[HK]擎华控股(08082):更换核数师
香交易及結算所有限公司及香聯合交易所有限公司對本公佈之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公佈全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 香交易及結算所有限公司及香聯合交易所有限公司對本公佈之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公佈全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 Qing Hua Holding Group Company Limited 擎華控股集團有限公司 （於開曼群島註冊成立並於百慕達存續之有限公司） （股份代號：8082） 更換核數師 本公佈乃由擎華控股集團有限公司（「本公司」，連同其附屬公司統稱「本集團」）根據香聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）第17.50(4)條而作出。 核數師辭任 於二零二六年五月二十九日舉行之本公司股東週年大會上，中匯安達會計師事務所有限公司（「中匯安達」）已獲續聘為本公司核數師，任期直至股東委任另一名核數師為止，且本公司董事（各稱「董事」）會（「董事會」）已獲授權釐定其酬金。於續聘時，本公司及董事會審核委員會（「審核委員會」）均並無計劃更換核數師。 董事會謹此宣佈，由於本公司與中匯安達未能就審計本公司截至二零二六年十二月三十一日止年度之財務報表（「二零二六年審計」）之審計費用達成共識，中匯安達已提出辭任本公司核數師，自二零二六年十一月十二日生效（「辭任」）。中匯安達確認，除上文所述外，概無其他事宜需提請本公司股東（「股東」）垂注。 董事會及審核委員會確認，除本公佈所披露外，本公司與中匯安達之間並無任何意見分歧或未決事宜，亦無任何與辭任有關之事宜需提請股東垂注。 於本公佈日期，中匯安達尚未就審計本集團截至二零二六年十二月三十一日止年度（「二零二六財年」）之綜合財務報表展開任何審計工作。因此，董事會認為，因辭任以致更換核數師將不會對二零二六年審計及刊發本集團二零二六財年之全年業績產生任何重大影。 董事會謹藉此機會衷心感謝中匯安達於擔任本公司核數師任期內為本公司提供服務。 導致更換核數師之事件時間表 日期 事件 二零二六年五月 於二零二六年五月二十九日舉行之本公司上一屆股東二十九日 週年大會上，中匯安達已獲續聘為本公司核數師。誠如 本公司日期為二零二六年五月六日之通函所披露，中匯 安達就二零二六年審計相關之審計服務初步估計審計 費用預期介乎約1,100,000元至1,300,000元之間。 二零二六年七月至 本集團當時正在編製截至二零二六年六月三十日止六二零二六年九月 個月之中期管理賬目及業績，且本集團已作出初步評估並發現本集團之業務?運規模持續縮減。與過往年度相 比，需要進行審計程序之交易數量及金額應有所減少， 且業務?運已變得較為簡單。 二零二六年十月中至 鑒於本集團?運規模縮減，本集團要求中匯安達考慮調二零二六年 整其建議審計費用。中匯安達其後提交其二零二六年審 十一月初 計之審計費用最後報價為1,300,000元，即其認為該金 額乃與執行二零二六年審計所需之資源及工作相符之 最低費用。與此同時，為評估中匯安達建議費用之合理 性，本集團管理層邀請三家在上市公司審計方面具備可 資比較經驗之專業審計公司就二零二六年審計進行報 價。 日期 事件 二零二六年十一月 中匯安達拒絕本公司所提出調低二零二六年審計有關十日至十二日 費用之請求，並於二零二六年十一月十二日向本公司提出辭任書，當中表示因其無法與本公司就二零二六年審 計之審計費用達成共識，故此決定提出辭任本公司核數 師。 本集團管理層已接獲中匯安達之辭任書，並已召開審核 委員會會議，以討論有關辭任及委任新任核數師之事宜。 於會上，中匯安達代表向審核委員會表示，由於中匯安 達未能就二零二六年審計之審計費用達成共識，故此中 匯安達已向本公司提出辭任核數師一職。 其後，來自另外三家專業公司之三份報價已提呈予審核 委員會以供討論。 審核委員會已審閱中正天恆會計師有限公司（「中正天 恆」）建議審計方法及範圍，並信納其與本集團之業務規 模、概況及?運複雜程度相符。鑒於本集團之?運從地 理分佈而言並不分散且仍然相對簡單，審核委員會認為 採用以風險為導向及以重要性為核心之審計方法乃屬 恰當充分，並議決向董事會推薦中正天恆。 委任核數師 經審核委員會推薦，董事會已議決委任中正天恆為本公司新任核數師，自二零二六年十一月十二日生效，以填補因辭任後產生之臨時空缺，其任期直至本公司下屆股東週年大會結束為止。 審計費用 中正天恆就二零二六年審計應收之建議審計費用為1,100,000元（不括墊付款項）。中匯安達就二零二六年審計向本公司提供之審計費用建議書則為1,300,000元。本公司接洽之其他兩家專業審計公司之指示性審計費用報價則介乎800,000元至1,200,000元之間（均不括墊付款項）。 於評估二零二六年審計之建議審計費用時，審核委員會及董事會已考慮下列因素： (a) 二零二六年審計之建議審計費用釐定基準 審計費用乃經本公司與中正天恆公平磋商，並經審慎考慮各項因素後釐定，括：(i)本集團之規模及結構；(ii)本集團業務之性質及複雜程度；(iii)歷史審計費用；(iv)現行市場費率；(v)預期工作範圍；(vi)審計時間表；以及(vii)二零二六年審計所需之審計資源水平。 鑒於本集團只有一個可報告業務分部，且其經?活動主要於中國進行，因此審計重點將集中於中國之?運實體，以進行交易層面之測試並執行現場程序；而香將作為資訊管理及綜合賬目之核心，以滿足管治、財務申報及相關披露之要求。 基於上述，審核委員會信納中正天恆之建議審計費用將不會影審計質量或審計範圍，且審核委員會及董事會均認為中正天恆之建議審計費用合理。 審核委員會對新任核數師之評估 在考慮委任中正天恆時，審核委員會及董事會已審閱三家專業審計公司之建議書及費用報價，括但不限於：(i)其為聯交所上市公司提供審計工作之專業資格、經驗、行業知識及技術勝任能力；(ii)其對本集團之獨立性及客觀性；(iii)其資源與能力，括人力及時間；(iv)會計及財務匯報局（「會財局」）頒佈之相關指引，括《更換核數師指引》及《審計委員會有效運作指引－甄選、委任及重新委任核數師》；以及(v)建議審計計劃，括建議審計費用及配合建議二零二六年審計時間表的能力。中正天恆已確認其有能力根據本公司之建議時間表落實進行二零二六年審計工作。 根據會財局頒佈之《審計委員會有效運作指引》，審核委員會亦已參考下列因素以評估中正天恆之合適性： ? 管治及領導層 審核委員會已審閱中正天恆之管治結構及領導層，以確保其對審計質素及公眾利益之承諾。中正天恆已於會財局註冊為公眾利益實體核數師。作為其內部質量審查計劃之一部分，中正天恆每年均會就遵守香會計師公會頒佈之《香質量管理準則第1號》（「《香質量管理準則第1號》」）之規定進行評估。審核委員會信納中正天恆已建立完善之審計質量管理體系及嚴謹之審計方法，並致力於為本公司股東及廣大公眾之利益開展審計工作。 根據中正天恆提供之資料，該審計公司已擁有充足水平之經理及高級員工，彼等具備為本集團執行審計工作之能力。審核委員會已評估項目合夥人及高級管理層對審計質素之問責機制。項目合夥人具備適當權限及經驗，以監督項目並確保符合質量標準，優先重視準確性、透明度及誠信。 審核委員會信納中正天恆之管治與領導層足以支持其提供高質素之審計服務。 ? 遵守相關道德要求 中正天恆已確認其並無向本集團及其控股股東提供持續非審計服務，且其關鍵項目負責人員已確認彼等獨立於本集團及其控股股東。審核委員會得出之結論認為，中正天恆遵守所有適用之獨立性及道德要求，且中正天恆及其相關項目人員概無任何將會損害其獨立性之關係或利益。 ? 行業知識及技術勝任能力 審核委員會注意到，中正天恆為多家香上市公司提供審計服務，並在與本公司可資比較的行業中具備相當經驗。經審閱該公司資歷後，審核委員會信納中正天恆具備所需的行業知識，以了解本公司的?運、識別關鍵審計風險並設計適當的審計程序。審核委員會進一步觀察到，建議項目團隊由在審計香上市實體方面具備豐富經驗的資深專業人員所組成。項目合夥人及項目審閱合夥人各自均擁有逾15年的審計經驗，且所有關鍵團隊成員均為合資格執業會計師，在香財務報告準則會計準則、上市規則及公司條例方面具備雄厚的技術勝任能力。基於上文所述，審核委員會信納中正天恆具備有效進行審計所需的行業知識、技術勝任能力及足夠經驗的員工。 ? 項目執行 審核委員會已與中正天恆討論其整體審計策略，涵蓋明確的審計範圍、審計重點及關鍵工作安排。經審閱中正天恆擬採用的審計方法以及項目合夥人及團隊成員的背景後，審核委員會信納建議審計團隊具備足夠的專業知識、人力資源及時間承擔，以有效執行本公司的審計工作。 ? 與審核委員會的溝通及互動 審核委員會認為中正天恆已與管理層及審核委員會建立溝通安排，確保審計進度、重大審計事項及其他關鍵問題能夠及時向審核委員會匯報並得到妥善處理。 ? 監控過程 審核委員會已審閱中正天恆的內部及外部監控過程，以確保持續改進並遵守質量標準。中正天恆一貫遵守審計及道德標準，並無報告重大缺失。 審核委員會已評估中正天恆的內部檢查結果，括其識別及處理缺失的程序。中正天恆擁有穩健的系統以監控審計質量，並可在必要時實施補救行動。中正天恆因應檢查結果及監管發展而調整其審計方法的過程被認為行之有效。審核委員會認為，中正天恆的監控過程確保持續的高質量審計表現。審核委員會並不知悉中正天恆或任何審計項目團隊成員（括審計項目合夥人、項目質量審閱人員及其他關鍵項目團隊成員）須受監管行動規限。 基於上述，審核委員會已評估並認為中正天恆具備獨立性、勝任能力及有能力進行高質量審計且適合擔任本公司核數師，並向董事會推薦委任。鑒於上述所有情況，董事會及審核委員會認為，委任中正天恆符合本公司及股東的整體利益。 董事會謹藉此機會熱烈歡迎中正天恆獲委任為本公司核數師。 二零二六年審計之預期時間表 期間 建議審計工作╱主要交付成果 二零二六年十一月至 於獲委任後，中正天恆將就更換核數師進行初步規劃、十二月 內部控制穿行測試、風險評估及行政工作。 二零二六年十二月 執行年結前中期審計實質性測試，括期初結餘核實、中期詳細交易測試，以及編製外部銀行╱法律╱股份確 認書。 二零二七年一月至 執行年終審計工作，括審閱重大會計估計、與估值師三月 溝通以了解資產及應收款項估值中估計、假設及方法的 運用、發出外部銀行╱貿易確認書，並跟進尚未回覆的 確認書。 二零二七年三月 與管理層制定並討論審計調整，並與審核委員會舉行閉門會議。 二零二七年三月 完成所有內部質量控制審閱程序；預期於當日之前刊發三十一日或之前 年度業績公佈。 股東特別大會 根據本公司的公司細則及香聯合交易所有限公司GEM證券上市規則，中匯安達辭任及委任中正天恆為本公司核數師（「更換核數師」）須待股東以普通決議案方式批准後，方可作實。因此，本公司將召開股東特別大會（「股東特別大會」），以考慮並在認為適當時批准更換核數師。一份載有更換核數師進一步詳情及股東特別大會通告的通函將於適當時候寄發予股東。 承董事會命 擎華控股集團有限公司 執行董事 熊國瑞 香，二零二六年十一月十二日 於本公佈日期，董事會括一名執行董事熊國瑞先生；三名非執行董事馬新英先生、葉超先生及袁小梅小姐；及三名獨立非執行董事黃振國先生、朱浩勤先生及秦?女士。 本公佈乃遵照GEM上市規則之規定而提供有關本公司之資料，各董事願共同及個別對此負全責。董事經作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知及確信，本公佈所載資料在一切重要方面均屬準確及完整，且無誤導或欺詐成分，及本公佈並無遺漏任何其他事實致使本公佈或本公佈所載任何聲明產生誤導。 本公佈將於其刊登日期最少7日刊載於聯交所網站www.hkexnews.hk「最新上市公司公告」頁內及刊登於本公司網站www.8082.com.hk內。 中财网
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