[年报]东软集团(600718):东软集团关于上海证券交易所对公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复公告
原标题:东软集团:东软集团关于上海证券交易所对公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复公告 东软集团股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2024年年度报告的 信息披露监管问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。公司近日收到上海证券交易所《关于东软集团股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函[2025]0645号）。现将函件内容及相应回复公告如下： 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）《上海证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》（以下简称3号指引）等规则的要求，经对你公司2024年年度报告事后审核，为便于投资者理解，根据本所《股票上市规则》第13.1.1条的规定，请你公司进一步补充披露下述信息。 1.年报及前期公告显示，公司2023年至2024年分别实现营业收入105.44亿元、115.60亿元，平均毛利率较2022年增加3.23个百分点，均呈增长趋势；同期扣非后归母净利润分别为-1.47亿元、-0.36亿元，减亏但仍为亏损。分行业看，部分业务尤其是医疗健康及社会保障、智慧城市业务近两年营业收入、毛利率变动趋势与公司前期披露的可比公司同类业务存在差异。此外，公司2024年实现归母净利润0.63亿元，同比下滑14.70%，实现主营业务净利润4.35亿元，同比增长约22%，相较2024年股票期权激励计划约定的公司层面业务考核指标完成率为103.57%。 请公司：（1）分行业列示各主营业务的经营模式，包括但不限于主要产品或服务、主要经营实体、销售模式、结算模式、盈利模式、收入确认政策和时点等，说明近年来是否发生过调整或变更，是否符合企业会计准则规定；（2）分行业列示2023年至2024年前十大客户名称及关联关系、交易内容及成交金额、首次合作时间、是否为新增客户，以及期末应收账款金额及期后回款情况等，结合同行业可比公司情况说明公司对长账龄应收账款坏账计提是否充分；（3）补充披露2023年至2024年各业务板块尤其是医疗健康及社会保障、智慧城市业务营业收入、毛利率变动原因，并就与同行业可比公司不一致之处说明原因及合理性；（4）补充披露主营业务净利润的核算过程、是否经审计，说明其与归母净利润差异较大且变动趋势不一致的具体原因及合理性；结合前述问题，说明公司是否存在为实现特定业绩目标调节利润的情形；（5）补充披露2023年至2024年营业收入、毛利率增长但扣非后持续亏损的具体原因，说明相关因素及其影响的持续性。请年审会计师发表明确意见。 回复： 主要经营实体、销售模式、结算模式、盈利模式、收入确认政策和时点等，说明近年来是否发生过调整或变更，是否符合企业会计准则规定； 东软是行业领先的全球化信息技术、产品和解决方案公司，赋能全球数万家大中型客户实现信息化、数字化、智能化发展，覆盖医疗健康、智能汽车互联、智慧城市、企业数字化转型等领域。 一、各主营业务的经营模式、盈利模式、销售模式、结算模式、主要运营实体及收入确认政策和时点 （一）医疗健康及社会保障 在医疗健康及社会保障领域，公司业务覆盖卫健委、医院、医保、商保、民政、扶贫、就业、养老等行业。公司以“AI+数据”为核心驱动力，打造“智慧医院+智慧卫健+智慧医保”一体化解决方案，实现政府、医院、药企、医保等多主体数据互联互通与业务协同，形成医疗健康全链条服务生态。 1.1主要运营实体： 公司医疗健康及社会保障板块目前的主要运营实体为东软集团股份有限公司。 1.2主要产品服务及盈利模式： （1）智慧医院与区域医疗建设 面向大中型医疗机构和区域医疗组织，公司提供医院智慧服务解决方案、新一代智慧医学影像解决方案、创新型县域医共体解决方案、“添翼”医疗健康智能化全系解决方案等多个智能化创新解决方案，以及电子病历（EMR）、医院信息系统（HIS）、影像归档系统（PACS）等智慧医院整体解决方案。同时，公司积极助力医院客户在智慧医院建设领域通过各项高级别评级。面向中小医疗机构，公司提供云智慧医院解决方案，采用云部署模式，将医院各种业务场景进行统一集成与管理，提供SaaS化的应用模式。 （2）智慧医保 面向国家和各省市医保局，公司助力全国统一的医疗保障信息平台建设及上线。公司自主研发的DRG/DIP智能审核、慢病智能认定审核、失能等级智能评估、云医院智能化、城市级智慧养老服务平台等创新产品陆续落地；在医保便民服务与医药服务领域，公司提供药品智能比价、移动就医、医保电子地图等多项便民服务。面向中小医疗机构和连锁药店，公司提供智能化、云化的解决方案与服务，覆盖药店全流程管理、医保一体化服务、监管与数据应用等核心功能。 （3）智慧人社数字化创新解决方案 面向人社部及各省市人社部门，公司提供社保核心业务平台、智慧经办解决方案、智慧服务解决方案、智慧监管解决方案、智慧决策解决方案、城市人力资源发展平台等产品和服务。同时融合AI技术，提供智能调解仲裁业务系统、全语言交互式人社服务机器人、“数字就业”整体解决方案。 在上述领域，公司以核心业务和平台服务为依托，根据客户需求进行软件开发、软件产品销售、软硬件一体化产品销售；提供整体数据服务、SaaS化服务、技术支持服务。公司通过项目成交价格与成本的差价，以及收取软件开发费、专业化增值产品、系统升级费、服务费等实现盈利。 1.3销售模式、结算模式： 在医疗健康及社会保障板块，公司主要以银行电汇转账、承兑汇票等方式进行结算。解决方案与服务业务的结算时点，根据合同约定，采取分阶段收款（通常分为预付、上线、初验、试运行、终验等不同阶段，根据合同具体约定，相应阶段完成后或一段时间内工作量完成后进行结算和收款；或者先期建设投入，并在运营期内根据合同约定定期收取服务费/根据使用情况定期结算费用）或一次性收款。软件产品业务亦需根据客户需求进行部分定制开发，因此结算模式与解决方案与服务业务类似。对于云化服务，公司通过云平台向客户提供开发接口、SaaS部署、运营服务并获得收益，根据合同约定进行结算。 公司已经形成了覆盖全球的业务与服务网络，销售模式以直销为主。 1.4收入确认政策和时点： 在医疗健康及社会保障板块，公司业务收入主要包括产品合同销售收入、软件开发与服务收入、系统集成合同收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入确认的基础如下： ①产品合同销售收入 产品合同销售业务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 具体时点：公司将产品交付给客户（包括客户或者客户委托的第三方机构或者根据合同约定的最终用户，以下同）后，或者客户根据合同约定对产品验收后，公司依据客户出具的相关产品交付确认文件或验收文件后确认收入。 ②软件开发与服务收入、系统集成合同收入 根据合同实际情况，公司按履约进度确认收入或者在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 具体时点：如果符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，公司在履约期间按服务期确认收入；如果不符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，则在客户取得相关商品控制权时点确认收入，即如果开发、服务、系统集成完成后不需要验收的，公司在取得客户出具的相关交付确认文件后确认收入；如果需要客户验收的，公司在取得客户出具的相关验收文件后确认收入。公司的主要经营模式及收入确认模式没有发生变化。 （二）智能汽车互联 在智能汽车互联板块，公司重点发展车载智能座舱、车联网与车路协同等领域，业务模式主要包括软件产品、软硬件一体化产品、解决方案与服务等。 2.1主要运营实体： 公司智能汽车互联板块的主要运营实体为东软集团股份有限公司、大连东软智行科技有限公司、东软集团（大连）有限公司等。 2.2主要产品服务及盈利模式： （1）车载智能座舱 面向车厂客户，公司已形成面向AI智能汽车的产品矩阵，包括智能座舱域控制器、IVI车载信息娱乐系统、T-Box/5GBox、全球导航解决方案OneCoreGo、增强现实抬头显示系统AR-HUD、全液晶仪表等。同时，公司面向车厂及供应商提供基于车厂需求的相关软件开发与服务。随着公司全球化战略推进，目前公司已成为面向中国车厂出海客户最多的供应商之一。 （2）车联网与车路协同 面向车厂客户，公司作为整体供应商提供软硬件一体的4G/5G智能通信产品及智能网联平台解决方案，其中智能通信产品具体包括4G车载T-Box、5GV2XBox软硬一体产品、智能天线；智能网联平台具体包括车路云协同平台、生态聚合平台和大数据分析平台、基于V2X通信技术产品的解决方案“VeTalk”等。 在上述领域，公司作为Tier1厂商，提供以全球导航解决方案OneCoreGo、5 3 AR-HUD为代表的纯软件产品，以及C智能驾舱、A舱行泊一体等软硬件一体化产品。上述均以产品形态，主要面向车厂客户，按照车厂客户相应车型的汽车产量及部分定制需求收取许可费、软件授权费和开发费。同时，公司也提供软件开发与技术服务，主要包括根据客户需求进行专项软件设计与定制化开发、由相应技术人员提供技术支持与服务、根据提供的软件产品更新升级收取服务订阅费等。 2.3销售模式、结算模式： 在智能汽车互联板块，公司主要以银行电汇转账、承兑汇票、数字化应收账款债权凭证等方式进行结算。该板块的车载量产业务及公司直接面向车厂开展的其他相关业务，结算模式与车厂客户该款车型的产量及需求有关，量产前的定制开发等按开发项目结算，量产后，根据该款车型的产量进行交付，并定期根据交付数量及约定单价进行结算。该板块的软件产品业务、解决方案与服务业务的结算模式，与医疗健康及社会保障相应业务结算模式相同。 公司已经形成了覆盖全球的业务与服务网络，销售模式以直销为主。 2.4收入确认政策和时点： 在智能汽车互联板块，公司业务收入主要包括产品合同销售收入、软件开发与服务收入、系统集成合同收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入确认的基础如下： 对于量产业务，本公司在取得客户确认的结算数据后确认收入。其他产品合同销售收入、软件开发与服务收入和系统集成合同收入的确认政策和时点与医疗健康及社会保障板块相同，详见“1.4收入确认政策和时点”。公司的主要经营模式及收入确认模式没有发生变化。 （三）智慧城市 公司持续推进以数据要素驱动的城市治理模式，基于以大数据为核心的新型智慧城市业务框架，覆盖政府、企业、社区，提供咨询规划、建设实施、运营服务于一体的产品和服务。业务模式主要包括解决方案与服务、软件产品、软硬件系统集成、云化服务等。 3.1主要运营实体： 公司智慧城市板块的主要运营实体为东软集团股份有限公司以及与政府或第三方合资设立的智慧城市建设项目公司等。 公司在智慧城市板块与政府或第三方合资设立并稳定运营的公司共12家，主要控股子公司4家、公司参股形式相对较多，主要是由于近年相关合资公司业务多以数据要素为驱动，各方基于业务模式并经商业谈判最终确认股权架构。主要控股子公司相关情况如下：
公司综合城市发展规划、城市运行管理、新一代信息技术应用为一体的城市发展新模式。在财政税务、公检法、应急管理、食药安全等领域，提供与惠民相关的“互联网+政务服务”“互联网+监管”等服务，打造新型智慧政府；在环保领域，提供固废监管云服务平台、污染源动态监管云服务平台、机动车尾气排放监管解决方案及遥感监测产品等；在能源领域，围绕国家电网等核心客户开展营销业务等领域信息化建设；在教育领域，助力各高校开展智慧校园及信息化建设；在金融领域，面向银行、保险、券商、交易机构等客户提供金融业务解决方案；在交通领域，提供涵盖城市交通管理、高速公路、轨道交通、航空等领域的大交通解决方案；为电信运营商提供物联网连接平台、业务管控平台、大数据基础平台、云计算平台和信息安全策略平台、5G计费等系统，同时与电信运营商合作为智慧城市运营提供支撑。 在上述领域，公司以客户需求为导向，提供解决方案与服务、软件产品、软硬件系统集成、云化服务等，通过收取软件开发费、服务费、授权费等，以及销售价格与成本的差价实现盈利。 3.3销售模式、结算模式： 在智慧城市板块，公司主要以银行电汇转账、承兑汇票等方式进行结算。解决方案与服务业务的结算时点，根据合同约定，采取分阶段收款（通常分为预付、上线、初验、试运行、终验等不同阶段，根据合同具体约定，相应阶段完成后或一段时间内工作量完成后进行结算和收款；或者先期建设投入，并在运营期内根据合同约定定期收取服务费/根据使用情况定期结算费用）或一次性收款。软件产品业务亦需根据客户需求进行部分定制开发，因此结算模式与解决方案与服务业务类似。云化服务，公司通过云平台向客户提供开发接口、SaaS部署、运营服务并获得收益，根据合同约定进行结算。 面向全国，公司已设立了多个区域总部并在100多个城市建有销售与服务网络，销售模式以直销为主。 3.4收入确认政策和时点： 在智慧城市板块，公司业务收入主要包括产品合同销售收入、软件开发与服务收入、系统集成合同收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入确认的基础与医疗健康及社会保障板块相同，详见“1.4收入确认政策和时点”。 公司的主要经营模式及收入确认模式没有发生变化。 （四）企业互联及其他 面向全球企业，公司通过数据中台提供数据融合治理和数据服务；提供覆盖人力资源、档案管理等领域的软件产品；同时以数字化服务助力中企出海。业务模式主要包括解决方案与服务、软件产品、云化服务、软硬件系统集成等。 4.1主要运营实体： 公司企业互联及其他板块的主要运营实体为东软集团股份有限公司、东软（日本）有限公司、东软云科技有限公司。 4.2主要产品服务及盈利模式： 公司根据客户需求，提供包括数据中台、数据治理、TalentBase数智人力资本管理、档案管理、数字化等软件及服务，助力企业数智化转型和中企出海。 公司根据客户需求提供软件产品及技术开发服务、软硬件系统集成等，通过收取软件开发费、产品费、服务费等，以销售价格与成本的差价实现盈利。 4.3销售模式、结算模式： 在企业互联及其他板块，公司主要以银行电汇转账、承兑汇票等方式进行结算。解决方案与服务业务的结算时点，根据合同约定，采取分阶段收款（通常分为预付、上线、初验、试运行、终验等不同阶段，根据合同具体约定，相应阶段完成后或一段时间内工作量完成后进行结算和收款；或者先期建设投入，并在运营期内根据合同约定定期收取服务费/根据使用情况定期结算费用）或一次性收款。软件产品业务亦需根据客户需求进行部分定制开发，因此结算模式与解决方案与服务业务类似。云化服务，公司通过云平台向客户提供开发接口、SaaS部署、运营服务并获得收益，根据合同约定进行结算。 公司已经形成了覆盖全球的业务与服务网络，销售模式以直销为主。 4.4收入确认政策和时点： 在企业互联及其他板块，公司业务收入主要包括产品合同销售收入、软件开发与服务收入、系统集成合同收入、物业服务及租赁收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。产品合同销售收入、软件开发与服务收入和系统集成合同收入的确认政策和时点与医疗健康及社会保障板块相同，详见“1.4收入确认政策和时点”。物业服务收入在服务期内按履约进度确认收入，租赁业务采用直线法在租赁期内确认收入。公司的主要经营模式及收入确认模式没有发生变化。 （2）分行业列示2023年至2024年前十大客户名称及关联关系、交易内容及成交金额、首次合作时间、是否为新增客户，以及期末应收账款金额及期后回款情况等，结合同行业可比公司情况说明公司对长账龄应收账款坏账计提是否充分； 一、公司2023年至2024年分行业的前十名客户及相关信息如下： （一）医疗健康及社会保障 1、2023年，公司医疗健康及社会保障板块前十大客户相关信息如下：单位：万元 币种：人民币
1、2023年，公司智能汽车互联板块前十大客户相关情况如下： 单位：万元 币种：人民币
单位：万元 币种：人民币
1、2023年，公司智慧城市板块前十大客户相关情况如下： 单位：万元 币种：人民币
单位：万元 币种：人民币
1、2023年，公司企业互联及其他板块前十大客户相关情况如下： 单位：万元 币种：人民币
单位：万元 币种：人民币
单位：万元 币种：人民币
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