神宇股份(300563):最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告
原标题:神宇股份:最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告 2010年3月25日，经股东会决议，同意江阴市神宇通信技术有限公司整体变更设立为股份有限公司，并以经审计的截止2010年1月31日净资产总额人民币53,139,650.43元为基准，将净资产中人民币51,800,000.00元折为股份公司的股本总额，股东实际出资额超过注册资本的金额 1,339,650.43元计入公司的资本公积，变更后的总股本为人民币 51,800,000.00元，注册资本为人民币51,800,000.00元，名称变更为“神宇通信科技股份公司”，并取得江苏省无锡工商行政管理局核发注册号为320281000101355号《企业法人营业执照》。上述出资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司“（2010）京会兴验字第5-003号”验资报告验证确认。 2011年6月，周琴凤将1,580,000股股份全额转让给蒋桂华。 2011年12月，杨兴芬将5,180,000股股份全额转让给周芝华。 2012年6月，严凯将1,000,000股股份全额转让给苏州蓝海方舟股权投资管理有限公司。 2012年6月1日，经股东大会决议，增加注册资本人民币8,200,000.00元，变更后的注册资本为人民币60,000,000.00元，实收资本（股本）为人民币60,000,000.00元。由上海亚邦创业投资合伙企业（有限合伙）以人民币40,016,000.00元的价格认购全部新增股本。变更注册资本后，股东持股比例为:任凤娟 31.923%、汤晓楠 26.233%、汤建康 10.000%、周芝华8.633%、蒋桂华 2.633%、江阴市博宇投资有限公司 1.452%、苏州蓝海方舟股权投资管理有限公司 1.667%、江阴市港汇投资有限公司 3.792%和上海亚邦创业投资合伙企业（有限合伙） 13.667%。本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙） “信会师报字[2012]第 210549号”验资报告验证确认。 公司于2016年11月14日在深圳证券交易所创业板上市，首次公开发行后总股本为8000万股。股票代码为300563，股票简称为神宇股份。2017年1月18日，公司变更公司注册地址，并取得了由无锡市工商行政管理局换发的营业执照。 经中国证券监督管理委员会《关于核准神宇通信科技股份公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2655 号）核准，核准神宇通信科技股份公司向不超过 35 名符合证监会规定的特定对象非公开发行不超过 16,000,000 股新股，发生转增股本等情形导致总股本发生变化的，可相应调整本次发行数量，募集资金总额不超过人民币 35,000.00 万元。本次非公开发行中，投资者认购本公司非公开发行数量 14,577,259 股，发行价格为每股人民币24.01 元，截至 2020 年 5 月 20 日本公司收到募集资金总额为人民币 349,999,988.59元。扣除本次发行费用人民币16,968,087.22 元（不含增值税），实际可使用募集资金净额为 333,031,901.37 元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次非公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并于2020年5月21日出具了天职业字[2020]28180号《验资报告》。 公司于2021年4月6日召开的2020年度股东大会上，审议通过了2020年年度权益分配方案，以截至2020年12月31日公司股份总数94,577,259股剔除公司通过集中竞价交易方式回购的股份1,060,140股后的93,517,119股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增9股，每10股派发现金股利人民币1.50元（含税）。本次权益分派共计转增84,165,407股，转增后的公司总股本增加至178,742,666股。派发现金股利14,020,687.35元，上述权益分配方案已于2021年4月16日实施完毕。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等有关规定，及其汤建康、公司董监高在首发限售时的承诺，以2020年12月31日所持本公司股份为基数，重新计算了本年度可转让股份的法定额度，其余部分继续锁定。注册资本变更为178,742,666.00元。 公司于2022年4月26日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划授予激励对象人员名单及授予数量的议案》及《关于向公司 2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2022年限制性股票激励计划》的相关规定和2022年第一次临时股东大会的授权，确定以2022年4月26日为授予日，以7.38元/股的价格向22名激励对象授予114万股限制性股票。注册资本变更为178,822,526.00元。 统一社会信用代码：91320200752749700A。 公司法定代表人：汤晓楠。 公司注册地：江阴市长山大道22号。 公司办公地：江阴市长山大道22号。 2.公司的业务性质和主要经营活动。 通信技术的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让；同轴电缆、专用电缆、连接器、连接器电缆组件、微波天线、馈线的技术开发、生产、销售；金丝材、银丝材、铜线材的加工；模具、夹具的设计、开发及生产；通讯器材(不含无线电发射装置及卫星电视广播地面接收设施)、金属材料、纺织原料、建材、塑料颗粒、塑料制品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司主要从事射频同轴电缆的研发、生产和销售。公司的主要产品包括细微射频同轴电缆,极细射频同轴电缆,半柔、半刚射频同轴电缆,稳相微波射频同轴电缆,军标系列射频同轴电缆等多种系列产品。 3.母公司以及集团最终母公司的名称。 任凤娟、汤晓楠、汤建康为亲属关系，为本公司实际控制人。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本财务报告于二○二二年四月十日经公司董事会批准报出。 截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 神创博瑞新材料有限公司 2 江苏神州精密线材有限公司 3 上海神昶通信技术有限公司 4 江苏神旗宇博智能装备有限公司 5 无锡神德新材料科技有限公司 6 江苏神宇微波科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注七、合并范围的变更”、 “本附注八、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 1.会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 2.营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务折算和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 对于应收票据、应收账款等应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ①期末对有客观证据表明其已发生减值以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。 组合名称 确定组合依据 计提方法 信用风险较低银行承兑 应收票据组合1 单独进行减值测试 汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 信用风险较高银行承兑 应收票据组合2 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期汇票和商业承兑汇票 信用损失率对照表，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 应收账款信用风险特征组 账龄风险组合 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 合 信用损失率对照表，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 其他应收款信用风险特征 账龄风险组合 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或 组合 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 ③信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5.00 1-2年（含2年） 10.00 2-3年（含3年） 50.00 3年以上 100.00 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，分类包括原材料、库存商品、在产品、 自制半成品等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的一般模型详见“附注三、（十）金融工具”进行处理。 （十四）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十五）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设施 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十九）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 10 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）长期资产减值 公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 （二十二）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十三）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十四）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （二十五）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十六）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十七）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要包括内销收入、外销收入等 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策： 满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销进料加工模式下，确认需满足以下条件：公司生产部将进口料件生产加工成产品并及时入库，营销中心与客户确认发货并跟踪售后服务，物流部根据合同要求发货，财务部已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （二十八）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十九）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司的处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （三十）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十一）租赁 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损2.出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 （三十二）回购股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。 （三十三）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 神宇通信科技股份公司 15%（注1） 神创博瑞新材料有限公司 25% 江苏神州精密线材有限公司 20%（注2） 上海神昶通信技术有限公司 20%（注2） 江苏神旗宇博智能装备有限公司 20%（注2） 无锡神德新材料科技有限公司 20%（注2） 江苏神宇微波科技有限公司 20%（注2） （二）重要税收优惠政策及其依据 注1：根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）的规定及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的文件，公司于2021年11月3日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR202132000292号高新技术企业证书，有效期三年(2021年-2023年)，该期间所得税减按15%的税率征收。 注2：根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更情况 1.公司自2022年1月1日起采用《企业会计准则解释15号》（财会〔2021〕35号）中关销售的会计处理“的规定，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试生产销售，公司根据本解释的规定进行追溯调整，会计政策变更对应影响如下： 本公司本年无影响。 2.公司自2022年1月1日起采用《企业会计准则解释15号》（财会〔2021〕35号）中关于 “三、关于亏损合同的判断”的规定，对在首次施行本解释时尚未履行完所有义务的合同执行本解释，累积影响数公司调整首次执行本解释当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。会计政策变更对应影响如下： 本公司本年无影响。 3.公司自2022年12月13日起采用《企业会计准则解释16号》（财会〔2022〕31号）中关于 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。会计政策变更对应影响如下： 本公司本年无影响。 （二）会计估计变更情况 无。 （三）前期重大会计差错更正情况 无。 六、合并财务报表项目注释 说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。 （一）货币资金 1.分类列示 _110286项 目_110286 期末余额 期初余额 现金 4,637.50 2,535.50 银行存款 23,860,597.76 97,951,718.63 其他货币资金 27,274,055.68 24,340,535.32 合 计 51,139,290.94 122,294,789.45 其中：存放在境外的款项总额 2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项26,788,402.85元。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）交易性金融资产 _110290项 目_110290 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 216,378,205.27 102,875,000.00 结构性存款 102,875,000.00 保本浮动收益存款 215,580,965.27 股票 797,240.00 合 计 216,378,205.27 102,875,000.00 （三）应收票据 1.应收票据分类列示 _110294项 目_110294 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 57,760,262.86 56,423,003.85 商业承兑汇票 20,257,002.94 5,092,406.60 合 计 78,017,265.80 61,515,410.45 2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 _110298项 目_110298 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 78,263,998.76 10,258,374.60 商业承兑汇票 合 计 78,263,998.76 10,258,374.60 3.按坏账计提方法分类披露 期末余额 _310302类 别_310302 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 79,083,423.85 100.00 1,066,158.05 78,017,265.80 应收票据组合1 57,760,262.86 73.04 57,760,262.86 应收票据组合2 21,323,160.99 26.96 1,066,158.05 5.00 20,257,002.94 合 计 79,083,423.85 100.00 1,066,158.05 78,017,265.80 接上表: 期初余额 _310303类 别_310303 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 61,783,431.85 100.00 268,021.40 61,515,410.45 期初余额 _310303类 别_310303 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收票据组合1 56,423,003.85 91.32 56,423,003.85 应收票据组合2 5,360,428.00 8.68 268,021.40 5.00 5,092,406.60 合 计 61,783,431.85 100.00 268,021.40 61,515,410.45 按组合计提坏账准备 期末余额 _210307名 称_210307 应收票据 坏账准备 计提比例(%) 应收票据组合1 57,760,262.86 应收票据组合2 21,323,160.99 1,066,158.05 5.00 合 计 79,083,423.85 1,066,158.05 4.坏账准备的情况 本期变动金额 _210309类 别_210309 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期信用损失的应收票据 268,021.40 1,046,233.48 248,096.83 1,066,158.05 应收票据组合1 应收票据组合2 268,021.40 1,046,233.48 248,096.83 1,066,158.05 合 计 268,021.40 1,046,233.48 248,096.83 1,066,158.05 （四）应收账款 1.按账龄披露 _110317账 龄_110317 期末账面余额 1年以内（含1年） 204,916,722.40 1-2年（含2年） 1,178,898.90 2-3年（含3年） 28,690.00 3年以上 10,185.00 合 计 206,134,496.30 2.按坏账计提方法分类披露 期末余额 _310319类 别_310319 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 206,134,496.30 100.00 10,388,256.03 195,746,240.27 信用风险特征组合 206,134,496.30 100.00 10,388,256.03 5.04 195,746,240.27 合 计 206,134,496.30 100.00 10,388,256.03 195,746,240.27 接上表: 期初余额 _310320类 别_310320 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 3,330,983.74 1.55 3,330,983.74 按单项计提坏账准备 3,330,983.74 1.55 3,330,983.74 100.00 按组合计提坏账准备 211,697,671.40 98.45 11,177,468.55 200,520,202.85 信用风险特征组合 211,697,671.40 98.45 11,177,468.55 5.28 200,520,202.85 合 计 215,028,655.14 100.00 14,508,452.29 200,520,202.85 按组合计提坏账准备 期末余额 _210324名称_210324 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 信用风险特征组合 206,134,496.30 10,388,256.03 5.04 合 计 206,134,496.30 10,388,256.03 3.坏账准备的情况 本期变动金额 _210326类 别_210326 期初余额 期末余额 其他 计提 收回或转回 转销或核销 变动 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 11,177,468.55 14,569.73 774,642.79 10,388,256.03 账款 单项计提坏账准备的 3,330,983.74 3,330,983.74 应收账款 合 计 14,508,452.29 14,569.73 4,105,626.53 10,388,256.03 4.本期实际核销的应收账款情况 _110330项 目_110330 核销金额 深圳市创鑫通信技术有限公司 1,605,583.10 靖江国信通信有限公司 1,110,322.00 湛江市华思通信技术有限公司 338,784.50 东莞市新盛电子有限公司(新) 300,669.60 西安三元达海天天线有限公司 143,364.14 昆山全德利电子科技有限公司 132,930.00 东莞市卓胜电子科技有限公司 129,990.00 广佺电子（深圳）有限公司 123,087.20 东莞市芊耀电子科技有限公司 38,465.00 深圳市德威玛通讯设备有限公司 32,450.00 深圳市华悦天成科技有限公司 32,100.00 东莞市皇捷通讯科技有限公司 29,188.74 东莞康捷电子有限公司 26,012.00 深圳市贝凡科技有限公司 19,143.00 鹰谭市东明电子有限公司 12,300.00 深圳市卿予电子科技有限公司 12,000.00 深圳核达利电子有限公司 7,800.00 西安海天天线科技股份有限公司 6,635.86 西安海天无线系统设备有限公司 4,401.39 苏州康畅电子科技有限公司 400.00 合 计 4,105,626.53 其中重要的应收账款核销情况 应收账款 履行的核销 是否因关联 _110332单位名称_110332 核销金额 核销原因 性质 程序 交易产生 深圳市创鑫通信技术有限公司 销售款 1,605,583.10 涉诉无法收回 总经理审批 否 靖江国信通信有限公司 销售款 1,110,322.00 涉诉无法收回 总经理审批 否 合 计 2,715,905.10 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余 _110054单位名称 _110054 期末余额 的比例(%) 额 第一名 45,312,298.67 21.98 2,265,614.93 第二名 13,368,254.66 6.49 668,412.73 第三名 11,174,086.59 5.42 558,704.33 第四名 8,420,737.22 4.09 421,036.86 第五名 7,769,204.96 3.77 388,460.25 合计 86,044,582.10 41.75 4,302,229.10 （五）应收款项融资 1.应收款项融资情况说明 _110340项 目_110340 期末余额 期初余额 应收票据 94,911,991.12 80,796,162.65 应收账款 合 计 94,911,991.12 80,796,162.65 2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 无。 3.其他说明 无。 （六）预付款项 1.预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 _210344账 龄_210344 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内（含1年） 10,290,812.23 99.41 3,135,891.72 99.12 1-2年（含2年） 51,081.50 0.49 27,866.71 0.88 2-3年（含3年） 9,762.09 0.10 3年以上 合 计 10,351,655.82 100.00 3,163,758.43 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 _110072单位名称 _110072 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 第一名 5,570,708.17 53.81 第二名 1,692,672.00 16.35 _110072单位名称 _110072 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 第三名 719,160.00 6.95 第四名 561,737.29 5.43 第五名 309,897.82 2.99 合计 8,854,175.28 85.53 （七）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 _110348项 目_110348 期末余额 期初余额 应收利息 89,314.43 应收股利 其他应收款 687,843.62 510,602.10 合 计 777,158.05 510,602.10 2.应收利息 （1）应收利息分类 _110350项 目_110350 期末余额 期初余额 通知存款利息 89,314.43 合 计 89,314.43 3.其他应收款 （1）按账龄披露 _110362账 龄_110362 期末账面余额 1年以内（含1年） 715,709.07 1-2年（含2年） 8,800.00 2-3年（含3年） 3年以上 6,372.50 合 计 730,881.57 （2）按款项性质分类情况 _110364款项性质_110364 期末账面余额 期初账面余额 备用金 208,800.00 15,422.20 押金 5,000.00 其他 517,081.57 528,426.19 合 计 730,881.57 543,848.39 （3）坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 _210366坏账准备_210366 合计 未来12个月预 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减 期信用损失 值） 值） 2022年1月1日余额 26,873.79 6,372.50 33,246.29 2022年1月1日余额在本期 ——转入第二阶段 -440.00 440.00 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 9,351.66 440.00 9,791.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022年12月31日余额 35,785.45 880.00 6,372.50 43,037.95 （4）坏账准备的情况 本期变动金额 _210368类 别_210368 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按信用风险特征组合计提坏账 33,246.29 9,791.66 43,037.95 准备的其他应收账款 合 计 33,246.29 9,791.66 43,037.95 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 _110102单位名称 _ 款项性质 期末余额 账龄 总额的比例 期末余额 (%) 277,901.55 38.02 13,895.08 第一名 代扣代缴个人社保 1年以内（含1年） 27.36 10,000.00 第二名 备用金 200,000.00 1年以内（含1年） 21.55 7,874.80 第三名 代扣代缴个人公积金 157,496.00 1年以内（含1年） 10.30 3,765.58 第四名 代扣代缴个人所得税 75,311.52 1年以内（含1年） 0.68 250.00 第五名 押金 5,000.00 1年以内（含1年） 合计 715,709.07 97.91 35,785.46 （八）存货 1.分类列示 期末余额 _210384项 目_210384 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 68,034,634.98 1,649,206.87 66,385,428.11 在产品 79,729,308.32 2,133,652.74 77,595,655.58 库存商品 45,715,942.97 3,866,719.46 41,849,223.51 其他 445,472.77 29,919.33 415,553.44 合 计 193,925,359.04 7,679,498.40 186,245,860.64 接上表: 期初余额 _210385项 目_210385 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 81,500,272.82 2,088,165.95 79,412,106.87 在产品 42,579,299.00 729,285.27 41,850,013.73 库存商品 26,088,530.16 1,417,606.92 24,670,923.24 其他 361,107.30 58,386.72 302,720.58 合 计 150,529,209.28 4,293,444.86 146,235,764.42 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备 本期增加金额 本期减少金额 _210387类 别_210387 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,088,165.95 438,959.08 1,649,206.87 在产品 729,285.27 1,404,367.47 2,133,652.74 库存商品 1,417,606.92 2,449,112.54 3,866,719.46 其他 58,386.72 28,467.39 29,919.33 合 计 4,293,444.86 3,853,480.01 467,426.47 7,679,498.40 3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 4.合同履约成本本期摊销金额的说明 本公司销售商品的控制权转移给客户之前发生的运输活动不构成单项履约义务，而只是公司为了履行合同而从事的活动，相关成本作为合同履约成本。本公司本期合同履约成本——运输成本摊销金额4,089,467.66元。 （九）合同资产 1.合同资产情况 期末余额 期初余额 _210391项 目_210391 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收 35,710,799.71 1,785,539.99 33,925,259.72 59,527,563.97 2,976,378.19 56,551,185.78 货款 合 计 35,710,799.71 1,785,539.99 33,925,259.72 59,527,563.97 2,976,378.19 56,551,185.78 2.本期合同资产计提减值准备情况 本期转销/核 _110395项 目_110395 本期计提 本期转回 原因 销 应收货款 1,190,838.20 采用预期信用损失简化模型转回 合 计 1,190,838.20 （十）其他流动资产 _110403项 目_110403 期末余额 期初余额 待抵扣及待认证增值税进项税 4,061,720.30 1,311,967.68 保本固收理财产品 30,162,946.92 预缴所得税 13,520.60 220,994.63 合 计 4,075,240.90 31,695,909.23 （十一）其他非流动金融资产 _110438项 目_110438 期末余额 期初余额 投资期限一年以上的金融资产 159,800.00 合 计 159,800.00 （十二）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 _110447项 目_110447 期末余额 期初余额 固定资产 379,353,638.67 386,519,552.13 固定资产清理 合 计 379,353,638.67 386,519,552.13 2.固定资产 （1）固定资产情况 _110449项 目_110449 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 其他设施 合计 一、账面原 值 1.期初余 206,183,524.09 353,745,586.11 7,245,885.87 22,770,632.23 4,378,877.41 594,324,505.71 额 2.本期增 1,784,600.00 26,103,948.31 971,216.81 5,462,997.53 2,135,416.82 36,458,179.47 加金额 （1）购置 1,500,000.00 3,954,177.40 971,216.81 2,235,227.57 240,944.26 8,901,566.04 （2）转入 284,600.00 22,149,770.91 3,227,769.96 1,894,472.56 27,556,613.43 3.本期减 11,758,703.20 416,676.66 34,188.03 12,209,567.89 少金额 （1）处置 11,758,703.20 416,676.66 34,188.03 12,209,567.89 或报废 4.期末余 207,968,124.09 368,090,831.22 7,800,426.02 28,199,441.73 6,514,294.23 618,573,117.29 额 二、累计折 旧 1.期初余 31,762,293.47 162,970,820.04 3,816,628.68 9,186,971.10 68,240.29 207,804,953.58 额 2.本期增 9,714,970.05 27,440,539.08 897,813.00 3,939,285.88 320,807.42 42,313,415.43 加金额 （1）计提 9,714,970.05 27,440,539.08 897,813.00 3,939,285.88 320,807.42 42,313,415.43 3.本期减 10,635,503.44 230,908.32 32,478.63 10,898,890.39 少金额 （1）处置 10,635,503.44 230,908.32 32,478.63 10,898,890.39 或报废 4.期末余 41,477,263.52 179,775,855.68 4,483,533.36 13,093,778.35 389,047.71 239,219,478.62 额 三、减值准 备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计提 _110449项 目_110449 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 其他设施 合计 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价 值 1.期末账 166,490,860.57 188,314,975.54 3,316,892.66 15,105,663.38 6,125,246.52 379,353,638.67 面价值 2.期初账 174,421,230.62 190,774,766.07 3,429,257.19 13,583,661.13 4,310,637.12 386,519,552.13 面价值 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （十三）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 _110459项 目_110459 期末余额 期初余额 在建工程 21,040,315.75 10,546,245.30 合 计 21,040,315.75 10,546,245.30 2.在建工程 （1）在建工程情况 期末余额 期初余额 _210461项 目_210461 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程工程 项目 在建工程设备 21,040,315.75 21,040,315.75 10,546,245.30 10,546,245.30 项目 合 计 21,040,315.75 21,040,315.75 10,546,245.30 10,546,245.30 （2）重要在建工程项目本期变动情况 本期其 _110463项目 本期转入固定 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 名称_110463 资产金额 金额 在建工 程工程 350,000,000.00 2,179,072.56 2,179,072.56 项目 在建工 程设备 10,546,245.30 35,871,611.32 25,377,540.87 21,040,315.75 项目 合 计 350,000,000.00 10,546,245.30 38,050,683.88 27,556,613.43 21,040,315.75 接上表: 工程累计投入占预 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金 _110464项目名称_110464 工程进度 算的比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源 在建工程工程 自有 93.90 100.00 项目 资金 在建工程设备 自有 项目 资金 合 计 （十四）使用权资产 _110478项 目_110478 其中：房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,127,019.44 1,127,019.44 2.本期增加金额 （1）租入 （2）转入 （3）其他 3.本期减少金额 12,122.83 12,122.83 （1）处置或报废 （2）转出 （3）其他 12,122.83 12,122.83 4.期末余额 1,114,896.61 1,114,896.61 二、累计折旧 1.期初余额 250,448.77 250,448.77 2.本期增加金额 245,060.84 245,060.84 _110478项 目_110478 其中：房屋、建筑物 合计 （1）计提 245,060.84 245,060.84 （2）转入 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转出 （3）其他 4.期末余额 495,509.61 495,509.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）合并增加 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并减少 （3）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 619,387.00 619,387.00 2.期初账面价值 876,570.67 876,570.67 （十五）无形资产 1.无形资产情况 _110480项 目_110480 软件 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 581,828.71 50,154,418.26 50,736,246.97 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 _110480项 目_110480 软件 土地使用权 合计 （2）转出 （3）其他 4.期末余额 581,828.71 50,154,418.26 50,736,246.97 二、累计摊销 1.期初余额 318,426.46 8,389,163.51 8,707,589.97 2.本期增加金额 45,978.00 1,091,650.20 1,137,628.20 （1）计提 45,978.00 1,091,650.20 1,137,628.20 （2）转入 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转出 （3）其他 4.期末余额 364,404.46 9,480,813.71 9,845,218.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）合并增加 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并减少 （3）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 217,424.25 40,673,604.55 40,891,028.80 2.期初账面价值 263,402.25 41,765,254.75 42,028,657.00 （十六）商誉 1.商誉账面原值 本期增加 本期减少 _210488被投资单位名称或形成商誉的事项_210488 期初余额 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 神创博瑞新材料有限公司 669,644.12 669,644.12 合 计 669,644.12 669,644.12 2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组或资产组组合 _210493商誉账面 本期是否发生 价值_210493 主要构成 账面价值 确定方法 变动 669,644.12 机器设备及技术 1,987,745.27 预计未来现金流量现值 无 3.说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 _110495商誉账面价 可收回金额的确 重要假设及其合理理由 关键参数及其理由 值_110495 定方法 假设公司按照目前的发展规模 预测期增长率、利润率基于历史数据假 预计未来现 669,644.12 能够持续发展；市场未发生重 设，预测期保持稳定持续发展；折现率 金流量现值 大变化 参考同期市场加权平均资本化成本确定 4.商誉减值测试的影响 本公司商誉经测算未发生减值。 （十七）长期待摊费用 本期增加金 _110498项 目_110498 期初余额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 额 长山宿舍楼装修费 242,233.39 67,599.96 174,633.43 环保工程 115,000.00 27,600.00 87,400.00 长山挤塑线配套动力电贯 260,858.10 60,198.00 200,660.10 通工程 神宇挤塑生产线拆装工程 267,722.81 61,782.12 205,940.69 长山车间空压机管路贯通 143,128.67 33,029.76 110,098.91 工程 神宇长山编织车间电缆贯 232,541.23 53,663.40 178,877.83 通工程 高新区厂区仓库装修 145,533.33 29,600.04 115,933.29 通道改造、彩钢板工程 149,958.33 30,500.04 119,458.29 本期增加金 _110498项 目_110498 期初余额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 额 挤塑生产线拆装工程 396,254.12 80,594.04 315,660.08 长山一期2楼医疗线车间 105,346.53 26,336.64 79,009.89 排线安装及灯具 长山一期2楼原食堂改医 74,257.43 14,851.44 59,405.99 疗线 合金丝车间拉丝机电源及 48,514.85 8,894.38 39,620.47 桥架贯通工程 澄江厂区空压机管路施工 177,227.72 32,491.80 144,735.92 工程 老厂宿舍装修费 200,500.00 36,758.37 163,741.63 长山推挤车间设备操作平 174,059.40 23,207.92 150,851.48 台施工 澄江厂区和长山厂区办公 233,000.00 27,183.31 205,816.69 室装修 长山厂区改造（集装箱线路 布置、镀锡隔间改造、停车 81,800.00 5,453.32 76,346.68 位及零星改造） 车间装修费 15,792.37 15,792.37 车间隔墙 13,450.08 13,450.08 排水许可费 40,229.67 20,114.88 20,114.79 环评费 12,578.60 6,289.32 6,289.28 照明改造工程 17,641.94 7,300.08 10,341.86 路灯、防水、墙面修理 115,786.82 40,865.88 74,920.94 安全技术评估及咨询 11,666.67 3,999.96 7,666.71 厂区修缮费 26,667.08 21,010.00 16,146.36 31,530.72 车间修缮费 508,185.00 84,697.50 423,487.50 合 计 2,386,647.17 1,444,296.97 828,400.97 3,002,543.17 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 _210500项 目_210500 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 20,754,676.29 3,050,472.65 21,729,007.70 3,197,146.61 递延收益 27,492,792.88 4,123,918.93 20,544,963.84 3,081,744.58 期末余额 期初余额 _210500项 目_210500 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可弥补亏损 1,410,154.18 141,015.42 未实现的内部损益 3,156,553.40 473,483.01 1,266,902.13 190,035.32 合 计 53,224,576.75 7,850,450.01 43,540,873.67 6,468,926.51 2.未抵销的递延所得税负债 期末余额 期初余额 _210502项 目_210502 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值 378,205.27 56,730.79 2,875,000.00 431,250.00 变动 未实现的内部损益 559,650.07 83,947.51 623,015.67 93,452.35 合 计 937,855.34 140,678.30 3,498,015.67 524,702.35 （未完）  |