吉大通信(300597):吉大通信年报信息披露重大差错责任追究制度（2025年7月）
年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为进一步提高吉林吉大通信设计院股份有限公司（下称“公司”）的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设，根据《中华人民共和国公司法》（下称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（下称《证券法》）、《中华人民共和国会计法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《吉林吉大通信设计院股份有限公司章程》（下称《公司章程》）等有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的责任认定、追究与处理，适用于公司控股股东及实际控制人、董事、高级管理人员、公司各部门负责人以及与年报信息披露有关的其他工作人员。 第三条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。 第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则：客观公正、实事求是；有责必问、有错必究；过错与责任相对应；责任与权利相对等。 第二章 年报信息披露重大差错的认定标准 第六条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任： （一） 违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》和《企业会计制度》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成重大不良影响的； （二） 违反《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （三） 违反《公司章程》《信息披露管理制度》以及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （四） 未按照公司年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的； （五） 业绩预告、业绩快报中的财务数据和指标与相关报告的实际数据和指标存在重大差异； （六） 年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或重大不良影响的； （七） 其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成重大不良影响的； （八） 监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第七条 有下列情形之一，应当从重或者加重惩处： （一） 情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人主观故意所致的； （二） 干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷害调查人的； （三） 明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的； （四） 多次发生年报信息披露重大差错的； （五） 不执行董事会依法作出的处理决定的； （六） 董事会认为的其他应当从重或者加重处理的情形。 第八条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理： （一） 有效阻止不良后果发生的； （二） 主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三） 确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （四） 董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形。 第九条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利，并充分考虑出现差错的原因、造成的后果以及是否及时主动采取应对措施。 第三章 年报信息披露重大差错的责任追究 第十条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。除追究导对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责人对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。 第十一条 因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴责、批评等监管措施的，公司内审部门应及时查实原因，采取相应的更正措施，并报董事会对相关责任人进行责任追究。 第十二条 年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括： （一） 公司内通报批评； （二） 警告，责令改正并作检讨； （三） 调离原工作岗位、停职、降职、撤职； （四） 经济处罚； （五） 解除劳动合同。 第十三条 年报信息披露重大差错责任追究的结果可以纳入公司对相关部门和人员的年度绩效考核指标。 第十四条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以临时公告的形式对外披露。 第四章 附则 第十五条 季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规定执行。 第十六条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。 第十七条 本制度由公司董事会负责制定、解释及修订。 第十八条 本制度于董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同。 中财网
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