[年报]恒银科技(603106):恒银金融科技股份有限公司关于上海证券交易所对公司2024年年度报告的信息披露监管问询函回复

时间：2025年07月03日 09:41:27 中财网

原标题:恒银科技:恒银金融科技股份有限公司关于上海证券交易所对公司2024年年度报告的信息披露监管问询函回复的公告

证券代码：603106 证券简称：恒银科技 公告编号：2025-024
恒银金融科技股份有限公司关于上海证券交易所
对公司2024年年度报告的信息披露监管问询函回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。恒银金融科技股份有限公司（以下简称“公司”或“恒银科技”）于近日收到上海证券交易所上市公司管理一部发出的《关于恒银金融科技股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0654号，以下简称“问询函”）。公司收到问询函后高度重视，即刻组织公司相关部门及会计师事务所，对问询函中的问题逐项进行了认真讨论、核查与落实，现就问询函中提出的问题回复如下：问题一：年报及前期公告显示，2022年至2024年，公司分别实现营业收入5.85亿元、4.27亿元、4.37亿元，同期毛利率分别为5.26%、-1.08%、25.65%，毛利率波动较大。其中，2024年毛利率提升26.73个百分点，公司公告称主要系高毛利产品销售占比提升，以及新一代机芯批量生产后产品生产成本降低。分产品看，2024年现金类设备产销量分别增加15.96%、38.66%，相关业务毛利率提升21.71个百分点至16.6%；非现金类设备产销量分别减少49.13%、52.41%，相关业务毛利率提升34.77个百分点至29.3%；设备配件类、技术服务及其他业务毛利率更高且增幅亦较大。分季度看，2024年第四季度公司实现营业收入1.80亿元、归母净利润0.76亿元，占全年营业收入、归母净利润的41.19%、189.26%，显著高于其他季度，且与2023年度分季度业绩趋势存在差异。

请公司：（1）分产品列示2022年至2024年各业务板块经营与盈利模式、销售与结算模式、收入确认政策和时点等，以及前十大客户、供应商的名称及关联关系、交易内容及成交金额、合作年限、往来款余额等，就变动较大之处说明原因，并说明毛利率波动较大的原因及合理性；（2）结合现金类设备、非现金类设备业务2023年至2024年销售价格及机芯等核心部件的成本变动情况，说明报告期内前述业务毛利率大幅提升的原因，并说明上述变化趋势与同行业可比公司是否一致；（3）说明现金类设备与非现金类设备业务报告期内产销量变动趋势不同的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在差异，如是请说明原因及合理性；（4）补充披露设备配件类、技术服务及其他业务的具体构成，说明毛利率水平较高且增幅较大的原因及行业合理性；（5）结合主要客户订单情况及交付进展，说明2024年第四季度营业收入及业绩贡献高于其他季度、与2023年分季度业绩趋势不同的原因及合理性，相关收入确认、成本费用结转是否符合企业会计准则的规定。请年审会计师发表意见。

公司回复：
（一）分产品列示2022年至2024年各业务板块经营与盈利模式、销售与结算模式、收入确认政策和时点等，以及前十大客户、供应商的名称及关联关系、交易内容及成交金额、合作年限、往来款余额等，就变动较大之处说明原因，并说明毛利率波动较大的原因及合理性。

1、公司主要产品
公司产品涵盖全系列金融自助服务终端设备，包括现金设备(存取款一体机、大额高速存取款一体机、现金票据一体机等)、非现金设备(非现金智能柜台、便携式智能柜员机、排队机等)。已实现国有商业银行、十二家全国性股份制商业银行、三十家省级农信社和百余家城市商业银行的智能金融终端设备入围供货，以及覆盖东南亚、中东、非洲等“一带一路”国家的业务合作。同时公司可为客户提供全行业、多品牌的专业运维服务，并持续在软件、耗材、钞箱等方面实现业绩增长。

2、分产品列示2022年至2024年各业务板块经营与盈利模式、销售与结算模式、收入确认政策和时点等
公司产品主要分为现金设备及服务、非现金设备及服务、设备配件类、技术服务等，2022年至2024年经营与盈利模式、销售与结算模式、收入确认政策和时点情况如下：

产品名称	经营与盈利模式	销售与结算模式	收入的具体确认原则和时点
现金设备及服务、非现金设备及服务
现金设备、 非现金设备	（1）经营模式：为客 户提供定制化产品解 决方案，并提供设备安 装、移机、日常维护、 巡检、软硬件升级、培	（1）销售模式：国内设 备主要为直销；国外设备 主要为经销。 （2）结算模式：国内设 备主要为设备开通进行	国内销售产品收入确认需满足以下 条件：设备已发出，按合同要求安装 调试完毕并开通，客户已经进行开通 验收且产品销售收入金额已确定，已 取得收款凭证且相关的经济利益很
	训等专业的服务。 （2）盈利模式：设备 销售、运维服务等盈 利。	结算，其中质保金在免保 期（1年至8年不等）结束 后结算；国外设备均为预 收货款模式。	可能流入，产品相关的成本能够可靠 地计量。以设备发出、并按合同要求 安装调试完毕、通过开通验收且取得 收款凭证为收入确认时点。 国外销售产品收入确认需满足以下 条件：公司已根据合同约定将产品报 关，取得提单，且产品销售收入金额 已确定，已经收回货款或取得了收款 凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。以 销售的产品报关，取得提单/报关单， 且收回货款或取得收款凭证为收入 确认时点。
现金设备服 务、非现金 设备服务
		（1）销售模式：主要为 运维服务。 （2）结算模式：根据合 同约定付款周期结算。	根据合同约定提供服务，按照合同约 定的期限按期确认收入。以合同约定 提供服务的期限按期为确认收入时 点。
设备配件类
设备配件	（1）经营模式：可独 立销售配件（如钞箱、 耗材、屏等零部件）， 不与整机销售捆绑。 （2）盈利模式：设备 配件、耗材、升级改造 等销售盈利。	（1）销售模式：主要为 直销。 （2）结算模式：产品签 收结算。	公司已根据合同约定将产品交付给 购货方，且产品销售收入金额已确 定，已取得收款凭证且相关的经济利 益很可能流入，产品相关的成本能够 可靠地计量。以合同约定将产品交付 给购货方，且取得收款凭证为收入确 认时点。
技术服务及其他
技术服务及 其他	（1）经营模式：按客 户定制需求提供技术 开发、解决方案设计等 服务。 （2）盈利模式：软件 技术服务等盈利。	（1）销售模式：主要为 技术开发/技术服务。 （2）结算模式：根据合 同约定的期限或项目开 发完成并通过验收达到 交付条件收取款项。	公司已根据合同约定提供服务，按照 合同约定的期限或交付条件，按期或 项目完成交付确认收入。以合同约定 提供服务期限按期或项目开发完成 通过验收为确认收入时点。

2022年-2024年，公司主要产品的经营与盈利模式、销售与结算模式、收入确认政策和时点未发生变化。

3、前十大客户、供应商的名称及关联关系、交易内容及成交金额、合作年限、往来款余额等
1
（）前十大客户情况
单位：万元

2024年度
前十大客户 名称	交易内容	成交金额 (不含税)	至24年底 合作年限	2024年 应收账款 余额	至2025年 5月回款 金额	2024年 合同负债 余额
国有商业银 行A	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	9,018.69	10	2,848.83	1,114.66	154.75
国有商业银 行B	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	6,759.46	9	321.32	194.16	1,475.92
国有商业银 行C	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	6,657.68	12	7,734.28	2,680.10	99.25
海外ATM 经销商	现金设备、非现金 设备、设备配件	1,889.36	3	-	-	234
国有商业银 行D	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件、技 术服务	1,435.22	11	516.11	169.57	23.16
某国有独资 公司	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	1,386.15	5	2,400.69	1,510.89	45.79
省级农信A	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、技术服务、设 备配件	1,214.16	13	234.01	46.89	37.14
甘肃省农村 信用社联合 社	现金设备、非现金 设备、设备配件	1,127.23	10	336.51	72.59	93.28
国有股份制 商业银行A	现金设备、非现金 设备、设备配件	589.96	7	295.83	72.13	7.46
广东省农村 信用社联合 社	现金设备、非现金 设备、设备配件	480.17	11	111.1	24.28	17.24
合计	30,558.08		14,798.68	5,885.27	2,187.99
2023年度
前十大客户 名称	交易内容	成交金额 (不含税)	至24年底 合作年限	2023年 应收账款 余额	至2025年 5月回款 金额	2023年 合同负债 余额
国有商业银 行B	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	9,250.97	9	312.96	285.47	3,541.16
国有商业银 行C	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、技术服务、设 备配件	7,582.03	12	9,794.29	7,181.59	30.68
国有商业银 行A	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件、技 术服务	6,730.98	10	5,000.51	4,321.59	1,433.82
省级农信A	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	2,183.59	13	367.5	350.88	105.71
某国有独资 公司	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	2,170.32	5	2,700.40	2,124.64	44.98
甘肃省农村 信用社联合 社	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	1,931.62	10	456.03	424.44	126.51
国有商业银 行D	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	1,491.91	10	675.55	468.34	90.91
广东省农村 信用社联合 社	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	763.18	11	109.97	74.44	18.8
省级城商行	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	578.59	14	467.17	99.24	225.15
海南省农村 信用社联合 社	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	569.22	12	526.87	384.06	36.16
合计	33,252.41		20,411.25	15,714.69	5,653.88
2022年度
前十大客户 名称	交易内容	成交金额 (不含税)	至24年底 合作年限	2022年 应收账款 余额	至2025年 5月回款 金额	2022年 合同负债 余额
国有商业银 行B	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	13,580.91	9	567.6	558.83	6,118.04
国有商业银 行C	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	11,462.15	12	15,893.49	14,228.36	90.5
国有商业银 行A	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	7,351.85	10	7,074.92	6,829.41	473.45
某国有独资 公司	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	4,258.65	5	4,544.93	4,126.21	39.36
省级农信A	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	2,859.03	13	443.21	443.21	159.41
国有商业银 行D	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	2,107.90	11	1,369.21	977.13	19.82
广东省农村 信用社联合 社	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	1,415.75	11	362.42	343.38	24.73
国有商业银 行E	现金设备、非现金 设备、设备配件	1,076.39	11	602.08	583.68	59.56
省级城商行	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	961.58	14	561.82	248.99	21.16
国有股份制 商业银行A	现金设备及服务、 非现金设备及服 务、设备配件	752.75	7	343.19	324.54	12.01
合计	45,826.96		31,762.87	28,663.74	7,018.04

注：2024年前十大客户应收账款期末余额14,798.68万元，截至2025年5月底已回款5,885.27万元，未回款金额8,913.41万元。其中按照合同约定免保期1-8年不等，免保期结束后予以结算质保金，未回款金额中质保金共计5,527.68万元，主要是尚未达到客户所规定的免保期，待到期后陆续结算；未结算质保金的主要客户为国有商业银行A1,614.17万元、国有商业银行C3,292.41万元、某国有独资公司408.15万元。此外，国有商业银行C应收账款剩余未回款1700余万元，其款项主要需与地市支行逐笔对账后方可走流程结算，回款进度相对较慢，于2025年6月已回款近600万元，目前在正常陆续回款中。

2022年-2024年公司前十大客户，国内客户合作年限均超过5年，客户相对稳定，且均与公司、控股股东及公司董监高不存在关联关系。近三年前十大客户变动客户主要为甘肃省农村信用社联合社、海外ATM经销商、国有商业银行E、省级城商行，2023 2024
其中甘肃省农村信用社联合社 年、 年因旧机批量到期报废，故大量采购新设备；海外ATM经销商为2024年开拓海外业务的主要客户，实现了批量销售；国有商业银行E和省级城商行两大客户虽仍持续入围，但因其需求趋于饱和，采购数量减少，故在前十大客户名单中发生变动。

2022年-2024年公司前十大客户成交总金额分别为45,826.96万元、33,252.41万元、30,558.08万元，占当期营业收入比例分别为78.32%、77.93%、69.85%；前十31,762.87 20,411.25 14,798.68
大客户应收账款余额分别为 万元、 万元、 万元，占当年
期末应收账款余额比例分别为80.17%、77.50%、74.89%；前十大客户合同负债余额分别为7,018.04万元、5,653.88万元、2,187.99万元，占当年期末合同负债余额比例分别为51.56%、47.71%、25.59%。2022-2024年公司前十大客户成交总金额、应收账款余额、合同负债余额逐年下降。一方面近三年来前十大客户对设备的采购需求有所下降，致使前十大客户近三年成交总金额、应收账款余额，以及合同负债余额持续下降。另一方面，因公司积极开展其他客户的市场销售业务，使得其余客户的成交总金额逐年增加，合作的客户数量和产品结构更加多元化，也为公司未来业务的持续稳定发展提供保障。

（2）前十大供应商情况
单位：万元

2024年度
前十大供应商名称	交易内容	成交金额 (不含税)	至2024年 合作年限	2024年 应付余额	2024年 预付余额
无锡市永创电控器材有限公司	结构件	1,165.04	9	91.03	-
上海堡垒实业有限公司	保险柜	884.42	9	524.75	-
北京华北兴业技术有限公司	工控主机	815.58	7	306.71	-
天津鑫磊得实科技有限公司	制卡机模块	795.11	3	-	30.96
江苏特思达电子科技股份有限 公司	显示屏	683.35	8	662.34	-
天津市义云天科技发展有限公 司	PCB板	659.77	6	403.84	-
广州高能计算机科技有限公司	工控主机	571.18	4	285.40	-
常州新瑞松电子科技有限公司	结构件	524.16	5	350.80	-
深圳市驰卡技术有限公司	读卡器、发卡模块	513.15	8	576.11	-
鸿鑫华利（天津）科技有限公 司	监控主机、硬盘	366.62	4	-	19.48
合计	6,978.38		3,200.98	50.44
2023年度
前十大供应商名称	交易内容	成交金额 (不含税)	至2024年 合作年限	2023年 应付余额	2023年 预付余额
常州新瑞松电子科技有限公司	结构件	827.93	5	499.63	-
深圳市驰卡技术有限公司	读卡器、发卡模块	790.09	8	852.19	-
天津鑫磊得实科技有限公司	制卡机模块	726.97	3	-	12.90
江苏特思达电子科技股份有限 公司	显示屏	717.20	8	730.04	-
上海堡垒实业有限公司	保险柜	654.37	9	429.35	-
沧州福隆电子机箱有限公司	结构件	620.32	7	435.12	-
日立金融设备系统(深圳)有限 公司	机芯、钞箱	454.17	9		-
北京华北兴业技术有限公司	工控主机	436.94	7	299.97	-
无锡市永创电控器材有限公司	结构件	396.86	9	189.11	-
山东新北洋信息技术股份有限 公司	打印机、身份证阅 读模块等	367.41	8	3.46	-
合计	5,992.26		3,438.87	12.90
2022年度
前十大供应商名称	交易内容	成交金额 (不含税)	至2024年 合作年限	2022年 应付余额	2022年 预付余额
天津鑫磊得实科技有限公司	制卡机模块	2,628.16	3	-	15.40
深圳市驰卡技术有限公司	读卡器、发卡模块	2,585.86	8	950.18	-
常州新瑞松电子科技有限公司	结构件	1,695.16	5	988.72	-
江苏特思达电子科技股份有限 公司	显示屏	1,460.32	8	550.02	-
北京华北兴业技术有限公司	工控主机	1,363.21	7	578.62	-
日立金融设备系统(深圳)有限 公司	机芯、钞箱	1,353.13	9	-	-
无锡市永创电控器材有限公司	结构件	1,168.16	9	675.92	-
日立金融设备系统(深圳)有限 公司北京科技分公司	机芯、钞箱	1,146.74	3	-	-
沧州福隆电子机箱有限公司	结构件	1,083.37	7	572.27	-
广州高能计算机科技有限公司	工控主机	968.72	4	244.57	-
合计	15,452.83		4,560.29	15.40

2022年-2024年前十大供应商合作年限均超过3年，供应商相对稳定，且均与公司、控股股东及公司董监高不存在关联关系。近三年前十大供应商变动主要为：2024年新增天津市义云天科技发展有限公司、鸿鑫华利（天津）科技有限公司，主要为满足生产自研机芯和现金设备所需的PCB板、监控主机、硬盘等物料，采购需求增加；减少日立金融设备系统(深圳)有限公司、日立金融设备系统(深圳)有限公司北京科技分公司、山东新北洋信息技术股份有限公司和沧州福隆电子机箱有限公司，主要为机芯、钞箱转为公司自研，以及销售产品结构调整，采购机芯、钞箱、身份证阅读模块、结构件等物料需求减少。

2022年-2024年公司前十大供应商采购总金额分别为15,452.83万元、5,992.26万元、6,978.38 44.38% 39.57% 42.13%
万元，占当期采购总金额比例分别为 、 、 ；前十大供应
商应付账款余额分别为4,560.29万元、3,438.87万元、3,200.97万元，占当年期末应付账款余额比例分别为23.06%、29.32%、27.50%；前十大供应商预付款项余额分别为15.40万元、12.90万元、50.44万元，占当年期末预付款项余额比例分别为5.02%、3.20%、7.97%。2023年、2024年公司前十大供应商采购总金额下降幅度较大。主要是公司为适应客户需求的变化，销售传统设备的数量有所减少，在采购机芯、钞箱、传统设备钣金、票据模块等物料采购需求减少，同时公司不断加强采购环节的管控，公司总体采购金额减少。

4、公司毛利率波动较大的原因
为适应新形势、新任务，公司将2024年定位为“深化改革年”，以“业财一体化”为核心、以“经营和计划”为两翼，不断提升精细化管理水平和运营效率。2024年公司毛利率波动较大的主要原因：
（1）全面重塑组织架构，调整优化岗位设置和人员配置，提升运营效率，严格管控人力成本，其中2024年与营业成本相关的人力成本较2023年减少2400余万元。

（2）加快对新一代机芯技术的研发攻关，成功实现批量生产，同时加强采购、生产等环节的流程优化和成本控制，有效降低了自研模块的生产成本（详见问题一(二)-2、现金类设备、非现金类设备2023年至2024年销售价格及机芯等核心部件的成本变动情况）。

（3）通过优化供应链，严格管控采购、生产等各个环节，有效地盘活存货资产，2024年存货原值减少超1亿元，存货跌价准备转销5000余万元，成效显著。

2024年公司全面实施降本增效、提升服务运营效率、有效盘活存货资产等多项措施，从而显著提高了公司的毛利率。

（二）结合现金类设备、非现金类设备业务2023年至2024年销售价格及机芯等核心部件的成本变动情况，说明报告期内前述业务毛利率大幅提升的原因，并说明上述变化趋势与同行业可比公司是否一致。

1、现金类设备、非现金类设备业务2023年至2024年销售情况
单位：万元

产品名称	2024年			2023年			毛利率 变动(%)
	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收入	营业成本	毛利率 (%)
现金类设 备及服务	24,134.65	20,128.98	16.60	24,264.94	25,506.01	-5.11	增加21.71 个百分点
其中：现金 设备	14,979.94	13,649.34	8.88	14,303.96	15,603.67	-9.09	增加17.97 个百分点
维保服务	9,154.71	6,479.64	29.22	9,960.98	9,902.34	0.59	增加28.63 个百分点
非现金类 设备及服 务	9,959.08	7,040.88	29.30	11,629.29	12,265.27	-5.47	增加34.77 个百分点
其中：非现 金设备	5,389.19	4,011.05	25.57	9,656.26	10,544.27	-9.20	增加34.77 个百分点
维保服务	4,569.89	3,029.83	33.70	1,973.03	1,721.00	12.77	增加20.93 个百分点

2、现金类设备、非现金类设备2023年至2024年销售价格及机芯等核心部件的成本变动情况
单位：万元

平均不含税销售单价变动情况
分产品	2024年	2023年	变动金额	变动比例(%)
现金设备	3.70	4.89	-1.19	-24.34
非现金设备	2.30	1.96	0.34	17.35
主要产品核心部件单位成本变动情况
分产品	2024年	2023年	变动金额	变动比例(%)
现金设备	2.99	4.13	-1.14	-27.60
非现金设备	1.68	1.74	-0.06	-3.45

注：2023年与2024年平均销售单价为期间内销售订单交付设备的平均不含税销售单价。

在金融智能终端市场竞争加剧的趋势下，2024年现金设备平均销售单价降低；2024年公司战略性选择相对高毛利率的非现金设备业务，放弃部分低毛利率或亏损的业务，非现金设备平均销售单价有所上升。公司成功突破了依赖进口的机芯（含钞箱）模块技术瓶颈，自主研发拥有全部自主知识产权的机芯（含钞箱）模块，进一步提高了国产化机芯（含钞箱）模块的销售比例，现金设备降本增效显著。

3、报告期内现金类设备、非现金类设备业务毛利率大幅提升的原因
2024年公司不断创新研发技术，提升管理效能，全面降本增效，以及动态优化岗位与建设人才梯队，让专业力量精准锚定业务增长点。2024年现金设备销售毛利率8.88%，同比增加17.97个百分点；现金设备维保服务毛利率29.22%，同比增加28.63个百分点。2024年非现金设备毛利率25.57%，同比增加34.77个百分点；非现金设备维保服务毛利率33.70%，同比增加20.93个百分点。公司报告期内现金类设备、非现金设备业务毛利率大幅提升的主要原因：
（1）降低设备生产成本。2024年公司加快对新一代机芯技术的研发攻关，成功实现了批量生产，降低了自研机芯的成本；生产设备所用的钞箱逐步实现从外部采购转换为自研钞箱，成本降幅较大；同时公司加强采购、生产等关键环节的流程优化和成本控制，进一步降低产品的成本。报告期内现金设备主要产品的核心部件成本下降24.34%，成本降幅显著；非现金设备降本空间相对较小，略有降低。

（2）提升服务公司管理水平，提高服务收入、降低服务成本。公司通过实施优化业务流程、提高设备人机配比、加强在保设备的跟踪管理、严格管控各项服务成本等措施，提高了现金设备、非现金设备的维保服务收入，大幅度降低了服务成本。报告期内维保服务收入同比增长15%；服务人员平均人数减少约25%，人力、差旅等服务成本较上年同期减少了2500余万元。因此，报告期内现金设备与非现金设备维保服务毛利率均得到大幅提升。

（3）优化产品结构，引导高毛利产品销售。海外市场设备的销售价格普遍高于国内市场，公司积极拓展海外业务，并在报告期内取得重大进展；非现金设备因技术门槛低，市场竞争日趋激烈，公司结合非现金设备毛利率情况进行战略性选择销售产品，提高产品的销售毛利率。

（4）存货跌价准备影响。报告期内设备销售量6394台，设备营业收入20,369.13万元，报告期内按照合同约定实现销售，转销存货跌价准备4,817.70万元，减少报告期内营业成本，提高了设备毛利率。其中：现金设备销售量4053台，设备销售收入14,979.94万元，报告期内实现销售转销存货跌价准备4,102.19万元；非现金设备销售量2341台，设备销售收入5,389.19万元，报告期内实现销售转销存货跌价准备715.51万元。

4、与同行业可比公司对比
公司主营业务为金融设备研发、生产、销售、运维服务以及技术服务等。与公司业务存在相同或类似的同行业可比公司为广电运通集团股份有限公司（以下简称“广电运通”）、山东新北洋信息技术股份有限公司（以下简称“新北洋”）、长城信息股份有限公司（以下简称“长城信息”）。广电运通业务主要包括金融设备及运营服务、城市智能、智慧交通等。新北洋智能制造业务主要涉及专用打印扫描、智能自助终端、智慧金融设备、智能物流装备、关键基础零部件等；服务运营业务主要包括新零售运营、物流自动化分拣运营和产品运维服务等。长城信息业务主要包括智能终端设备、外接设备、软件及技术服务、运维服务、模块与耗材类产品、信创文印设备。同行业可比公司的资产规模、销售规模较大，且产品更加多元化，金融设备或服务为其业务的一部分，而公司主要业务为金融设备和服务，与同行业可比公司存在一定差异。

关于现金类设备、非现金类设备业务2023年至2024年销售价格及机芯等核心部件的成本变动及业务毛利率变动情况，公司的业务情况及同行业可比上市公司年报披露的数据信息情况如下：
单位：万元

广电运通
产品名称	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上 年增减(%)	毛利率比上 年增减(%)
智能设备	445,895.64	333,473.73	25.21	34.25	减少2.60个 百分点
运维服务及其他	435,293.94	301,277.86	30.79	1.41	减少5.39个 百分点
新北洋
产品名称	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上 年增减(%)	毛利率比上 年增减(%)
智慧金融设备	50,173.98	36,408.50	27.44	25.59	减少6.60个 百分点
服务运营业务	35,486.10	32,231.60	9.17	11.57	减少0.26个 百分点
长城信息
产品名称	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上 年增减(%)	毛利率比上 年增减(%)
产品收入	85,654.20	71,172.30	16.91	-5.18	减少2.40个 百分点
服务收入	20,837.70	13,997.14	32.83	-5.69	减少14.97个 百分点
同行业可比公司平均值
产品名称	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上 年增减(%)	毛利率比上 年增减(%)
设备	-	-	23.19	18.22	减少3.87个 百分点
服务	-	-	24.26	2.43	减少6.87个 百分点
恒银科技
产品名称	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上 年增减(%)	毛利率比上 年增减(%)
现金、非现金设备	20,369.13	17,660.39	13.30	-14.99	增加22.43个 百分点
设备维保服务	13,724.60	9,509.47	30.71	15.00	增加28.11个 百分点

根据上述同行业可比上市公司年报披露的数据信息情况，公司设备收入变动趋势、服务收入变动幅度与同行业可比公司不同。主要是2024年公司优化产品结构，并调整了销售策略，重点推广毛利率高的产品或服务，同时放弃了部分低毛利率或亏损的非现金设备业务，导致非现金设备营业收入较上年同期下降44.19%。此外，公司加强对成立服务公司的管理（详见问题一(五)-2、维保服务情况）。因此，公司2024年设备营业收入有所下降，而服务收入则实现了增长。

公司设备及服务的毛利率变动与同行业可比公司存在差异。主要是2024年公司通过实施全面降本增效、优化产品结构等措施，报告期内在销售设备和服务业务毛利率得到显著提升。但是公司销售设备毛利率仍与同行业可比公司的平均值有较大差距，比平均值低9.89个百分点；服务业务毛利率与可比公司广电运通、长城信息的服务业务毛利率较接近，高于新北洋服务运营业务毛利率，主要因为新北洋服务运营业务包括新零售运营、物流自动化分拣运营和产品运维服务等，与公司的服务业务差异较大。

（三）说明现金类设备与非现金类设备业务报告期内产销量变动趋势不同的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在差异，如是请说明原因及合理性。

1、现金类设备与非现金类设备业务报告期内产销量变动情况
单位：台

主要产品	期初 库存量	生产量	销售量	期末 库存量	生产量比上年 增减（%）	销售量比上年 增减（%）
现金类设备	2,839	3,407	4,053	2,193	15.96	38.66
非现金类设备	5,048	1,805	2,341	4,512	-49.13	-52.41

报告期内现金类设备产销量同比增加、非现金类设备产销量同比大幅减少，销售量变动趋势不同的主要原因：（1）客户国有商业银行A现金设备（存取款一体机）2023年部分订单于2024年完成交付。（2）报告期内海外业务取得较大进展，实现批量订单，且以现金类设备为主。（3）非现金设备行业技术准入门槛较低，在同质化竞争压力下，产品价格持续走低，导致销售毛利率不断下滑，且报告期内公司在非现金设备的研发降本成果上不及现金设备，公司在报告期内调整了销售策略，放弃部分毛利率极低或亏损的非现金类产品销售。

受上述多重因素影响，报告期内公司的现金类设备销售量较上年有所增长，非现金类设备的销售量较大幅度下降。同时公司根据销售需求调整了相应的生产量。

2、与同行业公司对比
根据同行业可比公司广电运通、新北洋、长城信息对外披露的数据信息，获取到新北洋关于设备产销量情况，由于新北洋的业务涉及专用打印扫描、智能自助终端、智慧金融设备、智能物流装备、关键基础零部件等，其中2024年金融设备占营业收入比重为21.11%，而公司主要为金融设备，与同行业新北洋的产销量不具备直接可比性。

报告期内公司现金类设备和非现金类设备的产销量变动趋势，与金融行业发展趋势相吻合，并与公司的经营发展目标保持一致。

（四）补充披露设备配件类、技术服务及其他业务的具体构成，说明毛利率水平较高且增幅较大的原因及行业合理性。

1
、设备配件类具体构成
单位：万元

产品名称	2024年度			2023年度			变动情况
	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入	营业成本	毛利率	营业收	毛利率
			(%)			(%)	入增减 (%)	增减 (%)
设备配件类	8,246.89	4,529.31	45.08	5,513.12	4,387.35	20.42	49.59	增加 24.66个 百分点
其中：钞箱	3,665.85	1,833.83	49.98	2,450.22	1,816.62	25.86	49.61	增加 24.12个 百分点
耗材	1,715.19	1,117.44	34.85	1,178.08	733.18	37.76	45.59	减少 2.91个 百分点
其他配件	2,865.85	1,578.04	44.94	1,884.82	1,837.55	2.51	52.05	增加 42.43个 百分点

1
（）钞箱销售情况
2024年钞箱营业收入同比增长49.61%，毛利率同比增加24.12个百分点。2024年金融机构积极增加便民服务场景，比如增加存折取款、小面额钞票取款等功能，增加了钞箱使用频次，加速了钞箱的更新；以及旧设备的到期更新、受人民币鉴别新国标认证标准的影响等，使得不满足新国标的老旧现金设备被加速淘汰或改造，连带钞箱的配比采购增加。在2023年、2024年公司优先消化库存中的外购钞箱，到2024年自研钞箱的销售占比增加了48个百分点，且自研钞箱单位成本低于外购钞箱，使2024年销售钞箱的平均单位成本同比下降44%。因此，2024年公司销售钞箱的收入及毛利率提升幅度较大。

（2）耗材销售情况
耗材主要为粉盒、硒鼓、定影器、色带等产品。2024年耗材营业收入同比增加45.59%，毛利率同比减少2.91个百分点。报告期内公司新增的耗材中标项目增多，除自助设备耗材领域持续深耕外，银行办公端耗材销售规模也实现稳步增长，毛利率略有所下降。

（3）其他备件销售情况
2024年其他备件收入同比增加52.05%，毛利率较上年同比增加42.43个百分点。

主要因为2024年关于金融自助设备的监控系统改造、云柜双屏改造、工控机改造等改造项目较多，此类项目毛利率相对较高；2023年主要销售低价值的易损件等备件产品，毛利率相对较低。

2、技术服务及其他具体构成
单位：万元

产品名称

2024年度

2023年度

变动情况

	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收 入增减 (%)	毛利率 增减(%)
技术服务及 其他	1,147.92	616.34	46.31	927.46	679.07	26.78	23.77	增加 19.53个 百分点
其中：软件技 术开发	914.15	470.11	48.57	830.78	606.32	27.02	10.04	增加 21.55个 百分点
人力外包服 务等	233.77	146.23	37.45	96.68	72.75	24.75	141.80	增加 12.70个 百分点

2024年公司业务发展态势良好，软件技术开发项目和人力外包项目收入均实现同比增长，其中人力外包服务主要是新增中标的软件开发外协业务外包服务项目。报告期内，公司优化软件产品推广策略，聚焦成熟产品推广，并深化与现有客户的多项目合作，通过集中服务资源，有效避免客户分散，进而降低开发成本。同时，公司通过精细化的人力管理，人力成本也显著下降。成本的有效控制，推动公司技术服务及其他服务的毛利率得到明显提升，进一步增强了该业务板块的盈利能力。

（五）结合主要客户订单情况及交付进展，说明2024年第四季度营业收入及业绩贡献高于其他季度、与2023年分季度业绩趋势不同的原因及合理性，相关收入确认、成本费用结转是否符合企业会计准则的规定。

2024 2023
年第四季度营业收入及业绩贡献高于其他季度的主要产品情况与 年相关情况
单位：万元

2024年度
产品名称	第一季度		第二季度		第三季度		第四季度
	营业 收入	毛利	营业 收入	毛利	营业 收入	毛利	营业 收入	毛利
设备	6,278.43	-1,874.71	4,691.72	-466.40	3,137.30	-451.66	6,261.68	5,501.51
维保服务	1,278.80	-941.72	2,329.02	-207.33	2,691.61	-45.46	7,425.17	5,409.64
钞箱	378.54	145.77	299.25	74.16	768.66	325.82	2,219.40	1,286.27
合计	7,935.77	-2,670.66	7,319.99	-599.57	6,597.57	-171.30	15,906.25	12,197.42
2023年度
产品名称	第一季度		第二季度		第三季度		第四季度
	营业 收入	毛利	营业 收入	毛利	营业 收入	毛利	营业 收入	毛利
设备	9,535.73	-804.56	5,663.33	-346.18	4,784.30	-350.07	3,976.86	-686.91
维保服务	1,757.42	-797.29	2,401.12	-75.30	2,599.44	-67.24	5,176.03	1,250.50
钞箱	258.92	123.54	488.74	143.57	416.31	101.97	1,286.25	264.52
合计	11,552.07	-1,478.31	8,553.19	-277.91	7,800.05	-315.34	10,439.14	828.11

1、设备销售情况（未完）