金逸影视(002905):内部控制制度（2025年6月）
广州金逸影视传媒股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强广州金逸影视传媒股份有限公司（下称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(下称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(下称“《证券法》”)、《深圳证券交易所(下称“深交所”)股票上市规则》(下称“《股票上市规则》”)、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（下称“《上市公司监管指引》”）、《企业内部控制基本规范》等相关法律、行政法规、证券监管机构的规则以及《广州金逸影视传媒股份有限公司章程》(下称“《公司章程》”)的规定，并结合公司实际情况，特制订本制度。 第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一) 确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行； (二) 提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报； (三) 保障公司资产的安全、完整； (四) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 内部控制的内容 第四条 公司的内部控制主要包括：业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第五条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。 公司内部控制制度是在充分考虑了以下要素制定的： (一) 内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事 管理政策等。 (二) 目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层分解和落实。 (三) 事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。 (四) 风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。 (五) 风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措 施。 (六) 控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、 记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。 (七) 信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。 (八) 检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。 第六条 公司不断完善其治理结构，确保董事会及其专门委员会和股东会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。 第七条 由公司企业管理部明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。 第八条 公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。 第九条 公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。 第十条 公司重点加强对全资和控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。 第十一条 公司不断完善制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及其全资和控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。 第十二条 公司不断完善建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司 第三章 主要的控制活动 第一节 对分子公司的管理控制 第十三条 公司应当重点加强对控股子公司管理制度，制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。 第十四条 公司对分子公司的管理控制包括下列控制活动： (一) 建立对分子公司的控制制度，明确向全资和控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等； (二) 依据公司的经营策略和风险管理政策，督导分子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序和内部控制制度； (三) 公司分子公司应根据公司内部重大事项报告制度和审议程序，及时向公司总部分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他 可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严 格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东会审议； (四) 公司分子公司应及时地向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产 生重大影响的事项； (五) 公司财务应定期取得并分析分子公司的月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提 供资金及提供担保报表等，并根据相关规定，委托会计师事务所审 计分子公司的财务报告； (六) 公司应结合公司实际情况，建立和完善对各分、子公司的绩效考核制度与激励约束制度。 (七) 对分子公司内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价。 第十五条 公司的全资、控股子公司，应按本制度要求，逐层建立对各下属子公司的管理控制制度。 第二节 关联交易的内部控制 第十六条 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。 第十七条 公司应当按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》、《上市公司监管指引》及深交所其他相关规定，明确划分股东会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 第十八条 参照深交所《股票上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及其下属全资和控股子公司在发生交易活动时，相关责任人要仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，要在各自权限内履行审批、报告义务。 第十九条 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应于第一时间通过公司董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。 第二十条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照公司《董事会议事规则》的规定，关联董事须回避表决，并且不得代理其他董事行使表决权。会议召集人应在会议表决前提醒关联董事回避表决。 公司股东会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师要在股东投票前，提醒关联股东须回避表决，并且关联股东不得代理其他股东行使表决权。 第二十一条 公司在审议关联交易事项时要做到： (一) 详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷； (二) 详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对方； (三) 根据充分的定价依据确定公允的交易价格； (四) 遵循深交所《上市规则》的要求对成交金额超过3000万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值超过5％的关联交易，公司应聘请 中介机构对交易标的进行审计或评估，及时披露并提交股东会审议； 公司不对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。 第二十二条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利、义务及法律责任。 第二十三条 公司董事、高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被全资和控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应及时提请公司董事会采取相应措施。 第二十四条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。 第三节 对外担保的内部控制 第二十五条 公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 行使审批权限，如有违反审批权限和审议程序的，按证监会、交易所和公司有关规定追究其责任。 在确定审批权限时，公司执行深交所《股票上市规则》中关于对外担保累计计算的相关规定。 第二十七条 公司要调查被担保人的经营和信誉情况。董事会要认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。必要时，公司可聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东会进行决策的依据。 第二十八条 公司若对外担保要尽可能地要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。 第二十九条 公司独立董事要在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，要及时向董事会和监管部门报告并公告。 第三十条 公司要妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。 在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东会审议程序批准的异常合同，要及时向董事会报告。 第三十一条 公司财务部门指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。 如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，到最小程度。 第三十二条 对外担保的债务到期后，公司要督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。 若被担保人未能按时履行义务，公司要及时采取必要的补救措施。 第三十三条 公司担保的债务到期后需延期并需继续由其提供担保的，要作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。 第三十四条 公司全资和控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司全资和控股子公司要在其董事会或股东会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。 第四节 重大投资的内部控制 第三十五条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。 第三十六条 按《公司章程》《董事会议事规则》《股东会议事规则》规定的权限和程序，公司履行对重大投资的审批。 公司的委托理财事项要由公司董事会或股东会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。 第三十七条 公司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，要及时向公司董事会报告。 第三十八条 公司若进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力，限定公司的衍生产品投资规模。 第三十九条 公司如要进行委托理财，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。 第四十条 公司董事会要指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，若出现异常情况要及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。 第四十一条 公司董事会要定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会要查明原因，追究有关人员的责任。 第五节 信息披露的内部控制 第四十二条 公司要按深交所《股票上市规则》、公司《信息披露事务管理制度》所明确的重大信息的范围和内容做好信息披露工作，董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。 第四十三条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司全资和控股子公司）及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。 第四十四条 公司完善建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外披露的措施。 第四十五条 公司按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《上市公司信息披露管理办法》等规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。 第四十六条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行相应程序并对外披露。 第四十七条 公司及其全资和控股股东以及实际控制人存在公开承诺事项的，由公司指定专人跟踪承诺事项的落实情况，关注承诺事项履行条件的变化，及时向公司董事会报告事件动态，按规定对外披露相关事实。 第四章 内部控制的检查和披露 第四十八条 公司审计部对董事会负责，定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议，督促整改措施的落实情况。 第四十九条 公司审计部应对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会或者审计委员会通报。如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会或者审计委员会。由公司董事会提出切实可行的解决措施，必要时要及时报告深交所并公告。 第五十条 审计委员会应当根据公司审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。公司根据审计部出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应包括以下内容： (一) 董事会对内部控制报告真实性的声明； (二) 内部控制评价工作的总体情况； (三) 内部控制评价的依据、范围、程序和方法； (四) 内部控制缺陷及其认定情况； (五) 对上一年度内部控制缺陷的整改情况； (六) 对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施； (七) 内部控制有效性的结论。 第五十一条 注册会计师在对公司进行年度审计时，应参照有关主管部门的规定，就公司财务报告内部控制情况出具评价意见。 第五十二条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告、保留结论或者否定结论的鉴证报告（如有），或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董事会要针对该审核意见涉及事项做出专项说明，专项说明至少应包括以下内容： (一) 异议事项的基本情况； (二) 该事项对公司内部控制有效性的影响程度； (三) 公司董事会、审计委员会对该事项的意见以及所依据的材料； (四) 消除该事项及其影响的可能性； (五) 消除该事项及其影响的具体措施。 第五十三条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门（含分支机构）、全资和控股子公司的绩效考核重要指标之一，并建立起责任追究机制。要对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。 第五十四条 公司于每个会计年度结束后四个月内将内部控制评价报告和会计师事务所评价意见报深交所，与公司年度报告同时对外披露。 第五十五条 公司审计部的工作底稿、审计报告及相关资料，保存时间应遵守有关档案管理规定。 第五章 附则 第五十六条 本制度由董事会负责解释。 第五十七条 本制度自董事会审议后通过之日起生效。 广州金逸影视传媒股份有限公司 二零二五年六月 中财网
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