古鳌科技(300551):前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

时间：2025年06月30日 18:54:19 中财网

原标题:古鳌科技:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

证券代码：300551 证券简称：古鳌科技 公告编号：2025-045
上海古鳌电子科技股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025年 6月 30日召开第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十五次会议分别审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。具体内容详见公司于 2025 年 6 月 30日在巨潮资讯网披露的《关于前期会计差错更正及追溯重述的公告》。

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯重述，具体内容如下：（除特殊注明外，单位均为人民币元，受更正事项影响的数据以黑色加粗字显示） 一、《2023年年度报告》财务报表及相关附注更正内容
（一）2023年度更正后的财务报表
1、合并资产负债表

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	327,154,009.88	657,272,516.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	49,897,834.55	83,830,106.06
衍生金融资产
应收票据
应收账款	131,641,066.94	98,237,948.24
应收款项融资
预付款项	20,768,535.43	15,557,505.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
项目	2023年12月31日	2023年1月1日
其他应收款	82,977,708.47	39,306,525.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	145,658,900.89	133,441,296.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	452,282.00	111,123.20
其他流动资产	67,508,924.61	46,351,060.65
流动资产合计	826,059,262.77	1,074,108,082.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	1,003,953.35
长期股权投资	292,871,701.01	26,507,195.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	70,848,233.58	82,056,606.36
在建工程		7,375,653.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	57,427,849.07	80,788,382.77
无形资产	85,570,500.73	84,551,748.80
开发支出
商誉	148,734,356.54	197,016,596.22
长期待摊费用	20,022,090.52	4,908,347.54
递延所得税资产	18,353,870.96	24,942,657.55
其他非流动资产	2,095.24	25,071,387.85
非流动资产合计	694,834,651.00	533,218,575.46
资产总计	1,520,893,913.77	1,607,326,658.25
流动负债：
短期借款	5,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	27,718,039.05
衍生金融负债
应付票据	11,078,000.00	5,600,000.00
应付账款	48,118,398.89	60,765,376.41
预收款项
项目	2023年12月31日	2023年1月1日
合同负债	156,278,117.56	144,620,531.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	24,321,058.37	28,542,627.58
应交税费	3,069,055.11	4,201,959.65
其他应付款	120,441,440.68	97,507,303.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	18,624,419.63	15,941,410.79
其他流动负债	8,442,654.73	8,609,257.34
流动负债合计	423,091,184.02	365,788,466.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	45,400,133.97	67,841,995.93
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	30,837,508.00	38,344,364.00
递延收益	2,971,077.81	5,865,554.91
递延所得税负债	34,421,682.32	40,457,932.75
其他非流动负债
非流动负债合计	113,630,402.10	152,509,847.59
负债合计	536,721,586.12	518,298,314.01
所有者权益：
股本	345,752,939.00	345,752,939.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	477,637,277.72	535,243,175.29
减：库存股	51,330,915.78	51,330,915.78
其他综合收益	-206.41	-567.49
专项储备
盈余公积	27,619,438.77	27,619,438.77
一般风险准备
未分配利润	133,395,125.17	214,295,590.96
归属于母公司所有者权益合计	933,073,658.47	1,071,579,660.75
项目	2023年12月31日	2023年1月1日
少数股东权益	51,098,669.18	17,448,683.49
所有者权益合计	984,172,327.65	1,089,028,344.24
负债和所有者权益总计	1,520,893,913.77	1,607,326,658.25

3、合并利润表

项目	2023年度	2022年度
一、营业总收入	568,339,077.28	525,335,882.18
其中：营业收入	568,339,077.28	525,335,882.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	610,010,788.01	580,187,924.59
其中：营业成本	133,588,826.51	125,926,003.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,503,182.33	2,404,607.75
销售费用	350,245,834.65	318,163,904.99
管理费用	69,308,854.95	72,683,297.38
研发费用	57,061,181.40	66,015,815.53
财务费用	-2,697,091.83	-5,005,704.75
其中：利息费用	425,205.78	774,630.56
利息收入	8,311,771.62	8,091,861.93
加：其他收益	6,655,223.50	3,393,958.10
投资收益（损失以“－”号填 列）	-11,218,489.46	9,649,410.51
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	-12,368,967.28	8,773,935.35
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－” 号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	49,897,834.55	33,830,106.06
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-11,676,579.87	-15,632,773.60
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-67,934,499.89	-25,433,696.57
资产处置收益（损失以“-”号	914,752.14	1,854,087.33
项目	2023年度	2022年度
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-75,033,469.76	-47,190,950.58
加：营业外收入	141,040.28	579,824.57
减：营业外支出	890,989.51	883,240.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）	-75,783,418.99	-47,494,366.87
减：所得税费用	1,918,878.21	5,358,180.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-77,702,297.20	-52,852,547.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	-77,702,297.20	-52,852,547.00
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	-80,900,465.79	-61,801,461.16
2.少数股东损益	3,198,168.59	8,948,914.16
六、其他综合收益的税后净额	380.08	294.05
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	361.08	279.35
（一）不能重分类进损益的其他综 合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合 收益	361.08	279.35
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	361.08	279.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额	19.00	14.70
七、综合收益总额	-77,701,917.12	-52,852,252.95
归属于母公司所有者的综合收益总 额	-80,900,104.71	-61,801,181.81
归属于少数股东的综合收益总额	3,198,187.59	8,948,928.86
八、每股收益
（一）基本每股收益	-0.24	-0.18
（二）稀释每股收益	-0.24	-0.18

7、合并所有者权益变动表
本期金额

项目

2023年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益 工具

资本公积

减：库存股

其他综合 收益

专 项 储 备

盈余公积

一 般 风 险 准 备

未分配利润

其 他

小计

优 先 股

永 续 债

其 他

一、上年期末 余额

345,752,939.00

535,243,175.29

51,330,915.78

-567.49

27,619,438.77

214,295,590.96

1,071,579,660.75

17,448,683.49

1,089,028,344.24

加：会计 政策变更

前期 差错更正

其他

二、本年期初 余额

345,752,939.00

535,243,175.29

51,330,915.78

-567.49

27,619,438.77

214,295,590.96

1,071,579,660.75

17,448,683.49

1,089,028,344.24

三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）

-57,605,897.57

361.08

-80,900,465.79

-138,506,002.28

33,649,985.69

-104,856,016.59

（一）综合收 益总额

361.08

-80,900,465.79

-80,900,104.71

3,198,187.59

-77,701,917.12

（二）所有者 投入和减少资 本

-57,708,126.78

-57,708,126.78

30,440,746.43

-27,267,380.35

1．所有者投入 的普通股

48,049,000.70

48,049,000.70

2．其他权益工

项目

2023年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益 工具

资本公积

减：库存股

其他综合 收益

专 项 储 备

盈余公积

一 般 风 险 准 备

未分配利润

其 他

小计

优 先 股

永 续 债

其 他

具持有者投入 资本

3．股份支付计 入所有者权益 的金额

-4,388,282.01

-4,388,282.01

-1,210,059.99

-5,598,342.00

4．其他

-53,319,844.77

-53,319,844.77

-16,398,194.28

-69,718,039.05

（三）利润分 配

1．提取盈余公 积

2．提取一般风 险准备

3．对所有者 （或股东）的 分配

4．其他

（四）所有者 权益内部结转

1．资本公积转 增资本（或股 本）

2．盈余公积转 增资本（或股 本）

项目

2023年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益 工具

资本公积

减：库存股

其他综合 收益

专 项 储 备

盈余公积

一 般 风 险 准 备

未分配利润

其 他

小计

优 先 股

永 续 债

其 他

3．盈余公积弥 补亏损

4．设定受益计 划变动额结转 留存收益

5．其他综合收 益结转留存收 益

6．其他

（五）专项储 备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

102,229.21

102,229.21

11,051.67

113,280.88

四、本期期末 余额

345,752,939.00

477,637,277.72

51,330,915.78

-206.41

27,619,438.77

133,395,125.17

933,073,658.47

51,098,669.18

984,172,327.65

上期金额

项目

2022年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工 具

资本公积

减：库存股

其他综 合收益

专 项

盈余公积

一 般

未分配利润

其 他

小计

			优 先 股	永 续 债	其 他				储 备			风 险 准 备
一、上年期 末余额	304,047,000.00				30,554,820.69	5,139,050.00	-846.84		27,619,438.77		279,575,398.51		636,656,761.13	7,289,694.64	643,946,455.77
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	304,047,000.00				30,554,820.69	5,139,050.00	-846.84		27,619,438.77		279,575,398.51		636,656,761.13	7,289,694.64	643,946,455.77
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）	41,705,939.00				504,688,354.60	46,191,865.78	279.35				-65,279,807.55		434,922,899.62	10,158,988.85	445,081,888.47
（一）综合 收益总额							279.35				-61,801,461.16		-61,801,181.81	8,948,928.86	-52,852,252.95
（二）所有 者投入和减 少资本	41,705,939.00				504,688,354.60	46,191,865.78							500,202,427.82	1,210,059.99	501,412,487.81
1．所有者投 入的普通股	41,705,939.00				500,300,072.59	46,191,865.78							495,814,145.81		495,814,145.81
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额					4,388,282.01								4,388,282.01		4,388,282.01
4．其他														1,210,059.99	1,210,059.99

（未完）