康力源(301287):使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换
关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等 额置换的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025年 6月 19日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，使用自有资金支付募投项目部分款项，后续定期以募集资金等额置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司基本户及一般户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。具体情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏康力源体育科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1023号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）16,670,000股，发行价格为每股人民币 40.11元，募集资金总额为人民币668,633,700元，扣除相关不含税发行费用 78,163,504.45元，实际募集资金净额为人民币 590,470,195.55元，上述募集资金于 2023年 6月 9日全部到位，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验[2023]275号《验资报告》。 公司设立了募集资金专项账户，对募集资金的存放和使用进行专户管理。 公司及子公司与保荐人、募集资金存放银行签订了《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》。 二、募集资金投资项目情况 单位：万元
公司在募投项目实施过程中，根据募集资金专款专用原则，全部支出均应从募集资金专户直接支付划转。但在募投项目实施期间，存在部分使用自有资金支付募投项目人员薪酬、费用报销、跨境购买产品设备等并需要以募集资金等额置换的情形，主要原因如下： 1、人员薪酬：根据中国人民银行相关规定，人员工资、奖金的支付应通过公司基本存款账户或一般存款账户办理。若以募集资金专户直接支付募投项目涉及的人员薪酬，会出现公司通过不同账户支付人员薪酬的情况，不符合银行相关规定的要求；根据国家税务总局、社会保险及税金征收机关的要求，公司每月社保费用的汇缴及各项税费的缴纳等均通过银行托收的方式进行，同时考虑到员工住房公积金由公司账户统一划转，通过多个银行账户支付在操作上存在不便，需以自有资金先行垫付。 2、报销费用：在募投项目实施过程中，人员差旅费、日常办公费等部分费用发生频繁且零碎，若所有费用均从募集资金专户直接支付不利于公司提高经营效率，降低财务成本。 3、跨境购买产品设备：募投项目涉及从境外购置设备、材料等时，受到募集资金账户功能限制，需要向境外供应商以外汇支付货款，无法通过募集资金专户直接进行现汇支付；同时海关进口增值税等税款支出需由公司与海关绑定的银行账户统一支付，无法通过募集资金专户直接支付。 等款项的，拟由公司基本户及一般户先行支付，后续定期以募集资金等额置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司基本户及一般户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。 四、本次使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的操作流程 （一）财务部根据费用发生实际情况，对照募投项目支出内容，定期编制以自有资金支付募投项目款项明细表，并履行相应审批程序。 （二）财务部根据授权审批后的申请文件，将以自有资金支付的募投项目款项从募集资金专户等额划转至公司基本存款账户或一般账户。 （三）公司建立自有资金等额置换募集资金款项的台账，逐笔记载募集资金专户转入自有资金账户的时间、金额等信息。 （四）保荐人和保荐代表人对公司使用自有资金支付募投项目部分款项并后续以募集资金等额置换的情况进行持续监督，可以定期或不定期对公司采取现场核查、书面问询等方式行使监管权，公司和存放募集资金的商业银行应当配合保荐人的核查与问询。 五、对公司的影响 公司根据实际经营情况，使用自有资金支付募投项目部分款项，并定期以募集资金等额置换，有利于提高募集资金使用效率，保证薪酬发放、费用报销、产品设备跨境购买的合规性，符合公司及股东的利益，符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及公司《募集资金管理制度》的相关规定，不影响公司募投项目的正常实施，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不影响公司日常经营。 六、相关审议程序及专项意见 （一）董事会审议情况 2025年 6月 19日，公司召开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》。董事会同意公司在募投项目实施期间，使用自有资金支付募投项目部分款项，后续定期以募集资金等额置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司基本户及一般户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。 （二）监事会意见 2025年 6月 19日，公司召开的第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》。监事会认为：公司使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换，制定了相应的操作流程，履行了必要的决策程序，有利于提高募集资金使用效率，符合公司及股东的利益。该事项不会影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的行为，符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求。 综上，监事会同意公司《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》。 （三）保荐人核查意见 经核查，保荐人认为： 公司本次使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的事项已经公司第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十三次会议审议通过，履行了必要的审批程序。公司在不影响募集资金使用和正常生产经营的情况下使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换有利于提高资金使用效率，符合公司及股东的利益。上述事项符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规的规定。 综上，保荐人对公司本次使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的事项无异议。 七、备查文件 1、公司第二届董事会第十四次会议决议； 2、公司第二届监事会第十三次会议决议； 3、东海证券股份有限公司关于江苏康力源体育科技股份有限公司使用自 特此公告。 江苏康力源体育科技股份有限公司董事会 2025年 6月 20日 中财网
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