芳源股份(688148):深圳市他山企业管理咨询有限公司关于广东芳源新材料集团股份有限公司2024年限制性股票激励计划预留授予事项的独立财务顾问报告
二〇二五年六月 目 录 目 录 .................................................................... 2 释 义 .................................................................... 3 声 明 .................................................................... 5 一、本激励计划已履行的必要程序 ........................................... 6 二、本次授予情况 ......................................................... 8 三、本次授予条件成就情况的说明 .......................................... 10 四、结论性意见 .......................................................... 11 五、备查信息 ............................................................ 12 释 义 除非上下文文意另有所指，下列词语具有如下含义：
声 明 他山咨询接受委托，担任芳源股份 2024年限制性股票激励计划的独立财务顾问并出具本报告。对本报告的出具，本独立财务顾问特作如下声明： 1. 本报告依照《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《自律监管指南》等规定，根据公司提供的有关资料和信息而制作。公司已保证所提供的有关资料和信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2. 本独立财务顾问仅就本激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见，不构成对上市公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。 3. 本报告所表达的意见以下述假设为前提：国家现行的相关法律、法规及政策无重大变化；公司所处地区及行业的市场、经济、社会环境无重大变化；公司提供的资料和信息真实、准确、完整；本激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照本激励计划及相关协议条款全面、妥善履行所有义务；本激励计划不存在其它障碍，并能够顺利完成；无其他不可抗力和不可预测因素造成重大不利影响。 4. 本独立财务顾问遵循客观、公正、诚实信用的原则出具本报告。本报告仅供公司实施本激励计划之目的使用，不得用作任何其他用途。 一、本激励计划已履行的必要程序 1. 2024年 6月 5日，公司召开第三届董事会第三十次会议，审议通过《关于<2024年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关于<2024年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》《关于提请召开 2024年第二次临时股东大会的议案》。公司独立董事邹育兵先生作为征集人依法采取无偿方式向公司全体股东公开征集委托投票权。 2. 2024年 6月 5日，公司召开第三届监事会第十九次会议，审议通过《关于<2024年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关于<2024年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于<2024年限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。公司监事会对本激励计划相关事项发表了核查意见。 3. 2024年 6月 6日至 2024年 6月 16日，公司内部公示本激励计划的激励对象名单。公示期满，公司监事会未收到任何异议，无反馈记录。 4. 2024年 6月 15日，公司披露《监事会关于 2024年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。 5. 2024年 6月 21日，公司召开 2024年第二次临时股东大会，审议通过《关于<2024年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关于<2024年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》，并披露《关于 2024年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。 6. 2024年 7月 12日，公司分别召开第三届董事会第三十一次会议和第三届监事会第二十次会议，审议通过《关于调整 2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司监事会对本激励计划首次授予激励对象名单发表了核查意见。 7. 2025年 4月 17日，公司分别召开第三届董事会第三十八次会议和第三届监事会第二十四次会议，审议通过《关于 2024年限制性股票激励计划授予的部表了核查意见。 8. 2025年 6月 20日，公司分别召开第三届董事会第四十一次会议和第三届监事会第二十六次会议，审议通过《关于向激励对象预留授予限制性股票的议案》。公司监事会对本激励计划预留授予激励对象名单发表了核查意见。 二、本次授予情况 1. 授予日：2025年 6月 20日。 2. 授予价格：2.73元/股。 3. 授予数量：43.90万股。 4. 股票来源：公司定向增发和/或自二级市场回购 A股普通股。 5. 授予人数：32人。 6. 限制性股票分配情况如下：
8. 归属安排： 本激励计划预留授予的限制性股票的归属安排如下：
各归属期内，限制性股票满足归属条件的，公司可按规定办理归属事项；未满足归属条件或者满足归属条件但激励对象未归属的限制性股票不得归属，并作废失效。 9. 公司层面业绩考核： 本激励计划设置公司层面业绩考核，以公司 2023年营业收入为基准，对相应考核年度的公司营业收入增长率进行考核。 本激励计划预留的限制性股票于公司 2024年第三季度报告披露之后授出 的，预留授予的限制性股票归属对应的考核年度及公司层面业绩考核如下：
2、上述公司层面业绩考核不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。 各归属期内，公司未满足相应业绩考核触发值（Am）的，激励对象当期计划归属的限制性股票不得归属，并作废失效。 10. 个人层面绩效考核： 本激励计划设置个人层面绩效考核，激励对象的个人绩效考核按照公司（含子公司）现行薪酬与考核相关制度执行。各归属期内，公司依据激励对象于相应考核年度的个人绩效考核结果，结合以下考评表确定激励对象当期个人层面可归属比例：
根据本激励计划的相关规定，同时满足下列条件的，公司应当向激励对象授予限制性股票： 1. 公司未发生如下任一情形： （1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； （2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； （3）上市后最近 36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形； （4）法律法规规定不得实行股权激励的； （5）中国证监会认定的其他情形。 2. 激励对象未发生如下任一情形： （1）最近 12个月内被证券交易所认定为不适当人选； （2）最近 12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选； （3）最近 12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施； （4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； （5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的； （6）中国证监会认定的其他情形。 经核查，本独立财务顾问认为：公司及激励对象均未发生或不属于上述任一情形，亦不存在不得授予或不得成为激励对象的其他情形。综上所述，本次授予条件已成就。 四、结论性意见 本独立财务顾问认为，截至本报告出具日，公司和本激励计划预留授予的激励对象均符合《股权激励计划（草案）》规定的授予条件，本次授予事项已履行必要的审议程序和信息披露义务，符合《管理办法》《上市规则》《自律监管指南》《股权激励计划（草案）》等相关规定。 五、备查信息 （一）备查文件 1. 广东芳源新材料集团股份有限公司第三届董事会第四十一次会议决议 2. 广东芳源新材料集团股份有限公司第三届监事会第二十六次会议决议 3. 广东芳源新材料集团股份有限公司监事会关于 2024年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单的核查意见 （二）备查地点 广东芳源新材料集团股份有限公司 地 址：广东省江门市新会区古井镇万兴路 75号 电 话：0750-6290309 传 真：0750-6290808 联系人：唐秀雷 本报告一式两份。 中财网
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