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[分配]中信博(688408):国投证券股份有限公司关于江苏中信博新能源科技股份有限公司差异化分红事项的核查意见
| 时间：2025年06月18日 19:11:28 中财网 |
关于江苏中信博新能源科技股份有限公司
差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见
国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“保荐机构”）作为江苏中信博新能源科技股份有限公司（以下简称“中信博”或“公司”）向特定对象发行股票事项的保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》等有关规定，对中信博2024年度利润分配所涉及的差异化权益分派特殊除权除息（以下简称“本次差异化权益分派”）事项进行了核查，具体情况如下：
一、本次差异化权益分派方案
根据公司 2024年年度股东大会审议通过的《关于公司 2024年年度利润分配预案的议案》，公司 2024年度拟以实施权益分派股权登记日登记的公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 10元（含税）。
如在权益分派公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司应分配股数（总股本扣除公司回购专用证券账户股份余额）发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。如后续应分配股数发生变化，将另行公告具体调整情况。具体内容详见公司于 2025年 4月 17日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于 2024年度利润分配预案的公告》（公告编号：2025-007）及 2025年 5月 20日披露的《关于调整 2024年度利润分配总额的公告》（公告编号：2025-031）。
二、本次差异化权益分派的依据
（一）回购情况
2023年8月28日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。截至2024年2月29日，公司该回购方案实施完成，累计回购股份1,260,000股。
2025年4月15日，公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。截至本核查意见出具日，公司该回购方案已累计回购800,000股，回购方案尚未实施完毕。
综上，截至本核查意见出具日，公司回购专户股份总额为 2,060,000股。
（二）本次差异化权益分派的依据
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》第二十二条，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。故公司回购专用证券账户（证券账号：B886050874、B887263828）中合计持有的2,060,000股，不参与2024年度权益分派。
三、具体除权除息方案及计算公式
1、截至本核查意见出具日，公司总股本为219,065,886股，扣除回购专用证券账户股份数量为2,060,000股，故可参与本次权益分派的股份数量为217,005,886股。以217,005,886股为基数，公司向全体股东每10股派发现金红利10元（含税），以此计算合计派发现金红利217,005,886元（含税）。
2、公司按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。由于公司本次进行差异化分红，上述公式中现金红利及流通股份变动比例指根据总股本摊薄调整后计算的每股现金红利及流通股份变动比例。
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=217,005,886×1÷219,065,886≈0.9906元；
按照本核查意见出具日前一交易日2025年5月30日公司股票收盘价41.8元/股测算：
（1）根据实际分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-实际现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（41.8-1）÷1≈40.8元/股；
（2）根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-虚拟现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（41.8-0.9906）÷1≈40.8094元/股； 分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|40.8-40.8094|÷40.8≈0.0230%，影响小于1%。
四、本次差异化权益分派是否符合以下两个条件
（一）本次差异化权益分派中属于回购至专用账户中的股份不参与分配； （二）以本核查意见出具日或本核查意见出具前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下（含）。
根据公司实际情况进行测算，公司本次差异化权益分派符合以上这两个条件。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：中信博本次差异化权益分派符合《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》等相关法律法规、规范性文件的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。
中财网