隋田力“专网通信”惊天骗局揭盖:上市公司合谋虚增收入 虚假业务“自循环”

时间:2022年11月25日 07:29:29 中财网
  震惊资本市场的隋田力“专网通信”骗局逐渐揭盖,两家涉案上市公司“主动入瓮”,参与合谋造假虚增收入。

  日前,*ST泽达(688555.SH)和合众思壮(002383.SZ)相继收到证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》,揭开了隋田力“专网通信”骗局的作案手法。

  据公告,这两家上市公司均存在与隋田力关联公司等开展虚假业务,虚增收入和利润的情况。其中,合众思壮与隋田力指定企业开展自循环业务,合众思壮原董事长及多位高管均参与其中。

  自2021年5月上海电气(601727.SH)爆雷后,一个以专网通信业务为幌子的隐蔽融资性贸易网络浮出水面,十余家A股上市公司相继卷入这个“连环雷”中,大量应收账款存在无法收回的风险,涉案金额近千亿元。这个案件被称为“A股史上最大骗局”。

  目前,已有十余家涉案上市公司被证监会立案调查,大部分公司的调查结果仍待公布。这个由隋田力编织的“专网通信”骗局的全部真相究竟如何?还有多少卷入的上市公司涉嫌虚增收入、财务造假?

  专网通信业务“自循环”,虚增收入
  在“专网通信”骗局庞大网络中,上市公司并非都是无辜受骗者,*ST泽达合众思壮便是其中的两大合谋者。

  2017年至2020年,合众思壮4年累计虚增收入15.81亿元,虚增利润5.21亿元,其中大部分是通过虚构专网通信业务。

  据公告,合众思壮将与隋田力共同投资的联营企业北斗导航科技有限公司(下称“北斗导航”)作为专网通信业务运营平台,以开展专网通信业务为名,与隋田力实际控制的江苏星地通通信科技有限公司对接上下游合同签订、原材料采购、组织 生产、货物验收交付等事宜,与隋田力指定企业开展自循环业务。

  在业务开展过程中,合众思壮以为北斗导航及其子公司南京元博中和科技有限公司提供加工服务为名,加入专网通信业务链条,但实际却不承担加工角色,不提供任何有附加值的技术,而是作为出资方,以垫资方式提供资金,以可组织的资金规模确定订单量,利润空间提前确定且基本恒定。

  证监会认定,专网通信业务对合众思壮而言没有业务实质,但合众思壮却将其披露为通导一体化业务,以虚增2017至 2020年收入金额 9.39亿元,虚增成本金额 5.1亿元,虚增利润总额 4.27亿元。

  *ST泽达涉及金额相对较少,2016年至2019年累计虚增营收3.42亿元,虚增利润1.87亿元。从造假手法来看,*ST泽达是通过公司或全资子公司浙江金淳信息技术有限公司(下称“浙江金淳”)、苏州泽达兴邦医药科技有限公司签订虚假合同、开展虚假业务等方式虚增收入与利润,其中涉及与隋田力关联的多家公司。

  2017年至2019年期间,*ST泽达与浙江金淳通过与航天神禾科技(北京)有限公司、新一代专网通信技术有限公司、黑龙江农垦新一代科技发展有限公司开展虚假业务。这几家公司均是隋田力推动“专网通信业务”的主要平台。

  隋田力还是*ST泽达的主要股东之一。经监管部门调查,隋田力通过梅生持有泽达易盛600万股,通过杨鑫持有270万股,合计持有870万股,持股比例13.96%。泽达易盛未按规定如实披露上述股权代持情况。

  一场长达四年的合谋,多家公司遭立案
  隋田力是“专网通信”骗局的关键先生,而在他编织的网络中,上市公司多位高管也是合谋者。

  调查显示,郭信平作为时任董事长、总经理,全面管理合众思壮事务,在2017 年至2020年年度报告中均签字确认保证年报真实、准确、完整。合众思壮雷达相关及专网通信业务均由郭信平决定引入,其从一开始便知悉前述业务缺乏业务实质及票据贴现费用跨期确认事项,在信息披露违法行为发生过程中起主要作用。

  郭信平今年57岁,是合众思壮创始人、原实际控制人,他是科班出身,毕业于北京航空航天大学,曾在该校宇航学院第五研究室担任讲师,从事卫星导航的技术研究。他于1994年成立合众思壮,是国内较早进入卫星导航定位领域的公司之一,于2010年上市。在2019年胡润百富榜中,郭信平以30亿元人民币财富位列第1299名。

  2019年9月,合众思壮引入国有资本股东,公司实控人变更为郑州航空港经济综合实验区管理委员会。2022年9月,河南省财政厅变更为公司实际控制人。而在今年4月,郭信平辞去董事长等职务;一个月后,公司因涉嫌信息披露违法违规被立案。

  证监会认为,郭信平的违法情节较为严重,对郭信平给予警告,并处以400万元罚款,采取十年证券市场禁入措施。

  合众思壮诸多高管也参与“专网通信”骗局。袁学林历任合众思壮财务部副总监、财务部总监,2019 年 4 月从合众思壮离职后,继续担任北斗导航董事长、总经理。袁学林在合众思壮及北斗导航期间负责组织、参与、实施 合众思壮雷达相关及专网通信业务,知悉票据贴现费用跨期确认事项,并向郭信平汇报,其行为与信息披露违法有直接因果关系。

  侯红梅为合众思壮时任董事、副总经理、财务负责人,知悉专网通信业务没有业务实质以及和创智建为合众思壮垫付票据贴现费用;闫文为合众思壮时任董事会秘书,主管信息披露工作,从化解风险角度参与了专网 通信业务催收回款工作,知悉专网通信业务交货、回款都是通过隋田力进行。

  从*ST泽达披露来看,*ST泽达高管或也参与“专网通信”骗局中。

  证监会认为,对*ST泽达上述违法行为,时任董事长、总经理林应,全面负责泽达易盛管理工作,对公司公告的证券发行文件、定期报告的真实性、准确性、完整性承担主要责任,系直接负责的主管人员,同时作为实际控制人组织、指使实施上述违法行为。

据记者梳理发现,自上海电气7月被证监会立案调查后,陆续有多家涉“专网通信”骗局的A股公司也被立案调查。尤其是近一个多月来,又有多家涉事上市公司宣布被立案调查。

  10月28日以来,康隆达(603665.SH)、江苏舜天(600287.SH)、国瑞科技(300600.SZ)、ST中利(002309.SZ)、瑞斯康达(603803.SH)等上市公司接连遭证监会立案,这些公司均曾卷入“专网通信”案。

  11月11日,瑞斯康达在投资者互动平台回应称,近期包括公司在内涉及“专网通信业务”的多家上市公司,陆续披露了收到证监会立案告知书的公告。目前证监会对公司正处于立案调查阶段,尚无具体的结论性意见或结论,公司也将积极配合监管部门的调查工作,并严格按照相关要求履行信息披露义务。

据记者了解到,涉案上市公司多数已在2021年年报中对“专网通信业务”进行了减值计提。康隆达称,公司专网通讯业务相关的商誉、存货、应收账款均已全额计提减值。瑞斯康达也表示,公司“专网通信业务”已于2021年起全面停止,之前所涉及的相关业务导致的风险敞口也已经全部释放和披露,公司不会因此再产生新的经营性风险。
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