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[中报]金达威(002626):2022年半年度报告

时间:2022年08月16日 15:47:15 中财网
原标题:金达威:2022年半年度报告

厦门金达威集团股份有限公司
2022年半年度报告
2022年 8月

第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人江斌、主管会计工作负责人洪航及会计机构负责人(会计主管人员)黄宏芸声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

(一) 新冠疫情风险
报告期内,新冠疫情反复持续,各国经济受到不同程度的影响,全球产业链循环受阻。虽然,目前我国境内疫情已得到有效控制,但仍存在多发散发态势,且海外疫情仍持续反复,或对公司海外业务产生一定影响。对此,公司将密切关注疫情的发展,已提前做好应对预案,积极处理与应对其可能带来的风险和挑战。

(二) 汇率波动风险
公司境外销售占销售总额比例较大,汇率波动造成汇兑损益,对公司的盈利水平造成一定的影响。同时公司以外币计价的资产占总资产比例较大,公司合并财务报表以人民币为记账本位币,汇率变动会影响资产价值和其他综合收益。

(三) 产品价格波动风险
产品市场价格波动将会影响公司经营业绩的稳定。公司产品的销售价格与上游原材料的价格及供应量、行业总的供应量及下游客户的消费行为(如增加库存还是去库存化)等密切相关,投资者不能以某一年度的财务数据简单推算公司下一年度的财务数据。

(四) 原材料采购价格波动风险
公司原材料成本占公司主营业务成本较大,受国内外经济形势、市场需求变动及原料产量波动等多方面因素影响,未来公司主要原材料价格存在不确定性,原料采购价格波动对公司主要产品的生产成本和销售价格都会产生直接影响,对公司主营业务成本、净利润产生较大影响。

营养保健食品市场竞争日趋激烈,公司面临着来自境内外企业的竞争压力。营养保健食品市场的竞争主要取决于产品研发、品牌价值和渠道建设等因素。公司在未来如果不能进一步提高相关竞争力,可能在市场竞争中面临不利地位,并影响公司经营业绩的稳定性。

(六) 环境保护风险
随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施,民众环保意识逐渐增强,国家环保政策日益完善,环境污染管制标准日趋严格,将可能导致企业的环保治理成本不断增加,从而影响公司的盈利水平。

(七) 安全生产风险
公司生产过程中使用的部分化学原料为易燃、易爆物品,若在安全管理的某个环节发生疏忽或员工操作不当、设备老化失修,均可能发生失火、爆炸等安全事故,影响公司的生产经营,造成一定程度的经济损失。

(八) 产品质量控制的风险
公司为保证产品质量的稳定和安全,已制定了一系列质量及环境管理制度,并通过了ISO9001、ISO14001、FAMI-QS、FSSC22000、USP、NSF-cGMP等质量或环境管理体系认证,覆盖了生产、物料、设备设施、检验、包装标签、质量保证等各个环节,并在经营过程中严格执行。上述措施有效保障了公司生产经营全过程及产品质量的稳定性,大幅降低了产品质量风险。尽管如此,公司仍存在无法完全消除出现产品质量问题的可能,从而面临因产品质量问题而蒙受损失的风险。

(九) 境外子公司经营涉及的相关风险
公司境外子公司可能存在政治和法律风险、商誉减值风险、跨国监管风险、行业与市场风险、后续经营风险、与现有业务的整合风险等风险因素。因此投资者需注意上述风险,谨慎投资。

(十) 商誉减值风险
公司由于并购形成较大金额商誉。根据我国《企业会计准则》的相关规定,如果并购的公司未来经营状况持续恶化,则存在商誉减值的风险,从而对公司当期损益造成不利影响。公司将及时进行商誉减值测试,并不断加强目标公司的生产经营管理,强化内部控制,尽力降低商誉减值的风险。

(十一)人才风险
随着公司业务规模的扩大,新业务领域的不断拓展,公司需要更多的高层次技术人才和管理人才。如果公司在人才培养和引进方面跟不上公司的需求和发展速度,激励机制等人力资源管理措施不能适应公司发展的需要,则有可能会对公司经营带来不利的影响。公司将不断拓宽人才招聘和引进渠道,不断完善绩效考核与激励机制,建立健全薪酬体系,确保公司发展的人才需求和人才稳定。

上述风险因素是公司根据重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序,但该排序并不表示上述风险因素会依次发生。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................ 11
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................... 15
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................... 36
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................................................ 38
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................... 46
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................................................................ 57
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................................................ 62
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................ 63
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................... 64


备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;
(二)报告期内公开披露过的所有公司文件和正本及公告原稿。


释义项释义内容
公司、本公司厦门金达威集团股份有限公司
控股股东、金达威投资厦门金达威投资有限公司
中牧股份中牧实业股份有限公司,公司发起人股东
金达威维生素、维生素公司厦门金达威维生素有限公司,公司全资子公司
内蒙古金达威金达威药业内蒙古金达威药业有限公司,公司全资子公司
金达威生物科技厦门金达威生物科技有限公司,公司全资子公司
金达威电子商务厦门金达威电子商务有限公司,公司全资子公司
金达威控股金达威控股有限公司,公司在香港设立的全资子公司
金达威生物技术金达威生物技术(江苏)有限公司,公司子公司在江 苏启东设立的合资公司,公司通过全资子公司金达威 药业持有其 47%的股份,通过全资子公司金达威维 生素持有其 25%的股份,通过控股子公司诚信药业 持有其 20%的股份
诚信药业江苏诚信药业有限公司,公司控股子公司,公司于 2020年 12月购买其 86%股权
舞昆食品舞昆健康食品株式会社,公司在日本投资参与设立的 合资公司,持有其 40%股份,为第一大股东
Doctor's BestDoctor's Best Inc.,公司在美国的控股子公司,持有其 96.11%股权
ZIPFIZZ、ZipfizzZIPFIZZ CORPORATION,公司通过全资子公司 KUC Holding持有其 100%股权
Vit-BestVitaBest Nutrition,Inc., 公司在美国设立的全资子公司
VKVITAKIDS PTE. LTD.,公司在新加坡的控股子公 司,持有其 95%股权
LABRADALABRADA BODYBUILDING NUTRITION, INC., 公司通过全资子公司 Kingdomway America, LLC持有 其 30%股份
PROSUPPSPSupps Holdings, LLC, 公司通过全资子公司 Kingdomway America, LLC持有其 10.22%股份
iHerbiHerb Holdings,LLC,原 iHerb Holdings, Inc.,公司通 过全资子公司 KUC Holding持有其 4.8%股权
营养保健食品在中国也称保健品,营养保健食品是指声称具有特定 保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的的食品, 即适宜于特定人群食用,具有调节机体功能,不以治

  疗疾病为目的,并且对人体不产生任何急性、亚急性 或者慢性危害的食品。文中膳食补充剂、运动营养、 体重管理、功能饮品等均属于营养保健食品细分行 业。
膳食补充剂以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料,通过 补充人体必需的营养素和生物活性物质,对特定的人 群具有平衡营养摄取、调节机体功能的作用。膳食补 充剂不以治疗疾病为目的,也不能代替正常饮食,并 且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害。
功能饮品功能饮品是指通过调整饮料中天然营养素(主要为维 生素、氨基酸等)的成分和含量比例,以适应某些特 殊人群营养需要的饮品,具有调节机体功能作用,不 以治疗疾病为目的。功能饮料主要作用为抗疲劳和补 充能量。
Q10俗称维生素 Q,又称泛醌、癸烯醌,是一种脂溶性营 养素,其结构类似于维生素 K,辅酶 Q10是一种代 谢激活剂,能激活细胞呼吸,加速细胞制造能量,是 细胞自身产生的天然抗氧化剂,具有强抗氧化作用, 同时具有免疫增强作用。
DHA二十二碳六烯酸的英文名缩写,俗称"脑黄金",是人 体细胞膜中含量最丰富的多不饱和脂肪酸。DHA 对 婴幼儿大脑和视觉功能发育非常重要,另外在中老年 人心血管健康、延缓大脑和视觉功能衰退方面也有非 常重要的功效。
ARA花生四烯酸的英文缩写,又简称为 AA,是人体必需 的不饱和脂肪酸之一,是哺乳动物体内含量最丰富、 最活跃的长链不饱和脂肪酸,同时也是人体中最重要 的 ω-6 脂肪酸之一。
维生素 A、VA又称视黄醇,对机体生长发育有促进作用,广泛应用 于保健品、食品、化妆品等;对动物,维生素 A有 提高繁殖力,促进生长,增加免疫力等作用,可用作 饲料添加剂。
维生素 D3、VD3在调节钙、磷代谢,促进肠道对钙、磷的吸收,控制 钙、磷排泄和在骨骼中的储存及转化等方面具有重要 作用的一种脂溶性维生素。
维生素 K2、K2维生素 K2是一种脂溶性维生素,是维生素 K唯一具 有生物活性的形式,是人体不可缺少的重要维生素之 一。维生素 K2可促进凝血酶原的形成,加速凝血, 维持正常的凝血时间;同时也可以促进生成骨蛋白 质,预防骨质疏松症。
NMN全称"β-烟酰胺单核苷酸",是一种自然存在的生物活 性核苷酸。人体内固有的物质,也富含在一些水果和

  蔬菜中。在人体中 NMN是 NAD+最直接的前体,其 功能是通过 NAD+体现。NAD+又叫辅酶Ⅰ,全称烟 酰胺腺嘌呤二核苷酸,存在每一个细胞中参与上千项 反应。在多种细胞代谢反应中,烟酰胺腺嘌呤二核苷 酸(NAD+)分子都扮演着重要角色,是细胞保持活 力的重要支撑。因烟酰胺属于维生素 B3,因此 NMN 属于维生素 B族衍生物范畴,其广泛参与人体多项 生化反应,与免疫、代谢息息相关。
透明质酸钠又名玻尿酸、玻璃酸,英文简称 HA,通常以钠盐形 式存在,是由 D-葡糖醛酸和 N-乙酰基-D-氨基葡萄糖 双糖单位构成的糖胺聚糖的钠盐,是一种直链大分子 多糖,存在于人体和动物组织中,广泛应用于医药领 域、食品保健品领域、医疗美容领域、化妆品领域以 及各种新材料等领域。
AmazonAmazon.com, Inc.,亚马逊,美国跨国电子商务企业, 目前是全球最大的互联网线上零售商之一
Sam's Club山姆会员店,美国零售商沃尔玛公司旗下的高端会员 制商店
CostcoCostco Wholesale Corporation,美国零售商、美国第 一大连锁会员制仓储式量贩店
Costco.comCostco.com,美国零售商、美国第一大连锁会员制仓 储式量贩店 Costco的线上平台
WalmartWalmart Inc.,沃尔玛,跨国零售企业
CAGR复合年均增长率(Compound Annual Growth Rate),一 项投资在特定时期内的年度增长率。其计算公式为: 复合年均增长率=(期末余额/期初余额)^(1/年数)- 1。
COD化学需氧量(Chemical Oxygen Demand),它是指采 用化学方法氧化水样中需要被氧化的还原性物质所需 要的耗氧量;指工业废水、生活废水、地表水、地下 水等能被强氧化剂氧化的物质(一般为有机物)的氧 当量。它是一个重要的而且能较快测定的有机物污染 参数,常以符号 COD表示。
Fenton芬顿(Fenton)法,一种废水处理技术,可氧化各种 有毒和难降解的有机化合物,针对高浓度难生物降解 废水处理,可作为生物前处理以改善水质,提升废水 的可生化性,为后续的深度处理创造有利条件。特别 适用于生物难降解或一般化学氧化难以奏效的有机废 水如垃圾渗滤液的深度处理。
EGSB膨胀颗粒污泥床(EGSB),一种高效厌氧生物反应 器,该技术适用于多种有机污水的处理
RTO蓄热式热氧化器(Regenerative Thermal Oxidizer),

  一种用于处理中低浓度挥发性有机废气的节能型环保 装置。该技术适用于大风量、中低浓度的有机废气处 理,具有操作费用低、净化率高、全自动控制、操作 简单,安全性较好,在处理大风量、低浓度的有机废 气时运行成本非常低等优势。
GRASGRAS是 Generally Recognized as Safe的简称,即“公 认为安全使用物质”,是美国对于食品添加剂和膳食 补充剂产品采用的认证方式。

股票简称金达威股票代码002626
股票上市证券交易所深圳证券交易所  
公司的中文名称厦门金达威集团股份有限公司  
公司的中文简称(如 有)金达威  
公司的外文名称(如 有)Xiamen Kingdomway Group Company  
公司的外文名称缩写 (如有)Kingdomway  
公司的法定代表人江斌  
二、联系人和联系方式

 董事会秘书证券事务代表
姓名洪彦王庆祝
联系地址福建省厦门市海沧新阳工业区阳 光西路 299号福建省厦门市海沧新阳工业区阳 光西路 299号
电话0592-37817600592-3781760
传真0592-65151510592-6515151
电子信箱hongyan@kingdomway.comqingzhu.wang@kingdomway.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用 ?不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化

 本报告期上年同期本报告期比上年同期增 减
营业收入(元)1,564,430,600.001,776,962,820.59-11.96%
归属于上市公司股东的 净利润(元)274,306,819.79506,734,950.48-45.87%
归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润(元)271,545,225.35478,580,881.93-43.26%
经营活动产生的现金流 量净额(元)267,060,852.64409,302,008.93-34.75%
基本每股收益(元/股)0.450.83-45.78%
稀释每股收益(元/股)0.450.83-45.78%
加权平均净资产收益率6.68%13.76%-7.08%
 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末 增减
总资产(元)5,880,370,110.495,847,792,136.120.56%
归属于上市公司股东的 净资产(元)3,974,318,843.833,970,556,485.970.09%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减 值准备的冲销部分)-1,440,655.10主要系处置到期报废固定资产的损 失
计入当期损益的政府补助(与公司正常经 营业务密切相关,符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外)5,590,105.55收到的与收益相关的政府补助,以 及与资产相关的政府补助摊销
委托他人投资或管理资产的损益1,124,061.32收到的购买理财产品的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外,持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益-1,825,860.07主要系持有的华泰瑞合基金公允价 值变动影响所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-323,611.61 
其他符合非经常性损益定义的损益项目366,082.62 
减:所得税影响额722,040.17按各公司税率计算的所得税影响额
少数股东权益影响额(税后)6,488.10控股子公司少数股东权益影响额
合计2,761,594.44 
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中食品及酒制造相 关业的披露要求。 公司致力于服务大众营养健康,努力发展成为全球营养健康领域的先行者。报告期内,公司各项业 务、主要产品及其用途、经营模式未发生重大变化。主要产品如下图: (一)行业发展情况 据 Euromonitor数据统计,截至 2021年,全球消费者保健品行业规模已达 2,732.42亿美元。其中, 美国市场规模为 826.4亿美元,占全球市场的 30.24%,位列全球第一;中国市场规模为 444.42亿美 元,占全球市场的 16.26%,位列第二,CAGR为 8.70%,约为全球增速的两倍。预计,2025年,我国消 费者保健品行业规模有望达到 624.01亿美元且保持超 6%的行业增长水平持续向阳发展。 数据来源:Euromonitor
我国是全球最大的食品药品原料生产及供应者,拥有全球数量最多的保健食品药品原料生产企业,在世界营养健康产业链中起到举足轻重的作用。近年来中国营养保健食品市场规模持续增长,但较成熟国家市场(美、澳新、日等)在渗透率和人均消费额上仍有较大差距。中国保健市场渗透率约 20%,美国约 50%。整体来看,我国保健品行业年增速 5-10%,整体竞争格局较为分散,头部品牌的市场份额没有出现明显的集中趋势。未来营养保健食品行业的发展将呈现挑战与机遇并存的局面: 1. 国家已出台“建设健康中国”的相关政策,着力发展医药及营养食品健康产业,医保支出增速高于收入增速,健康相关产业或将得到更多政策关注。与此同时,为确保产品安全性和市场规范发展,国家有关部门对保健食品采取的严厉监管的措施一定程度解决了行业发展历程中的诸多弊端,但也存在限制了产品创新和产品推广手段的情况,例如,已获批的产品类型集中在增强免疫力和补充维生素矿物质两类产品,再加上审批时间过长,加大了产品与消费者之间的沟通难度。事实上,随着科学技术的发展,对疾病发生发展规律、衰老发生机制和健康维持机制等方面认识的不断深化,一些更新换代营养品其他功效成分的保健作用、疾病预防控制作用范围的不断拓宽,作用机制的认识不断深入,发展保健食品新功能声称有重要的意义和必要性。

2. 2021年我国人均医疗保健消费支出 2,115元,增速高于全国居民人均消费支出 1.2个百分点,由此看出居民对医疗保健的重视以及消费意愿的提升。一方面,老龄人口数量的持续攀升为营养保健食品的需求提供持续动力;另一方面,年轻消费群体开始重视借助科技创新力量延长健康年龄、延缓衰老、增强活力,市场需要更具科学性及创新性的产品。上述因素都驱动着营养保健食品行业呈现多元化的发展。

3. 产业链的完整程度决定了营养保健食品开发新市场、新品种的难易程度。由于上游原材料对企业的研发能力、资金实力要求高,行业壁垒高,加上产品从开发到最终商业化应用时间周期太长,因此产业链的完整具备较高的门槛,一些在产业链具备优势的企业将取得更多的未来发展机会。

(二)市场地位
公司凭借着高纯度高品质的核心原料、强大的科研创新能力以及五大营养保健终端产品矩阵在海外成熟市场的品牌影响力,公司已成为 A股营养健康全产业链龙头企业。

公司是全球辅酶 Q10最大的生产商,维生素 D3全球三大生产商之一,维生素 A全球六大生产商之一,K2、NMN原料设计产能跻身全球前列;公司旗下多个品牌单品在 Amazon、iHerb等国际电商平台、Costco、Sam's Club等会员店销量居前;国内跨境电商渠道布局也取得了良好成绩,公司旗下品牌Doctor's Best多特倍斯已树立起全市场 NMN及辅酶 Q10保健品第一品牌形象。

(三)主要的业绩驱动因素
1. 全产业链优势
公司是 A股营养健康全产业链龙头企业,已完成从上游原材料供应,到中游保健品生产加工,再 到下游终端产品销售的完整产业链布局。近年来,公司根据市场需求对优质原料产业进行深度布局,同 时通过不断推出配方科学、具备高附加值的产品,来提升公司业务盈利能力。 2. 全覆盖面的产品矩阵 公司旗下品牌不仅拥有全品类、全覆盖的膳食补充剂产品线布局,还涵盖高蛋白营养代餐饮品、运 动营养、女性美容健康口服、活力塑型等多种营养保健产品。产品形态丰富,包含软胶囊、片剂、粉 剂、软糖、奶昔、口服液、硬胶囊等,可基本满足各个年龄层用户的多样化健康需求。 3. 拥有较强的产品创新能力 公司坚持“强化创新、引领未来”的原则,建立“以企业为主体、市场为导向、产学研一体化”的技术 研发和创新体系。通过原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新,形成了微生物发酵、化学合成、天 然产物提取、胶囊制备、绿色生物酶合成技术五大核心技术,实现了系列产品生产技术的全面提升。结 合国内外技术发展趋势,制定技术开发计划,保障研发投入,持续进行新品开发和技术提升,增强公司 的市场竞争力。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14号——上市公司从事食品及酒制造相关业 务》的披露要求 (一) 经营情况讨论与分析 2022年上半年,面对国际经济增长放缓态势明显、经济滞胀风险显著上升、大宗商品价格持续高 位,部分欧洲国家缩紧口袋,减少采购等复杂严峻的国际形势,以及国内疫情多发散发对经济稳定运行 造成反复冲击的压力,上半年全国 GDP同比增长 2.5%,增长幅度收窄。 报告期内,由于受上述外部宏观因素及市场供需关系影响,公司主要原料产品成本上升,销售价格 出现较大幅度的下跌,同时营养保健食品部分经销商受地缘政治冲突影响减少采购量,公司业绩较上年 同期下降,实现营业收入 15.64亿元,同比下降 11.96%;归属于上市公司股东净利润 2.74亿元,同比 下降 45.87%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2.72亿元,同比下降 43.26%。 报告期内,公司完成新一届董事会、监事会换届选举及高管聘任工作,保持了治理团队的专业性和
序 号持有人许可证/资质名 称有效期至发证机关许可/认证范围
1金达威维生 素食品添加剂生产 许可证2025年3月 19日福建省市场监督管理局食品添加剂
2金达威维生 素饲料添加剂生产 许可证2026年4月 20日福建省农业农村厅饲料添加剂
3金达威生物 科技食品生产许可证2026年1月7 日厦门市市场监督管理局保健食品、其他食品、食品添加剂
4金达威药业药品生产许可证2025年12月 29日内蒙古自治区药品监督 管理局原料药(辅酶Q10)***
5金达威药业食品生产许可证2027年4月 26日内蒙古自治区市场监督 管理局其他食品、食品添加剂
6诚信药业药品生产许可证2025年12月 16日江苏省药品监督管理局原料药(奥拉西坦)
7金达威电子 商务食品经营许可证2024年3月 19日厦门市湖里区市场监督 管理局预包装食品(不含冷藏冷冻食品) 销售、保健品销售
8Vit-BestFDA食品工厂注 册2022年12月 31日美国食品药品监督管理 局(FDA)工厂认证
2. 公司拥有的保健食品批准证书

序 号持证人产品名称批准文号发证机关发证日期有效期
1金达威生物 科技金乐心?辅酶Q10维生素E 软胶囊国食健注 G20130377国家市场监督管 理总局2020年8月 14日2025年8月 13日
3. 公司拥有的保健食品备案凭证
截至 2022年 06月 30日,公司拥有按照备案制管理的保健食品情况如下:
序号持证人产品名称发证日期备案号
1金达威生物科技金乐心?钙维生素D软胶囊2018年5月30日食健备G201835000518
2金达威生物科技金乐心?β-胡萝卜素软胶囊2021年05月25日食健备G202135100469
3金达威生物科技金乐心?维生素K2(发酵法)软胶囊2021年06月03日食健备G202135100532
4金达威生物科技金乐心?钙维生素D维生素K软胶囊2021年06月04日食健备G202135100563
5金达威生物科技金乐心?维生素E软胶囊2021年06月15日食健备G202135100631
美国子公司产品执行美国膳食补充剂国家标准,符合 FDA GMP(21 CFR 111)、(21 CFR 117)和 《美国食品安全现代化法案(FSMA)》法规的要求。美国子公司产品在通过跨境电商在中国进行销 售。 (三) 品牌运营情况 公司在营养保健食品终端产品领域,拥有 Doctor's Best 多特倍斯、舞昆、Zipfizz、ProSupps 海德 力、LEAN BODY等五大品牌矩阵,完成了在膳食补充剂、口服美容、能量补充剂、运动营养食品及功 能性营养品等营养保健细分领域的全面覆盖。 Doctor’s Best已成为北美膳食补充剂行业为数不多销售额超亿美元的俱乐部成员,已基本覆盖全美线上、线下主要销售渠道。旗下拥有超过 300种产品,辅酶 Q10、氨糖软骨素、高吸收 100%螯合甘氨酸镁片等产品销量更是常年位于 Amazon、iHerb等国际电商平台前列。

Zipfizz是美国 Costco、Sam’s Club等大型零售商超的热销明星品牌,品牌销量位列美国 Costco药品类目前五。公司目前正在推广海外热销的功能性饮品品牌 Zipfizz在国内市场销售。

公司引进日本舞昆专利酵素原液、片剂、粉剂、胶囊、软糖等形式的口服美容健康食品,深受年轻女性消费者追捧。在境内,舞昆主要通过天猫国际、京东、拼多多等跨境电商进行销售。

(四) 主要销售模式
公司将向产品最终客户的销售定义为直销,向产品非最终客户的销售定义为经销。

营养保健食品原料销售模式:公司国内主要销售机构为食品营养部、动物营养部和进出口部。其中,食品营养部、动物营养部主要负责国内销售业务,进出口部负责国际销售业务。原料销售均采用线下销售模式,公司既有直销客户、经销客户,又有直销经销相融合的客户。公司对经销商在销售区域、数量等方面不做限制,公司与上述经销商之间签订的销售合同与直销的销售合同一致。公司出口产品时,在直销和经销两种模式下货款收取和结汇都采取统一标准和方式。

公司营养保健食品品牌销售模式:境外以经销模式为主,包括线上和线下经销。线上经销有iHerb、Amazon、Coupang等电商平台,线下经销包括 Costco、Sam's Club等会员店、Walmart等大众商店、Whole Foods、Sprouts等高端零售专营店、护理人员、药店及小型区域性商店。境内为直销与经销相结合的模式,线上直销是在天猫、唯品会及新媒体渠道等平台,通过跨境电商方式进行产品销售;线上经销是通过天猫、京东、唯品会等各电商平台其他经销店铺进行销售。

同时,公司在新加坡主要商圈设有 9家保健品销售门店,通过直销模式销售各品牌的营养保健产品。

(五) 经销模式
√ 适用 □ 不适用
原料销售部分:公司对经销商在销售区域、数量等方面不做限制,公司与经销商之间签订的销售合同与直销模式格式一致,均采取买断模式;货款收取和结算方式与直销模式一致,均为按合同约定按账期结算,少部分采取现款现货政策。公司出口产品时,在直销和经销两种模式下货款收取和结汇也都采取统一标准和方式,公司委托中国出口信用保险公司进行信用调查,根据调查情况不同授予客户不同的信用等级、信用额度和信用期限,并按照不同的客户信誉等级和国际贸易地区的风险,分别采取 T/T(电汇)、D/P(付款交单)和信用证等出口结算方式。

品牌销售部分:经销模式的销售采用买断模式,结算方式为按照合同约定账期结算,少量采用现款现货政策。线下渠道部分,公司产品直供给 costco、Sam's Club等会员店,或通过经销商供给商超等零
经销商名称销售收入总额销售占比期末应收账款金额
经销商1195,587,670.7512.50%73,725,074.16
经销商2147,292,346.609.42%7,241,479.13
经销商399,529,613.026.36%29,685,894.85
经销商435,809,734.602.29%19,700,000.00
经销商534,800,764.432.22%3,613,105.82
(六) 门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
(七) 线上直销销售
√ 适用 □ 不适用
公司在线上主要依托天猫国际、京东、拼多多等跨境电商平台,涵盖“Doctor’s Best多特倍斯”、“舞昆”、“Zipfizz”、“LEAN BODY”等多个品牌,销售产品品种包括“NMN”、“辅酶 Q10”、“氨糖软骨素”、“叶黄素”、“美白丸”、“抗糖丸”、“玻尿酸口服啫喱”、“Zipfizz能量滋滋”、“LEAN BODY即饮高
蛋白营养奶昔”等。

占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30% □ 适用 √ 不适用
(八) 采购模式及采购内容
单位:元

采购模式采购内容主要采购内容的金额
自主采购原料、辅料及成品833,488,636.94
自主采购燃动力46,978,185.82
(九) 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□ 适用 √ 不适用
(十) 主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□ 适用 √ 不适用
(十一) 主要生产模式

行业分类项目2022年上半年 
  金额(元)占营业成本比 重
营养保健品(食品原料)材料99,442,727.5763.38%
营养保健品(食品原料)直接人工15,247,073.179.72%
营养保健品(食品原料)制造费用19,320,611.0812.31%
营养保健品(食品原料)包装物1,061,191.650.68%
营养保健品(食品原料)燃动力21,831,666.0813.91%
营养保健品(食品原料)合计156,903,269.55100.00%
    
营养保健品(维生素原料)材料130,977,280.0773.09%
营养保健品(维生素原料)直接人工13,906,226.047.76%
营养保健品(维生素原料)制造费用19,066,881.7910.64%
营养保健品(维生素原料)包装物587,905.020.33%
营养保健品(维生素原料)燃动力14,652,804.048.18%
营养保健品(维生素原料)合计179,191,096.96100.00%

    
营养保健品(成品)材料348,357,571.0766.18%
营养保健品(成品)直接人工135,031,013.2625.65%
营养保健品(成品)制造费用40,063,471.107.61%
营养保健品(成品)包装物2,783,626.170.53%
营养保健品(成品)燃动力106,552.050.03%
营养保健品(成品)合计526,342,233.65100.00%
    
医药产品(成品)材料13,246,862.6763.90%
医药产品(成品)直接人工2,189,152.8910.56%
医药产品(成品)制造费用3,621,638.3517.47%
医药产品(成品)包装物95,360.830.46%
医药产品(成品)燃动力1,577,599.767.61%
医药产品(成品)合计20,730,614.50100.00%
(十四) 产量与库存量
主要产品的设计产能、实际产能、在建产能情况:

产品类别金达威维生素  金达威药业  
 设计产能实际产能在建产能设计产能实际产能在建产能
维生素A系列(吨)4,0004,000----
维生素D3系列(吨)1,6001,600----
辅酶Q10系列(吨)---600600-
维生素K2(吨)---100100-
NMN系列(吨)---500500-
透明质酸钠(吨)---200-200
1.维生素 A、维生素 D3系列为折合 50万 IU/g的规格。

二、核心竞争力分析
报告期内,公司及全资子公司获得 15项专利证书(其中 13项为发明专利,2项为实用新型)。截至 2022年 6月 30日,共有授权专利 150件(其中美国专利 4件),另有在审专利 78件。

1.全产业链优势

 本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1,564,430,600.001,776,962,820.59-11.96%主要系维生素、 Q10销售价格下降 影响所致
营业成本885,729,117.19837,973,585.605.70% 
销售费用139,744,525.57120,720,028.3815.76%主要系营销推广投 入增加
管理费用177,763,230.29169,593,415.224.82% 
财务费用-14,621,769.9931,651,745.58-146.20%主要系汇兑收益增 加
所得税费用55,124,661.7191,546,294.67-39.78%主要系本期利润总 额下降影响所致
研发投入41,118,398.6834,980,924.2417.55%主要系新产品新项 目研发投入增加
经营活动产生的现 金流量净额267,060,852.64409,302,008.93-34.75%主要系销售商品、 提供劳务收到的现 金减少 2.1亿元;

    以及支付的各项税 费减少 1.1亿元, 支付给员工及为员 工支付的现金和支 付其他与经营活动 有关的现金增加 0.24亿元
投资活动产生的现 金流量净额-67,334,573.36-86,861,253.3722.48%主要系收回投资收 到的现金增加 0.1 亿元,以及购建固 定资产、无形资产 和其他长期资产支 付的现金减少 0.1 亿
筹资活动产生的现 金流量净额-376,398,271.81-477,919,869.9321.24%主要系取得借款增 加 0.45亿元,归还 银行借款减少 0.93 亿元,以及子公司 归还少数股东出资 款 0.32亿元
现金及现金等价物 净增加额-152,527,781.89-165,137,050.887.64%由经营活动、投资 活动、筹资活动产 生的现金流量综合 影响所致
投资收益3,241,086.902,299,992.4740.92%主要系权益法下参 股公司的投资收益 增加及理财收益增 加影响所致
公允价值变动收益-1,825,860.0736,824,757.51-104.96%主要系持有的华泰 瑞合基金公允价值 变动影响所致
信用减值损失-1,694,538.68808,726.70-309.53%主要系应收账款坏 账准备增加
资产减值损失1,713,943.74-14,214,216.76112.06%主要系存货跌价准 备计提减少
营业外收入671,752.871,089,651.19-38.35%主要系政府补助比 上年同期减少影响 所致
营业外支出820,608.338,616,483.00-90.48%主要系和解费用以 及延期交付赔偿金 比上年同期减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

 本报告期 上年同期 同比增减
 金额占营业收入比 重金额占营业收入比 重 
营业收入合计1,564,430,600.00100%1,776,962,820.59100%-11.96%
分行业     
营养和保健品1,530,313,781.2497.82%1,735,654,776.3197.68%-11.83%
医药原料32,444,054.192.07%39,289,526.172.21%-17.42%
其它收入1,672,764.570.11%2,018,518.110.11%-17.13%
分产品     
维生素 A系列304,409,048.6619.46%338,942,448.0019.07%-10.19%
辅酶 Q10系列400,464,235.1525.60%453,142,165.4325.50%-11.63%
营养保健食品755,301,048.4348.28%863,267,042.6248.58%-12.51%
其它104,256,267.766.66%121,611,164.546.85%-14.27%
分地区     
境内销售311,467,078.9519.91%342,341,567.8619.27%-9.02%
境外销售1,252,963,521.0580.09%1,434,621,252.7380.73%-12.66%
注:其它收入上年同期数据与已披露数据存在差异的原因系 2021年半年度报告中其它收入含医药原料的营业收入,为方便与本期数据进行比较,故将其它收入上年同期数据进行相应调整。

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位:元

 营业收入营业成本毛利率营业收入比上 年同期增减营业成本比上 年同期增减毛利率比上 年同期增减
分行业      
营养和保健 品1,530,313,781.24862,436,600.1643.64%-11.83%5.86%-9.42%
分产品      
维生素 A系 列304,409,048.66163,637,044.4046.24%-10.19%49.96%-21.57%
辅酶 Q10系 列400,464,235.15129,017,104.2767.78%-11.63%29.71%-10.27%

营养保健食 品755,301,048.43526,342,233.6530.31%-12.51%-5.92%-4.88%
分地区      
境内销售311,467,078.95159,895,173.1948.66%-9.02%23.12%-13.40%
境外销售1,252,963,521.05725,833,944.0042.07%-12.66%2.50%-8.57%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
?适用 □不适用
1. 维生素 A系列营业成本同比增加 49.96%,主要是因为原材料价格上涨、折旧增加导致的单位成本上升,以及销量增加导致的总体营业成本上升综合影响所致;
2. 辅酶 Q10系列营业成本同比增加 29.71%,主要是因为原材料价格上涨导致的单位成本上升,以及销量增加导致的总体营业成本上升综合影响所致。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
单位:元

项目本期发生额占比上年同期发生 额占比同比增长 率变动说明
工资及附加35,950,222.5925.73%31,833,747.1926.37%12.93% 
保险费2,725,041.651.95%2,616,855.942.17%4.13% 
营销推广费69,015,469.7749.39%54,607,827.8445.24%26.38%主要系营销推广投入 增加
差旅费1,022,619.470.73%406,384.450.34%151.64%主要系业务推广活动 增加影响所致
办公费1,483,219.451.06%930,537.450.77%59.39%主要系各项办公运营 费用增加
包装费(物料 消耗)1,329,193.360.95%1,247,428.461.03%6.55% 
业务招待费242,273.690.17%245,228.460.20%-1.20% 
佣金17,854,717.3912.78%16,489,727.9913.66%8.28% 
报关检验费734,922.060.53%687,654.530.57%6.87% 
租金4,294,720.753.07%3,652,095.493.03%17.60% 
其他5,092,125.393.64%8,002,540.586.63%-36.37%主要系其他与销售相 关的费用减少

合计139,744,525.57100.00%120,720,028.38100.00%15.76% 
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位:元

 金额占利润总 额比例形成原因说明是否具有 可持续性
投资收益3,241,086.900.99%主要系按权益法核算的投资收益以及 理财产品收益
公允价值变动损益-1,825,860.07-0.56%主要系公允价值计量的其他非流动金 融资产和公允价值计量的交易性金融 资产于本年度的公允价值变动
资产减值1,713,943.740.52%主要系存货跌价准备计提金额变动
营业外收入671,752.870.21%主要系与日常经营活动无关的政府补 助
营业外支出820,608.330.25%主要包含非流动资产处置损失、非常 损失等
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元

 本报告期末 上年末 比重增减重大变动说 明
 金额占总资产比 例金额占总资产比 例  
货币资金618,143,834.5610.51%769,560,917.8313.16%-2.65%主要系本报 告期经营活 动现金流量 增加 2.67 亿,取得借 款 2.47亿 元,偿还债 务支付 2.79 亿元,分配 股利及支付 利息 3.87亿 元
应收账款432,594,840.447.36%360,274,228.056.16%1.20% 

合同资产 0.00% 0.00%0.00% 
存货932,596,178.9215.86%833,737,379.1814.26%1.60% 
长期股权投 资61,511,058.741.05%57,424,443.250.98%0.07% 
固定资产1,163,525,592.2219.79%1,189,630,732.9620.34%-0.55% 
在建工程88,509,282.601.51%65,598,732.561.12%0.39%主要系药业 公司在建工 程增加
使用权资产278,377,750.544.73%286,953,324.724.91%-0.18% 
短期借款227,962,354.183.88%167,408,270.452.86%1.02%主要系银行 借款增加
合同负债4,969,694.350.08%12,455,781.460.21%-0.13%主要系预收 款余额减少
长期借款665,287,810.0011.31%628,389,454.3110.75%0.56% 
租赁负债256,610,859.714.36%267,360,020.984.57%-0.21% 
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用

资产的具 体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产 安全性的 控制措施收益状况境外资产 占公司净 资产的比 重是否存在 重大减值 风险
DRB股权 资产收购 96.11%的 股权96,949万 元美国自有品牌 保健品销 售有效的内 部控制机 制3,184万 元24.25%
Zipfizz股 权资产收购其 100%股权79,123万 元美国功能饮品 销售有效的内 部控制机 制1,306万 元19.79%
Vit-Best 股权资产收购 Vitatech 经营性资 产组43,609万 元美国保健品生 产有效的内 部控制机 制-1,070万 元10.91%
iHerb股 权资产认购 4.80%股 权93,592万 元美国VMS、天 然/有机个 人护理等 保健产品 专营线上 零售商有效的内 部控制机 制 23.41%
3、以公允价值计量的资产和负债

项 目期初数本期公允 价值变动 损益计入权益的 累计公允价 值变动本 期 计 提 的 减 值本期购买金 额本期出售金 额其他变动期末数
金 融 资 产        
4. 其 他 权 益 工 具 投 资996,925,889.0 8 285,373,387. 29   49,331,998. 211,046,257,887. 29
金 融 资 产 小 计996,925,889.0 8 285,373,387. 29   49,331,998. 211,046,257,887. 29
投 资 性 房 地 产0.00      0.00
其 他39,874,115.17   24,714,620. 5460,030,013. 71 4,558,722.00
其 他 非 流64,356,138.51- 1,825,860. 0748,699,486.4 5 - 10,620,918. 36  51,909,360.08

动 金 融 资 产        
上 述 合 计1,101,156,142. 76- 1,825,860. 07334,072,873. 74 14,093,702. 1860,030,013. 7149,331,998. 211,102,725,969. 37
金 融 负 债2,456,169.69- 2,456,169. 69     0.00
其他变动的内容
无。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况

 期末账面价值(元)受限原因
货币资金133,068,106.81国际保函保证金
固定资产102,773,920.35抵押借款
合计235,842,027.16 
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,850,000.009,200,000.00-79.89%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用

衍生 品投 资操 作方 名称关联 关系是否 关联 交易衍生 品投 资类 型衍生 品投 资初 始投 资金 额起始 日期终止 日期期初 投资 金额报告 期内 购入 金额报告 期内 售出 金额计提 减值 准备 金额 (如 有)期末 投资 金额期末 投资 金额 占公 司报 告期 末净 资产 比例报告 期实 际损 益金 额
汇丰 银行 (中 国) 有限 公司利率 掉期0.002019 年 03 月 13 日2022 年 03 月 13 日- 245.6 20.000.000.000.000.00 %- 245.6 2
合计0.00----- 245.6 20.000.000.000.000.00 %- 245.6 2   
衍生品投资资金来源公司自有资金及自筹资金            
涉诉情况(如适用)不适用            
衍生品投资审批董事会公告 披露日期(如有)2018年 06月 29日            
衍生品投资审批股东大会公 告披露日期(如有)2018年 07月 17日            
报告期衍生品持仓的风险分 析及控制措施说明(包括但 不限于市场风险、流动性风 险、信用风险、操作风险、 法律风险等)公司按照已制定了《外汇套期保值业务管理制度》,对该衍生品持仓进行风 险分析并采取控制措施 。            
已投资衍生品报告期内市场 价格或产品公允价值变动的 情况,对衍生品公允价值的2019年 1月与汇丰银行(中国)有限公司签订利率互换协议,将浮动利率锁 定为固定利率,协议有效期为 2019年 3月 13日至 2022年 3月 13日。被套 期项目为 2018年与中国建设银行签订的 6,000万美元长期借款合同,套期交            

分析应披露具体使用的方法 及相关假设与参数的设定易类型为现金流量套期。截止本报告期末,根据汇丰银行提供的其交易平台 上相同产品最新的公开市场价格,计算该套期工具本期公允价值变动 245.62 万元 ,公开市场价格是依据该套期合同剩余期限的未来预计现金流,以美元 的市场利率作为折现因子,计算的加总折现值。
报告期公司衍生品的会计政 策及会计核算具体原则与上 一报告期相比是否发生重大 变化的说明未发生重大变化。
独立董事对公司衍生品投资 及风险控制情况的专项意见公司本次拟开展的 1.75亿美元贷款的利率掉期业务,将浮动利率锁定为固定 利率,有利于公司规避汇率和利率波动风险,公司已为外汇套期保值、利率 掉期等业务进行了严格的内部评估,建立了相应的管理制度,履行了相关的 审批程序,符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。我们认为 本次拟进行的利率掉期业务是为满足自身实际业务的需要,符合公司的整体 利益和长远发展,风险可控,符合有关法律、法规的有关规定,不会对公司 产生不利影响,不存在损害公司股东利益情况,同意开展此次利率掉期业 务。因此,我们全体独立董事同意公司第六届董事会第二十八次会议提议的 开展利率掉期业务的议案, 并提交公司股东大会审议。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:元

公司名 称公 司 类 型主要业 务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

金达威 药业子 公 司辅酶 Q10、 DHA、 ARA 生产289,000,0001,246,615,544.501,101,527,831.67543,407,498.14288,977,339.28250,508,907.86
金达威 维生素子 公 司食品添 加剂制 造;饲 料添加 剂制造128,000,0001,021,941,008.62712,620,362.55311,022,947.7592,972,836.9680,367,020.86
诚信药 业子 公 司生产医 药原 料、化 妆品和 膳食补 充原料 等223,490,000187,668,033.78102,209,955.4740,971,852.87-9,873,584.80-9,785,634.82
Vit-Best子 公 司保健品 生产-436,091,641.3930,208,794.54197,634,100.57-14,642,497.06-10,702,544.65
Doctor's Best子 公 司保健品 销售-969,490,856.29629,675,433.81352,967,653.1644,559,293.9631,841,840.74
Zipfizz子 公 司功能饮 品销售-791,232,274.30738,694,851.55224,719,473.8117,478,575.1413,061,814.67
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
1. 金达威药业营业利润、净利润比上年同期分别减少 21.19%、19.66%,主要系辅酶 Q10价格下跌、单位成本上升综合影响所致。

2. 金达威维生素营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别减少 11.20%、53.64%、52.70%,主要系维生素 A价格下降,及成本上升综合影响所致。

3. 诚信药业营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别减少 29.48%、256.71%、154.44%,主要系主要产品价格及销量下降,导致亏损比上年同期增加 。

4. Vit-Best营业收入比上年同期减少 13.88%,主要系上半年订单下降;营业利润、净利润分别比上年同期增加 53.02%、53.84%,主要系同比上年同期费用有所减少。

5. Doctor's Best营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别减少 18.37%、43.93%、38.54%,主要系原材料价格上涨以及销量下降综合影响所致。

6. Zipfizz营业收入比上年同期增加 9.30%,营业利润、净利润比上年同期分别减少 26.70%、26.74%,主要系本期增加营销推广投入带来销量增加,同时导致销售费用增加,影响营业利润。

九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司可能面临的风险和应对措施已在本报告中“第一节 重要提示、目录和释义”中予以阐述。

针对可能存在的风险,公司将积极关注,并及时根据具体情况进行适当调整,积极应对。


会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2021年度股东 大会年度股东大会56.15%2022年 05月 06 日2022年 05月 07 日详见巨潮资讯网 第 2022-033号 公告
2022年第一次 临时股东大会决 议临时股东大会56.16%2022年 05月 17 日2022年 05月 18 日详见巨潮资讯网 第 2022-036号 公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
王建成副董事长任期满离任2022年 05月 16日董事会换届
黄金鉴非独立董事任期满离任2022年 05月 16日董事会换届
龙小宁独立董事任期满离任2022年 05月 16日董事会换届
黄兴孪独立董事任期满离任2022年 05月 16日董事会换届
陆翔独立董事任期满离任2022年 05月 16日董事会换届
王水华监事会主席任期满离任2022年 05月 16日监事会换届
王水华副董事长被选举2022年 05月 17日由 2022年第一次临 时股东大会、第八 届董事会第一次会 议选举产生
顾卫华非独立董事被选举2022年 05月 17日由 2022年第一次临 时股东大会选举产 生
王大宏独立董事被选举2022年 05月 17日由 2022年第一次临 时股东大会选举产 生
王肖健独立董事被选举2022年 05月 17日由 2022年第一次临 时股东大会选举产

    
宗耕独立董事被选举2022年 05月 17日由 2022年第一次临 时股东大会选举产 生
焦洁监事会主席被选举2022年 05月 17日由 2022年第一次临 时股东大会、第八 届监事会第一次会 议选举产生
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


公司或 子公司 名称主要污染 物及特征 污染物的 名称排放方 式排放口 数量排放口 分布情 况排放浓度执行的污染 物排放标准排放总 量核定的 排放总 量超标 排放 情况
金达威 维生素废水 (COD)有组织 排放1厂区东 面污水 排放口≤500mg/L污水综合排 放标准 GB8978- 199610.90吨110吨达标
金达威 维生素废水(氨 氮)有组织 排放1厂区东 面污水 排放口≤45mg/L污水排入城 镇下水道水 质标准0.20吨9.9吨达标
金达威 维生素焚烧炉尾 气(颗粒 物)有组织 排放1焚烧炉≤30mg/m3危险废物焚 烧污染物控 制标准 (GB18484- 2020)0.54吨5.7816 吨达标
金达威 维生素焚烧炉尾 气(二氧 化硫)有组织 排放1焚烧炉≤100mg/m3危险废物焚 烧污染物控 制标准 (GB18484- 2020)0.14吨19.27吨达标
金达威 维生素焚烧炉尾 气(氮氧 化物)有组织 排放1焚烧炉≤300mg/m3危险废物焚 烧污染物控 制标准 (GB18484- 2020)6.23吨57.816 吨达标
内蒙古 金达威发酵尾 气、干燥 尾气挥发 性有机物有组织 排放3厂区内 发酵车 间和干 燥提炼 车间18.6mg/m3《制药工业 企业大气污 染物排放标 准》 (GB37823- 2019)2.007吨163.1319 吨达标

内蒙古 金达威热风炉 (烟尘)有组织 排放1厂区内 锅炉房65.4mg/m3《锅炉大气 污染物排放 标准》 (GB13271- 2014)0.192吨56.619 吨达标
内蒙古 金达威热风炉 (SO2)有组织 排放1厂区内 锅炉房7.5mg/m3《大气污染 物综合排放 标准》 (GB16297- 1996)0.0044 吨12.5556 吨达标
内蒙古 金达威热风炉 (NOx)有组织 排放1厂区内 锅炉房208mg/m3《大气污染 物综合排放 标准》 (GB16297- 1996)0.2436 吨37.6525 吨达标
内蒙古 金达威废水 (COD)连续排 放1金河环 保公司 总排口99mg/L《排水协议 约定浓度限 值》(第三 方金河环保 科技有限公 司)1202.675 吨513000 吨达标
内蒙古 金达威废水(氨 氮)连续排 放1金河环 保公司 总排口8.286mg/L《排水协议 约定浓度限 值》(第三 方金河环保 科技有限公 司)42.968 吨34200吨达标
诚信药 业RTO (VOCs)有组织 排放1厂内2.74mg/m3制药工业大 气污染物排 放标准 GB37823- 2019,化学 工业挥发性 有机物排放 标准 DB32/3151- 2016,大气 污染物综合 排放标准 GB16297- 1996,恶臭 污染物排放 标准0.77吨1.0345 吨达标

      GB14554- 93,挥发性 有机物无组 织排放控制 标准 GB37822- 2019   
诚信药 业RTO(颗 粒物)有组织 排放1厂内5.4mg/m3制药工业大 气污染物排 放标准 GB37823- 2019,化学 工业挥发性 有机物排放 标准 DB32/3151- 2016,大气 污染物综合 排放标准 GB16297- 1996,恶臭 污染物排放 标准 GB14554- 93,挥发性 有机物无组 织排放控制 标准 GB37822- 20190.1345 吨/达标
诚信药 业废水 (COD)间断排 放1厂内89.5mg/L化学合成类 制药工业水 污染物排放 标准 GB21904- 2008,污水 综合排放标 准 GB8978- 19961.696吨10.701 吨达标
诚信药 业废水(氨 氮)间断排 放1厂内0.352mg/L化学合成类 制药工业水 污染物排放 标准 GB21904-0.00513 吨0.694吨达标

      2008,污水 综合排放标 准 GB8978- 1996   
诚信药 业废水(总 磷)间断排 放1厂内0.43mg/L化学合成类 制药工业水 污染物排放 标准 GB21904- 2008,污水 综合排放标 准 GB8978- 19960.026吨0.06吨达标
诚信药 业废水(总 氮)间断排 放1厂内1.53mg/L化学合成类 制药工业水 污染物排放 标准 GB21904- 2008,污水 综合排放标 准 GB8978- 19960.047吨5.114179 吨达标
(一) 防治污染设施的建设和运行情况
1. 报告期内,金达威维生素环保投入 480.79万元,具体情况如下: 废水生化处理设施。污水处理站设计处理能力 1000m3/d,生产废水先进行分质分流处理,高浓度废水采用电化学高级氧化技术进行预处理,以提高废水的可生化性,经过预处理后的废水与低浓废水混合成综合废水。综合废水采用厌氧+好氧的组合工艺,厌氧采用 UASB工艺,将有机物转化成甲烷;好氧采用活性污泥法及接触氧化法结合,将有机污染物转化成水和二氧化碳,实现出水稳定达标。

废气处理设施。高浓废气引入废气焚烧炉直接燃烧处理,废气焚烧炉 24小时运行,炉膛温度保持在 1100℃以上,完全分解有机废气。低浓废气引入分子筛废气处理设施,沸石吸附废气中的有机成分,吸附后的废气达标排放;吸附饱和后的沸石引入热风进行脱附,解析出的废气引入焚烧炉中直接燃烧。

废渣处理设施。危险废物处置方式有自行利用及委托处置。自行利用的危险废物有精馏残液残渣,由公司焚烧炉焚烧处理;废包装材料(含化学品)、炉渣、飞灰委托有资质的第三方处置单位处置。

2. 报告期内,金达威药业环保投入 834.39万元,具体情况如下:
污水全部委托第三方公司处理,厂区内污水处理设施停运行,厂区生产、生活污水全部由第三方公回用。

废气主要有发酵尾气、干燥提炼废气及热风炉烟气,其中一发酵尾气通过集中收集后经水喷淋加碱喷淋处理设施吸附、处理,最后经 25米高排气筒达标外排;其中另一发酵车间尾气经水喷淋加碱喷淋处理设施吸附处理后又经过生物除臭塔处理后合并到 25米高排气筒达标排放;干燥废气经布袋除尘加二级碱喷淋处理后经 25米高排气筒达标排放;
热风炉烟气通过陶瓷列管除尘后再经碱液喷淋脱硫,达到《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)和《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)经 45米高烟囱高空排放, 其它有机废气经过多级冷凝加石蜡回收装置吸收有机废气,大部分有机废气全部吸附回收,少量有机废气经 25米高排气筒达标排放。

3. 报告期内,诚信药业环保投入 445.17万元,具体情况如下:
废水治理。依托现有综合污水站设计处理能力为 250m3/d,升级处理工艺为铁碳还原池+Fenton氧化+混凝沉淀+EGSB反应器+一级水解酸化池+一级缺氧池+好氧池+二级缺氧池+二级水解酸化池+接触氧化池;新增 GJ-一效+MVR-3T/HMVR列管轻质循环蒸发装置,解决高盐废水难处理的问题;中水回用系统,通过废水生化处理后再经中水回用系统深度处理过的废水可做用于冷却水系统补给水。降低废水排放量,减少循环水补充。

废气处理。二氯甲烷吸附系统及一套 15000m3/h风量 RTO蓄热式焚烧炉系统用于废气处理,对于含氯的有机废气通过“二级碱吸收+树脂吸附+RTO系统焚烧”处理;对于酸性废气通过“三级降膜水洗+二级碱吸收+RTO系统焚烧”处理;对于含氨有机废气通过“二级喷淋水吸收+酸吸收+RTO系统焚烧”处理;不含氯有机废气通过:“二级水吸收+RTO系统焚烧”处理。

(二) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
报告期内,金达威维生素所有生产项目均编制对应的项目环境影响报告书(表),并经当地环保部门批复同意后建设,所有项目均通过环保“三同时”验收、符合环保三同时要求。厦门市海沧生态环境局于 2019年 10月 31日、2021年 06月 16日核发“厦门金达威维生素有限公司排污许可证”,证书编号:91350200303039594M001U,有效期限至 2026年 06月 15日;厦门市海沧生态环境局 2021年 07月 20日核发“厦门金达威维生素有限公司(新厂)排污许可证”,证书编号:91350200303039594M002V,有效期限至 2026年 07月 19日;
报告期内,金达威药业所有生产项目均编制对应的项目环境影响报告书(表),并经当地环保部门批复同意后建设,所有项目均通过环保“三同时”验收、符合环保三同时要求。呼和浩特市生态环境局2020 年 12 月 25 日核发 “内蒙古金达威药业有限公司排污许可证 ”,证书编号:91150122756682048P001P,有效期至 2025年 12月 31日。

报告期内,诚信药业所有生产项目均编制对应的项目环境影响报告书,并经当地环保部门批复同意后建设,所有项目均通过环保“三同时”验收、符合环保三同时要求。南通市生态环境局于 2020年 12月26日颁发“江苏诚信药业有限公司排污许可证”,证书编号为:91320681560294852Y001P,有效期限至2025年 12月 25日。

(三) 突发环境事件应急预案
1. 针对突发环境事件,编制突发环境事件应急预案,并备案。金达威维生素有如下应急预案: 编(修)订企业突发环境应急预案,并编制《突发环境时间风险评估报告》专项预案。

定期开展应急演练。组织厂级与车间级应急预案演练,提升全员的事故防患和应急处理能力。

落实各项应急管理制度。制定《环境风险检查管理制度》、《危险化学品管理制度》、《各岗位风险识别与评价》。完善了应急资源,在原来的配置上更新、增加了气体浓度检测仪、消防服、防化服、电动和手动报警器、担架床、急救箱等,满足突发事故的应急需要。各车间根据本车间生产、使用、储存、处置的危险化学品性质配置适宜的贩毒面具、长管呼吸器、防护面罩、防护服、耐酸碱手套、水靴等应急抢险装备,生产现场合适部位配置消火栓、水带、水枪、各类灭火器、黄沙等器材;各车间保修组根据可能出现的危险情况配置堵漏、堵孔等器材。

2. 针对突发环境事件,金达威药业有如下应急预案:
已制定《内蒙古金达威药业有限公司突发环境事件应急预案》。内蒙古金达威药业有限公司结合实际情况,2021年 12月完成了《内蒙古金达威药业有限公司突发环境事件应急预案》修订,并于同年 12月 31日在呼和浩特市生态环境局托克托县分局备案,备案号:150122-2021-006-M。

每年结合安全、消防进行各类泄漏演练,应急物资齐全。

3. 针对突发环境事件,诚信药业有如下应急预案:
制定突发环境事件应急预案,并于 2021年 1月 20日在南通市启东生态环境局备案,备案号:320681-2021-12-M。

(四) 环境自行监测方案
1. 报告期内,金达威维生素严格按照企业自行监测方案的要求开展企业自行监测工作,并及时录入污染源企业自行监测管理系统。自行监测情况如下:
废水排放监测项目有化学需氧量、氨氮、总氮、pH值、五日生化需氧量、悬浮物等;其中化学需氧量、氨氮、pH值为在线仪自动监测,每两小时监测一次。设备运转率 100%,数据传输 100%。五日生化需氧量、总氮、悬浮物委托厦门安格思安全环保技术有限公司监测,每季度监测一次,无超标情况。

分子筛废气排放口监测项目有非甲烷总烃,在线仪自动监测,每十分钟监测一次。

焚烧炉烟道排放口监测项目有氮氧化物、二氧化硫、烟尘,在线仪自动监测,无超标情况。

等离子废气排放口监测项目有臭气浓度、氨、硫化氢,委托厦门安格思安全环保技术有限公司每半年手工监测一次,无超标情况。

2. 报告期内,金达威药业已按 2022年自行监测方案开展自行监测工作,并及时录入到内蒙古自治区污染源监测数据管理与信息共享平台进行网上填报。同时,金达威药业制定了公司《2022年自行监测方案》,按方案委托有资质的第三方检测公司内蒙古谱尼测试技术有限公司进行自行检测。

3. 报告期内,诚信药业按《诚信药业 2022年度自行监测方案》进行监测,自行监测情况如下:年度有组织废气监测;半年度无组织废气监测;1-6月月度挥发性有机物监测;1-2季度废水监测、颗粒物监测及厂界噪声监测;2022年度土壤和地下水监测;2022年上半年 LDAR监测,以上自行监测数据结果均正常。

(五) 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
报告期内,公司或子公司未因环境问题受到行政处罚
其他应当公开的环境信息
无。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
无。

二、社会责任情况
报告期内,公司在实践发展中追求企业与员工、社会、自然的和谐发展,以实际行动回报社会,创建和谐的企业发展环境,践行社会责任。

(一)股东权益和债权人权益的保护。公司建立了较为健全的公司治理结构并不断完善,在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有各项权益;认真履行信息披露义务,确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平,不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形;加强投资者关系管理工作,通过网络、电话、邮件等多方位的沟通渠道,为投资者营造了一个良好的互动平台。通过签订合同、定期付款保障债权人权益,平时利用互通互访的交流形式,加强与债权人及时的信息联系,创造公平合作、共同发展的发展环境。
(二)员工权益的保护。根据《劳动法》等法律法规,公司建立了完善的人力资源管理制度,完善了包括社保、医保等在内的薪酬福利体系,从未拖欠职工工资和社保五险一金的缴纳。同时为员工提供安全、舒适的工作环境,关注与员工身心健康,每年安排体检,组织与员工座谈、文艺晚会,展示员工才艺,丰富业余生活,并为员工提供良好的培训和晋升渠道。

(三)供应商、客户和消费者权益的保护。公司一直坚持为客户提供优质的产品与服务;加强与供应商的沟通合作,实现互惠共赢;严格把控产品质量,注重产品安全,保护消费者利益。

(四)环境保护。公司高度重视环境保护工作,积极开展节能减排活动,把资源节约型、环境友好型企业建设列为工作的重中之重,采用先进环境管理体系,健全环境管理的一系列制度,努力实现企业与自然的和谐相处。深入开展技术改造,推行结构优化升级,研发节能减排的新产品和新工艺。

(五)公司全资子公司金达威药业向托克托县红十字会捐款 100,000元用于疫情防控。


承诺 事由承诺方承诺类型承诺内容承诺 时间承诺 期限履 行 情 况
首次 公开 发行 或再 融资 时所 作承 诺陈佳良; 洪彦;江 斌;马国 清;詹光 煌;张水 陆其他承诺公司拟向不超过 10名特定对象非公开发行 A股股票 (以下简称"本次发行"),根据《国务院办公厅关于进 一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意 见》(国办发[2013]110号)和《关于首发及再融资、重 大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(中国 证券监督管理委员会公告[2015]31号)等文件的要求, 公司全体董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职 责,维护公司和全体股东的合法权益。为了确保公司 制定的填补回报措施能够得到切实履行,公司全体董 事、高级管理人员作出承诺如下:1、承诺不得无偿或 以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得 采用其他方式损害公司利益;2、承诺对董事和高级管 理人员的职务消费行为进行约束;3、承诺不得动用公 司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;4、 承诺由董事会或董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬 制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、公司 未来如有制定股权激励计划的,承诺公司股权激励的 行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。公 司全体董事、高级管理人员保证上述承诺是其真实意 思表示,公司全体董事、高级管理人员自愿接受证券 监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述 承诺,相关责任主体将依法承担相应责任。2016 年 03 月 08 日长期正 常 履 行 中
其他 对公 司中 小股 东所 作承厦门金 达威集 团股份 有限公 司分红承诺按照公司《未来三年股东回报规划(2021年-2023 年)》分配公司利润2021 年 01 月 01 日2023 年 12 月 31 日正 常 履 行 中

      
其他 对公 司中 小股 东所 作承 诺江斌;厦 门金达 威投资 有限公 司关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺本人、本公司及所控制的其他企业目前并没有直接或 间接地从事与金达威集团主营业务存在竞争的业务活 动;本人、本公司不会,而且会促使本人、本公司所 控制的其他企业不会直接或间接地在中国境内外参 与、经营或从事与厦门金达威集团主营业务或其计划 开展的业务构成竞争的业务;凡本人、本公司及所控 制的其他企业有商业机会可参与、经营或从事任何可 能与金达威集团主营业务或其计划开展的业务构成竞 争的业务,本人、本公司应于发现该商业机会后立即 书面通知金达威集团,并将上述商业机会无偿提供给 金达威集团。2010 年 07 月 26 日长期正 常 履 行 中
其他 对公 司中 小股 东所 作承 诺江斌;厦 门金达 威投资 有限公 司关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺本公司、本人、本公司及本人所控制的其他企业不会 以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用金达 威集团资金。2010 年 07 月 26 日长期正 常 履 行 中
其他 对公 司中 小股 东所 作承 诺江斌;厦 门金达 威投资 有限公 司其他承诺本公司、本人、本公司及本人所控制的其他企业在实 际经营运作过程中,将保持规范运作,确保与金达威 集团在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分 开;本公司、本人、本公司及本人所控制的其他企业 与金达威集团在经营业务、机构运作、财务核算等方 面独立并各自承担经营责任和风险。2010 年 07 月 26 日长期正 常 履 行 中
承诺 是否 按时 履行     
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

诉讼(仲裁)基本情况涉案金 额(万 元)是 否 形 成 预 计 负 债诉讼(仲裁)进展诉讼 (仲裁) 审理 结果 及影 响诉讼 (仲 裁)判 决执 行情 况披 露 日 期披 露 索 引
托克托县盈鑫工程维修队诉金 达威药业有限公司承揽合同纠 纷,请求支付工程款 3471969.49元、利息 484062.7 元、质保金 1127479.31元,合 计为 5083511.5元。 金达威药业反诉托克托县盈鑫508.352021年 12月 8日,一审法院 判决金达威药业于本判决生效 之日起十日内支付托克托县盈 鑫工程维修队工程款 3220480.31元及利息。金达威 药业已提出上诉。二审 未出 结果未进 入执 行程 序  

工程维修队支付工程质量问题 造成的损失 128224.94元。       
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内,公司及控股股东厦门金达威投资有限公司、实际控制人江斌不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用

关 联 交 易 方关联 关系关 联 交 易 类 型关 联 交 易 内 容关联交 易定价 原则关联交 易价格关联交易 金额(万 元)占同类 交易金 额的比 例获批的 交易额 度(万 元)是 否 超 过 获 批 额 度关 联 交 易 结 算 方 式可 获 得 的 同 类 交 易 市 价披露 日期披露索 引
中 牧 实 业 股 份 有 限 公 司持有 公司 5% 以上 股份 的法 人销 售 商 品维 生 素 类 产 品以市场 公允价 格为基 础,双 方协商以市场 公允价 格为基 础,合 同约定1,493.814.67%10,000合 同 约 定-2022 年 01 月 12 日巨潮资 讯网第 2022- 003号 公告
舞 昆 健 康 食公司 董事 担任 董事 的法采 购 商 品保 健 品 类 产以市场 公允价 格为基 础,双 方协商以市场 公允价 格为基 础,合 同约定181.130.24% 合 同 约 定-  

品 株 式 会 社           
合计----1,674.94--10,000----------   
大额销货退回的详细情 况不适用            
按类别对本期将发生的 日常关联交易进行总金 额预计的,在报告期内 的实际履行情况(如 有)2022年 1月 11日召开的公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于 2022年 度与中牧实业股份有限公司日常关联交易预计的议案》,同意公司 2022年度与关联方 中牧股份的关联交易总金额不超过 10,000万元。报告期内公司与中牧实业股份有限 公司发生的关联交易金额未超过预计金额。            
交易价格与市场参考价 格差异较大的原因(如 适用)不适用            
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
1. 厦门金达威电子商务有限公司与福建恒安集团商贸有限公司签订写字楼租赁合同,租赁期自2021年 1月至 2022年 12月;
2. 北京盈奥营养食品有限公司与北京全速达兴运输有限公司签订库房租赁合同,租赁期自 2022年1月至 2025年 1月;
3. 北京盈奥营养食品有限公司与北京爱工场里文化科技有限公司签订房屋租赁合同,租赁期自2021年 5月起至 2024年 4月 30日;
4. 金达威生物技术(江苏)有限公司与启东和畅企业管理有限公司签订房屋租赁合同,租赁期自2022年 1月起至 2026年 12月;
5. 厦门金达威维生素有限公司与上海净鑫置业有限公司签订办公场所租赁合同,租赁期自 2020年12月至 2031年 5月;
6. 内蒙古金达威药业有限公司与上海净鑫置业有限公司签订办公场所租赁合同,租赁期自 2020年12月至 2031年 5月;
7. 金达威(上海)营销策划有限公司与上海净鑫置业有限公司签订办公场所租赁合同,租赁期自2020年 12月至 2031年 5月;
8. 诚信药业与施泽民签订房屋租赁合同用于员工居住,租赁期自 2022年 6月至 2023年 5月; 9. 诚信药业与启东市东方高压油泵厂签订房屋租赁合同用于员工居住,租赁期至 2022年 4月至2023年 3月;
10. Doctor’s Best与 Irvine Office Towers 1. LLC签订办公场所租赁合同,租赁期自 2018年 9月起 60个月;
11. Doctor’s Best与 Memorial Health Services签订办公场所租赁合同,租赁期自 2020年 3月起 118个月;
12. Doctor’s Best与 Wilson Dow Avenue, LLC签订办公场所租赁合同,租赁期自 2020年 9月起 123个月;
13. Doctor’s Best与 Wilson Dow Avenue, LLC签订办公场所租赁合同,租赁期自 2021年 8月至 2026年 9月;
14. Vit-Best与 DYER BUSINESS PARK, LLC签订附生效条件的房屋租赁合同,租赁期自 2020年 8月起 125个月;
15. Vit-Best与 THE TIERNEY FAMILY TRUS签订附生效条件的房屋续租合同,租赁期自 2020年 9月起 130个月;
16. Vit-Best与 THE TIERNEY FAMILY TRUS签订附生效条件的房屋续租合同,租赁期自 2020年10月起 130个月;
17. Vit-Best与 Wells Fargo Equipment Finance于 2020年 9月签订设备租赁合同,租赁期自 2021年 2月起 75个月;
18. Vit-Best与 Wells Fargo Equipment Finance于 2020年 9月签订设备租赁合同,租赁期自 2021年 5月起 75个月;
19. Vit-Best与 Penske Truck Leasing Co于 2020年 10月签订设备租赁合同,租赁期自 2021年 4月起84个月;
20. VK与 DBS TRUSTEE LIMITED于 2021年 4月签订经营场所租赁合同,租赁期自 2021年 5月起 3年;
21. VK与 JG Trustee Pte. Ltd.于 2020年 1月签订经营场所租赁合同,租赁期自 2020年 3月起 3年;
22. VK与 UOL Property Investments Pte. Ltd.于 2019年 12月签订经营场所租赁合同,租赁期自 2020年 7月起 3年;
23. VK与 HERMILL INVESTMENTS PTE LTD于 2022年 1月签订经营场所租赁合同,租赁期自2022年 2月起 3年;
24. VK与 Marina Centre Holdings Private Limited于 2022年 6月签订经营场所租赁合同,租赁期自2022年 5月起 3年;
25. VK与 ARMF II PTE. LTD于 2021年 7月年签订经营场所租赁合同,租赁期自 2021年 7月起 3年;
26. VK与 PRIME ASSET HOLDINGS LTD. 于 2019年 7月签订经营场所租赁合同,租赁期自 2019年 12月起 3年;
27. VK与 Jackson Global Pte Ltd于 2019年 7月签订经营场所租赁合同,租赁期自 2019年 10月起 3年;
28. VK与 NORTH I PTE. LTD. 于 2019年 8月签订经营场所租赁合同,租赁期自 2019年 9月起 3年;
29. ZIPFIZZ与 Woodinville West, LLC于 2020年 5月签订办公及仓储场所租赁合同,租赁期 60个月至 2025年 4月止。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保
?适用 □不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保 反担保 否 是否
担保额度 担
担保对象名 担保额 实际发 实际担保金 担保类 物 情况 履 为关
相关公告 保
称 度 生日期 额 型 (如 (如 行 联方
披露日期 期
有) 有) 完 担保

公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额 实际发 实际担保金 担保类
担保额度 担保 反担保 担 是 是否
称 度 生日期 额 型
相关公告 物 情况 保 否 为关
披露日期 期
(如 (如 履 联方
有) 有) 行 担保


2022年
江苏诚信药 2021年 02 连带责
10,000 04月 19 1,504.99 1年 否 否
业有限公司 月 06日 任担保

2018年
KUC 2018年 06
11,700 09月 13 11,700 质押 5年 否 否
Holding
月 29日

报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司
0 1,504.99
保实际发生额合计
担保额度合计(B1)
(B2)
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
公司担保额度合计 21,700 际担保余额合计 13,204.99
(B3) (B4)
子公司对子公司的担保情况

担保 反担保 否 是否
担保额度 担
担保对象名 担保额 实际发 实际担保金 担保类 物 情况 履 为关
相关公告 保
称 度 生日期 额 型 (如 (如 行 联方
披露日期 期
有) 有) 完 担保

2020年
2020年 03 连带责 10
Vit-Best 11,142.4 03月 01 11,142.4 否 否

月 06日 任担保

2020年 125
2020年 08 连带责

Vit-Best 8,325.29 08月 01 8,325.29 否 否
月 01日 任担保


2022年 36
Doctor's
2022年 01 连带责

Best、 26,845.6 03月 01 13,422.8 否 否
月 13日 任担保
Zipfizz 月

报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司
26,845.6 保实际发生额合计 13,422.8
担保额度合计(C1)
(C2)
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
公司担保额度合计 46,313.29 际担保余额合计 32,890.49
(C3) (C4)
公司担保总额(即前三大项的合计)
26,845.6 14,927.79
报告期内审批担保额度 报告期内担保实际发
合计(A1+B1+C1)
生额合计
(A2+B2+C2)
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保余
额度合计 68,013.29 额合计 46,095.48
(A3+B3+C3) (A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产
11.60%
的比例
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额(D)
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
19,467.69
象提供的债务担保余额(E)
0
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)
上述三项担保金额合计(D+E+F) 19,467.69
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或
有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说 无
明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、委托理财
?适用 □不适用
单位:万元
逾期未收回理
委托理财的资 委托理财发生 逾期未收回的
具体类型 未到期余额 财已计提减值
金来源 额 金额
金额
银行理财产品 自有资金 6,200 0 0 0
银行理财产品 自有资金 3,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 1,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 5,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 1,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 1,450 0 0 0
合计 17,650 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

发行新 送 公积金转 其 小
数量 比例 数量 比例
股 股 股 他 计
一、有限售条件股
90,000 0.01% 90,000 0.01%

1、国家持股
2、国有法人持


3、其他内资持
90,000 0.01% 90,000 0.01%

其中:境内法
0 0.00% 0 0.00%
人持股
境内自然人持
90,000 0.01% 90,000 0.01%

4、外资持股
其中:境外法

人持股
境外自然人持


二、无限售条件股
616,391,927 99.99% 616,391,927 99.99%

1、人民币普通
616,391,927 99.99% 616,391,927 99.99%

2、境内上市的

外资股
3、境外上市的

外资股
4、其他
三、股份总数 616,481,927 100.00% 616,481,927 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
44,544 0
股东总数 (如有)(参见注 8)
持股 5%以上的普通股股东或前 10名普通股股东持股情况
股东名 股东 持股比 报告期末持有 报告期内增 质押、标记或冻结
持有有 持有无限售条
称 性质 例 的普通股数量 减变动情况 情况
限售条 件的普通股数

件的普

通股数

数量



#厦门 境内
金达威 非国 质
34.34% 211,712,732 0 0 211,712,732 54,826,200
投资有 有法 押
限公司 人
中牧实
业股份 国有
21.33% 131,469,593 0 0 131,469,593
有限公 法人

厦门特
工开发 国有 质
4.83% 29,762,564 0 0 29,762,564 15,000,000
有限公 法人 押

境内
#廖方
自然 2.43% 15,000,002 -50,017 0 15,000,002


香港中
境内
央结算
自然 0.95% 5,874,377 1,744,225 0 5,874,377
有限公


境内
#谢玉
自然 0.86% 5,310,043 0 0 5,310,043


境内
#郑丽
自然 0.38% 2,366,600 0 0 2,366,600


境内
#李红 自然 0.29% 1,812,658 0 0 1,812,658

境内
张大煦 自然 0.21% 1,320,000 5,000 0 1,320,000

境内
郑瑞芬 自然 0.19% 1,190,000 53,800 0 1,190,000

战略投资者或一
般法人因配售新
不适用
股成为前 10名
普通股股东的情
况(如有)(参
见注 3)
上述股东关联关 公司控股股东厦门金达威投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上系或一致行动的 市公司收购管理办法》规定的一致行动人;本公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及说明
是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委
托/受托表决
不适用
权、放弃表决权
情况的说明
前 10名股东中
存在回购专户的
截至本报告期末,公司通过回购专用证券账户持有公司 6,547,156股,占公司总股本的特别说明(如
1.06%
有)(参见注
11)
前 10名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普通
#厦门金达威投资有限公司 211,712,732 211,712,732

人民币普通
131,469,593 131,469,593
中牧实业股份有限公司

人民币普通
厦门特工开发有限公司 29,762,564 29,762,564

人民币普通
#廖方红 15,000,002 15,000,002

人民币普通
香港中央结算有限公司 5,874,377 5,874,377

人民币普通
#谢玉娟 5,310,043 5,310,043

人民币普通
#郑丽雅 2,366,600 2,366,600

人民币普通
#李红 1,812,658 1,812,658

人民币普通
张大煦 1,320,000 1,320,000

人民币普通
郑瑞芬 1,190,000 1,190,000

公司控股股东厦门金达威投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上前 10名无限售
市公司收购管理办法》规定的一致行动人;本公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及条件普通股股东
是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

之间,以及前
10名无限售条
件普通股股东和
前 10名普通股
股东之间关联关
系或一致行动的
说明
公司股东厦门金达威投资有限公司持有 211,712,732股股份,其中通过普通证券账户持有前 10名普通股 183,212,732股股份,通过投资者信用证券账户持有 28,500,000股股份;公司股东廖方红持股东参与融资融 有 15,000,002股股份,其中通过普通证券账户持有 3,863,563股股份,通过投资者信用证券券业务情况说明 账户持有 11,136,439股股份;公司股东谢玉娟持有 5,310,043股,全部通过投资者信用证券(如有)(参见 账户持有;公司股东郑丽雅持有 2,366,600股股份,全部通过投资者信用证券账户持有;公注 4) 司股东李红持有 1,812,658股股份,其中通过普通证券账户持有 798,600股股份,通过投资者信用账户持有 1,014,058股股份。

公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 ?否
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2021年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。


第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。


第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用

第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:厦门金达威集团股份有限公司
2022年 06月 30日
单位:元
项目 2022年 6月 30日 2022年 1月 1日
流动资产:
618,143,834.56 769,560,917.83
货币资金
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,343,334.62 18,797,766.95
应收账款 432,594,840.44 360,274,228.05
应收款项融资 4,558,722.00 39,874,115.17
预付款项 36,125,278.64 29,609,260.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,734,122.51 14,957,419.71

其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 932,596,178.92 833,737,379.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,967,485.05 55,895,892.86
流动资产合计 2,106,063,796.74 2,122,706,980.02
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 61,511,058.74 57,424,443.25
其他权益工具投资 1,046,257,887.29 996,925,889.08
其他非流动金融资产 51,909,360.08 64,356,138.51
投资性房地产
固定资产 1,163,525,592.22 1,189,630,732.96
在建工程 88,509,282.60 65,598,732.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 278,377,750.54 286,953,324.72
无形资产 340,032,511.26 350,859,336.27

开发支出
商誉 573,987,010.53 550,809,448.37
48,483,329.53 49,937,092.75
长期待摊费用
递延所得税资产 112,215,637.35 107,542,827.23
其他非流动资产 9,496,893.61 5,047,190.40
非流动资产合计 3,774,306,313.75 3,725,085,156.10
资产总计 5,880,370,110.49 5,847,792,136.12
流动负债:
短期借款 227,962,354.18 167,408,270.45
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 2,456,169.69
应付票据 13,934,901.31
应付账款 254,994,488.82 254,766,221.07
预收款项
合同负债 4,969,694.35 12,455,781.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 42,855,513.36 88,378,052.83
应交税费 40,830,934.33 24,921,181.62
其他应付款 19,374,783.46 28,412,479.22
其中:应付利息
应付股利 43,269.66 42,379.48
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 54,797,273.49 55,893,285.37
其他流动负债 26,968,628.70 19,157,893.87
流动负债合计 686,688,572.00 653,849,335.58
非流动负债:
保险合同准备金
665,287,810.00 628,389,454.31
长期借款
应付债券

其中:优先股
永续债
租赁负债 256,610,859.71 267,360,020.98
长期应付款 1,617,202.77 1,705,584.23
长期应付职工薪酬
预计负债 9,395,960.00 8,925,980.00
递延收益 51,323,685.71 53,663,010.14
递延所得税负债 211,786,276.13 206,901,408.22
其他非流动负债
非流动负债合计 1,196,021,794.32 1,166,945,457.88
负债合计 1,882,710,366.32 1,820,794,793.46
所有者权益:
股本 616,481,927.00 616,481,927.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 885,282,378.95 885,282,378.95
减:库存股 100,026,127.46 100,026,127.46
其他综合收益 269,846,015.09 174,429,614.42

专项储备
盈余公积 308,240,963.50 308,240,963.50

一般风险准备
未分配利润 1,994,493,686.75 2,086,147,729.56
3,974,318,843.83 3,970,556,485.97
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益 23,340,900.34 56,440,856.69
所有者权益合计 3,997,659,744.17 4,026,997,342.66
负债和所有者权益总计 5,880,370,110.49 5,847,792,136.12
法定代表人:江斌 主管会计工作负责人:洪航 会计机构负责人:黄宏芸 2、母公司资产负债表
单位:元
项目 2022年 6月 30日 2022年 1月 1日
流动资产:
货币资金 172,230,073.35 145,118,660.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00
应收账款 14,653,704.77 3,402,256.22
应收款项融资 1,300,000.00
预付款项 45,387,330.94 500,709.80
其他应收款 75,684,237.77 27,684,237.77

其中:应收利息
应收股利
存货 11,695,983.02 23,870.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 320,951,329.85 176,929,735.22
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,877,487,643.96 2,887,521,087.38
其他权益工具投资 60,000,000.00 60,000,000.00
其他非流动金融资产 51,909,360.08 64,356,138.51
投资性房地产 21,285,789.66 27,628,827.49
固定资产 23,847,502.85 20,090,969.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,410,405.32 7,502,668.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 42,923,430.12 43,969,334.77
其他非流动资产
非流动资产合计 3,085,864,131.99 3,111,069,025.98
3,406,815,461.84 3,287,998,761.20
资产总计
流动负债:
50,044,444.44
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债 2,456,169.69
应付票据 23,625,000.00
应付账款 1,368,435.43 1,075,263.02
预收款项
合同负债 249,890.64 202,030.01
应付职工薪酬 7,771,477.91 13,232,798.29
应交税费 2,948,643.59 4,200,699.77
其他应付款 221,812,646.70 151,064,096.22
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 6,380,570.33
其他流动负债 200,000.00
流动负债合计 317,820,538.71 178,811,627.33
非流动负债:
长期借款 190,198,888.89 181,208,197.24
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,372,147.12 16,190,246.29
递延所得税负债 17,322,621.61 17,779,086.63
其他非流动负债
非流动负债合计 221,893,657.62 215,177,530.16
负债合计 539,714,196.33 393,989,157.49
所有者权益:
股本 616,481,927.00 616,481,927.00
其他权益工具
其中:优先股

永续债
资本公积 886,377,472.04 886,377,472.04
100,026,127.46 100,026,127.46
减:库存股
其他综合收益 15,443,250.00 13,601,122.73
专项储备
盈余公积 308,240,963.50 308,240,963.50
未分配利润 1,140,583,780.43 1,169,334,245.90
所有者权益合计 2,867,101,265.51 2,894,009,603.71
负债和所有者权益总计 3,406,815,461.84 3,287,998,761.20
3、合并利润表
单位:元
项目 2022年半年度 2021年半年度
一、营业总收入 1,564,430,600.00 1,776,962,820.59
其中:营业收入 1,564,430,600.00 1,776,962,820.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,243,232,774.69 1,207,707,541.58
其中:营业成本 885,729,117.19 837,973,585.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净


保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,499,272.95 12,787,842.56
销售费用 139,744,525.57 120,720,028.38
管理费用 177,763,230.29 169,593,415.22
研发费用 41,118,398.68 34,980,924.24
财务费用 -14,621,769.99 31,651,745.58
其中:利息费用 13,301,594.01 18,484,402.13
利息收入 5,047,059.91 5,096,802.72
加:其他收益 5,756,574.04 8,756,464.59
投资收益(损失以“-”号填
3,241,086.90 2,299,992.47
列)
其中:对联营企业和
2,117,025.58 511,342.45
合营企业的投资收益
以摊余成本计
80,760.91
量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填

列)
净敞口套期收益(损失以

“-”号填列)
公允价值变动收益(损失
-1,825,860.07 36,824,757.51
以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”

-1,694,538.68 808,726.70
号填列)
资产减值损失(损失以“-”

1,713,943.74 -14,214,216.76
号填列)
资产处置收益(损失以“-”

-1,415,797.12 -1,355,489.92
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
326,973,234.12 602,375,513.60
列)
加:营业外收入 671,752.87 1,089,651.19
减:营业外支出 820,608.33 8,616,483.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号
326,824,378.66 594,848,681.79
填列)
减:所得税费用 55,124,661.71 91,546,294.67
五、净利润(净亏损以“-”号填
271,699,716.95 503,302,387.12
列)
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以
271,699,716.95 503,302,387.12
“-”号填列)
2.终止经营净利润(净亏损以

“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利
274,306,819.79 506,734,950.48

2.少数股东损益 -2,607,102.84 -3,432,563.36
六、其他综合收益的税后净额 97,824,011.65 15,033,071.51
归属母公司所有者的其他综合
95,416,400.67 14,720,297.53
收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的

其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变

动额
2.权益法下不能转损益的其

他综合收益
3.其他权益工具投资公允价

值变动
4.企业自身信用风险公允价

值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其
95,416,400.67 14,720,297.53
他综合收益
1.权益法下可转损益的其他

综合收益
2.其他债权投资公允价值变


3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准


5.现金流量套期储备 1,842,127.27 3,801,854.70
6.外币财务报表折算差额 93,574,273.40 10,918,442.83
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
2,407,610.98 312,773.98
益的税后净额
七、综合收益总额 369,523,728.60 518,335,458.63
归属于母公司所有者的综合收
369,723,220.46 521,455,248.01
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-199,491.86 -3,119,789.38

八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.45 0.83
(二)稀释每股收益 0.45 0.83
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人:江斌 主管会计工作负责人:洪航 会计机构负责人:黄宏芸 4、母公司利润表
单位:元
项目 2022年半年度 2021年半年度
一、营业收入 33,757,825.13 43,679,425.70
减:营业成本 28,954,392.11 37,137,085.11
税金及附加 487,117.80 442,363.98
销售费用 4,123,514.46 3,136,793.62
管理费用 11,549,665.18 10,903,933.54
研发费用 450,257.39
财务费用 702,640.32 6,207,200.14
2,910,923.01 6,885,904.67
其中:利息费用
利息收入 2,294,107.70 3,524,935.28
2,405,587.58 2,803,130.41
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填
348,774,867.89 295,002,856.99
列)
其中:对联营企业和合
-33,443.42 2,856.99
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以

“-”号填列)
公允价值变动收益(损失
-1,825,860.07 36,824,757.51
以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”

-90,650.21 -94,715.36
号填列)
资产减值损失(损失以“-”


号填列)
资产处置收益(损失以“-”

1,389.05
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
337,204,440.45 319,939,210.52
列)
加:营业外收入 20,180.93 186,898.49
减:营业外支出 38,827.04 38,417.80
三、利润总额(亏损总额以“-”号
337,185,794.34 320,087,691.21
填列)
减:所得税费用 -24,602.79 -485,837.64
四、净利润(净亏损以“-”号填
337,210,397.13 320,573,528.85
列)
(一)持续经营净利润(净亏
337,210,397.13 320,573,528.85
损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏

损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 1,842,127.27 3,801,854.70
(一)不能重分类进损益的

其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变

动额
2.权益法下不能转损益的其

他综合收益
3.其他权益工具投资公允价

值变动
4.企业自身信用风险公允价

值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其
1,842,127.27 3,801,854.70
他综合收益
1.权益法下可转损益的其他

综合收益
2.其他债权投资公允价值变


3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准


5.现金流量套期储备 1,842,127.27 3,801,854.70

6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 339,052,524.40 324,375,383.55
七、每股收益:
(一)基本每股收益 0.55 0.53
(二)稀释每股收益 0.55 0.53
5、合并现金流量表
单位:元
项目 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现
1,528,299,973.87 1,741,534,616.76

客户存款和同业存放款项净增

加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增

加额
收到原保险合同保费取得的现


收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现


拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 19,992,512.02 17,132,169.82
收到其他与经营活动有关的现
58,507,574.33 84,261,985.31

1,606,800,060.22 1,842,928,771.89
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现
838,866,006.07 850,609,323.97

客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增

加额
支付原保险合同赔付款项的现



拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现


支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
256,272,371.09 226,650,875.20
现金
支付的各项税费 57,188,239.40 163,365,799.04
支付其他与经营活动有关的现
187,412,591.02 193,000,764.75

经营活动现金流出小计 1,339,739,207.58 1,433,626,762.96
经营活动产生的现金流量净额 267,060,852.64 409,302,008.93
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 10,620,918.36
取得投资收益收到的现金 1,109,451.61
处置固定资产、无形资产和其
1,137,485.80 1,650,061.29
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
176,500,000.00 96,000.00

投资活动现金流入小计 189,367,855.77 1,746,061.29
购建固定资产、无形资产和其
80,202,429.13 88,607,314.66
他长期资产支付的现金

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
176,500,000.00

256,702,429.13 88,607,314.66
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 -67,334,573.36 -86,861,253.37
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 1,650,000.00
其中:子公司吸收少数股东投
1,650,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 346,764,793.10 301,477,502.51
收到其他与筹资活动有关的现


筹资活动现金流入小计 348,414,793.10 301,477,502.51
偿还债务支付的现金 278,981,830.40 372,674,352.34
分配股利、利润或偿付利息支
387,173,894.72 385,779,675.53
付的现金
其中:子公司支付给少数股东
49,176.34
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
58,657,339.79 20,943,344.57

筹资活动现金流出小计 724,813,064.91 779,397,372.44
-376,398,271.81 -477,919,869.93
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
24,144,210.64 -9,657,936.51
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -152,527,781.89 -165,137,050.88 加:期初现金及现金等价物余
637,603,509.64 654,972,127.89

六、期末现金及现金等价物余额 485,075,727.75 489,835,077.01
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现
22,483,342.31 39,652,476.89

收到的税费返还 864,662.40 1,087,381.60
收到其他与经营活动有关的现
96,610,348.78 290,163,443.12

经营活动现金流入小计 119,958,353.49 330,903,301.61
购买商品、接受劳务支付的现
87,359,433.42 37,190,763.01

支付给职工以及为职工支付的
17,566,804.32 20,181,599.72
现金
支付的各项税费 258,084.48
52,101,410.79 7,906,205.36
支付其他与经营活动有关的现

经营活动现金流出小计 157,027,648.53 65,536,652.57
经营活动产生的现金流量净额 -37,069,295.04 265,366,649.04
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 20,620,918.36
取得投资收益收到的现金 348,808,311.31 295,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其
16,669.90
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
116,500,000.00

投资活动现金流入小计 485,929,229.67 295,016,669.90
购建固定资产、无形资产和其
132,743.54 1,031,953.30
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 313,434,380.00
取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
116,500,000.00

投资活动现金流出小计 116,632,743.54 314,466,333.30
投资活动产生的现金流量净额 369,296,486.13 -19,449,663.40
三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 189,926,940.00
收到其他与筹资活动有关的现


筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 189,926,940.00
偿还债务支付的现金 187,588,767.57
分配股利、利润或偿付利息支
368,771,639.85 373,010,378.38
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现


556,360,407.42 373,010,378.38
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 -306,360,407.42 -183,083,438.38
四、汇率变动对现金及现金等价
133,930.56 -2,701,164.01
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,000,714.23 60,132,383.25
加:期初现金及现金等价物余
13,161,252.31 37,215,468.79

六、期末现金及现金等价物余额 39,161,966.54 97,347,852.04
本期金额
单位:元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益



其他权益工具 其 一

减 未

资 他 专 盈 般
项目

: 分

股 本 综 项 余 风 其 小
优 永

库 配


本 公 合 储 公 险 他 计
先 续

存 利


积 收 备 积 准
股 债

股 润

益 备
2,0 3,9 4,0
616 885 100 174 308 56,
86, 70, 26,
,48 ,28 ,02 ,42 ,24 440
一、上年
147 556 997
1,9 2,3 6,1 9,6 0,9 ,85
,72 ,48 ,34
期末余额
27. 78. 27. 14. 63. 6.6
9.5 5.9 2.6
00 95 46 42 50 9
6 7 6
加:
会计政策
变更


期差错更


一控制下
企业合并



2,0 3,9 4,0
616 885 100 174 308 56,
86, 70, 26,
,48 ,28 ,02 ,42 ,24 440
二、本年 147 556 997
1,9 2,3 6,1 9,6 0,9 ,85
,72 ,48 ,34
期初余额
27. 78. 27. 14. 63. 6.6
9.5 5.9 2.6
00 95 46 42 50 9
6 7 6
- - -
三、本期
95,
91, 3,7 33, 29,
增减变动
416
654 62, 099 337
金额(减 ,40
,04 357 ,95 ,59
0.6
少以“-”号
2.8 .86 6.3 8.4
7
填列)
1 5 9
95, 274 369 - 369
(一)综
416 ,30 ,72 199 ,52
合收益总
,40 6,8 3,2 ,49 3,7

0.6 19. 20. 1.8 28.
7 79 46 6 60
- -
(二)所
31, 31,
有者投入
349 349

,82 ,82
和减少资
4.2 4.2

0 0
- -
31, 31,
1.所有者
349 349

投入的普
,82 ,82
通股
4.2 4.2
0 0
2.其他权
益工具持

有者投入
资本
3.股份支
付计入所

有者权益
的金额
4.其他
- - -
-
365 365 367
1,5
(三)利 ,96 ,96 ,511
50,
0,8 0,8 ,50
润分配
640
62. 62. 2.8
.29
60 60 9
1.提取盈

余公积
2.提取一
般风险准

- - -
-
3.对所有
365 365 367
1,5
者(或股
,96 ,96 ,511
50,
0,8 0,8 ,50
东)的分
640
62. 62. 2.8

.29
60 60 9
4.其他
(四)所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资

本(或股
本)
2.盈余公
积转增资

本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏

4.设定受
益计划变

动额结转
留存收益
5.其他综
合收益结

转留存收

6.其他
(五)专

项储备
1.本期提


2.本期使


(六)其


1,9 3,9 3,9
616 885 100 269 308 23,
94, 74, 97,
,48 ,28 ,02 ,84 ,24 340
四、本期
493 318 659
1,9 2,3 6,1 6,0 0,9 ,90
,68 ,84 ,74
期末余额
27. 78. 27. 15. 63. 0.3
6.7 3.8 4.1
00 95 46 09 50 4
5 3 7
上年金额
单位:元
2021年半年度
项目
归属于母公司所有者权益
少 所
数 有
其他权益工具 其 一
减 未
股 者
资 他 专 盈 般
: 分
东 权
股 本 综 项 余 风 其 小
优 永
库 配

权 益
本 公 合 储 公 险 他 计
先 续
存 利

益 合
积 收 备 积 准
股 债
股 润

益 备
1,6 3,4 3,4
616 885 100 55, 308 63,
63, 28, 92,
,48 ,28 ,02 171 ,24 896
一、上年
250 400 297
1,9 2,3 6,1 ,13 0,9 ,14
,71 ,98 ,13
期末余额
27. 78. 27. 5.1 63. 6.3
2.3 9.4 5.8
00 95 46 3 50 1
7 9 0
加:
会计政策
变更

期差错更



一控制下
企业合并



1,6 3,4 3,4
616 885 100 55, 308 63,
63, 28, 92,
,48 ,28 ,02 171 ,24 896
二、本年
250 400 297
1,9 2,3 6,1 ,13 0,9 ,14
,71 ,98 ,13
期初余额
27. 78. 27. 5.1 63. 6.3
2.3 9.4 5.8
00 95 46 3 50 1
7 9 0
三、本期
14, 140 155 - 152
增减变动
720 ,77 ,49 3,1 ,32
金额(减 ,29 4,0 4,3 68, 5,4
7.5 87. 85. 965 19.
少以“-”号
3 88 41 .72 69
填列)
14, 506 521 - 518
(一)综
720 ,73 ,45 3,11 ,33
,29 4,9 5,2 9,7 5,4
合收益总
7.5 50. 48. 89. 58.

3 48 01 38 63
(二)所
有者投入

和减少资

1.所有者
投入的普
通股
2.其他权
益工具持

有者投入
资本
3.股份支
付计入所

有者权益
的金额

4.其他
- - -
365 365 - 366
(三)利
,96 ,96 49, ,01

0,8 0,8 176 0,0
润分配
62. 62. .34 38.
60 60 94
1.提取盈

余公积
2.提取一
般风险准

- - -
3.对所有
365 365 - 366
者(或股
,96 ,96 49, ,01

0,8 0,8 176 0,0
东)的分
62. 62. .34 38.

60 60 94
4.其他
(四)所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资

本(或股
本)
2.盈余公
积转增资

本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏

4.设定受
益计划变

动额结转
留存收益
5.其他综
合收益结

转留存收


6.其他
(五)专

项储备
1.本期提


2.本期使


(六)其


1,8 3,5 3,6
616 885 100 69, 308 60,
04, 83, 44,
,48 ,28 ,02 891 ,24 727
四、本期 024 895 622
1,9 2,3 6,1 ,43 0,9 ,18
,80 ,37 ,55
期末余额
27. 78. 27. 2.6 63. 0.5
0.2 4.9 5.4
00 95 46 6 50 9
5 0 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
其他权益工具 所有
减: 其他 未分
项目
资本 专项 盈余
者权
股本 库存 综合 配利 其他
优先 永续
公积 储备 公积 益合
其他
股 收益 润
股 债

1,169 2,894
616,4 886,3 100,0 13,60 308,2
一、上年
,334, ,009,
81,92 77,47 26,12 1,122 40,96
245.9 603.7
期末余额
7.00 2.04 7.46 .73 3.50
0 1

加:
会计政策
变更

期差错更




1,169 2,894
616,4 886,3 100,0 13,60 308,2
二、本年
,334, ,009,
81,92 77,47 26,12 1,122 40,96
245.9 603.7
期初余额
7.00 2.04 7.46 .73 3.50
0 1
三、本期
- -
增减变动
1,842
28,75 26,90
金额(减 ,127.
0,465 8,338
27
少以“-”号
.47 .20
填列)
(一)综
1,842 337,2 339,0
合收益总 ,127. 10,39 52,52
27 7.13 4.40

(二)所
有者投入

和减少资

1.所有者
投入的普
通股
2.其他权
益工具持

有者投入
资本
3.股份支
付计入所

有者权益
的金额
4.其他
- -
(三)利
365,9 365,9

60,86 60,86
润分配
2.60 2.60
1.提取盈

余公积
2.对所有
者(或股

东)的分

- -
365,9 365,9
3.其他
60,86 60,86
2.60 2.60
(四)所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资

本(或股
本)
2.盈余公
积转增资

本(或股
本)
3.盈余公

积弥补亏

4.设定受
益计划变

动额结转
留存收益
5.其他综
合收益结

转留存收

6.其他
(五)专

项储备
1.本期提


2.本期使


(六)其


616,4 886,3 100,0 15,44 308,2 1,140 2,867
四、本期
81,92 77,47 26,12 3,250 40,96 ,583, ,101,
期末余额
7.00 2.04 7.46 .00 3.50 780.4 265.5
3 1
上年金额
单位:元
2021年半年度
其他权益工具 所有
减: 其他 未分
项目
资本 专项 盈余 者权
股本 库存 综合 配利 其他
优先 永续
公积 储备 公积 益合
其他
股 收益 润
股 债

- 1,203 2,904
616,4 886,3 100,0 308,2
一、上年
10,08 ,429, ,417,
81,92 77,47 26,12 40,96
期末余额 6,742 607.5 100.0
7.00 2.04 7.46 3.50
.59 1 0
加:
会计政策
变更


期差错更




- 1,203 2,904
616,4 886,3 100,0 308,2
二、本年
10,08 ,429, ,417,
81,92 77,47 26,12 40,96
6,742 607.5 100.0
期初余额
7.00 2.04 7.46 3.50
.59 1 0
三、本期
- -
增减变动
3,801
45,38 41,58
金额(减 ,854.
7,333 5,479
70
少以“-”号
.75 .05
填列)
(一)综
3,801 320,5 324,3
合收益总 ,854. 73,52 75,38
70 8.85 3.55

(二)所
有者投入

和减少资

1.所有者

投入的普
通股
2.其他权
益工具持

有者投入
资本
3.股份支
付计入所

有者权益
的金额
4.其他
- -
(三)利
365,9 365,9

60,86 60,86
润分配
2.60 2.60
1.提取盈

余公积
2.对所有
- -
者(或股
365,9 365,9

60,86 60,86
东)的分
2.60 2.60

3.其他
(四)所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资

本(或股
本)
2.盈余公
积转增资

本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏

4.设定受
益计划变

动额结转
留存收益

5.其他综
合收益结
转留存收

6.其他
(五)专

项储备
1.本期提


2.本期使


(六)其


- 1,158 2,862
616,4 886,3 100,0 308,2
四、本期
6,284 ,042, ,831,
81,92 77,47 26,12 40,96
,887. 273.7 620.9
期末余额
7.00 2.04 7.46 3.50
89 6 5
三、公司基本情况
厦门金达威集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名厦门金达威维生素股份有限公司,系经厦门市经济体制改革委员会厦体改[2001]53号文批准,在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由厦门金达威投资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有限公司、陈瑞琛等 7名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码:91350200612033399C。2011年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-食品制造业。

截至 2022年 6月 30日止,公司累计发行股本总数 61,648.19万股,注册资本为 61,648.19万元,注册地:福建省厦门市海沧新阳工业区,办公地址:福建省厦门市海沧阳光西路 299号。公司主要经营活动:许可项目:食品生产;保健食品生产;食品添加剂生产;饲料添加剂生产;食品经营;食品经营(销售预包装食品);保健食品销售;食品互联网销售;食品互联网销售(销售预包装食品);技术进出口;货物进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:食品添加剂销售;饲料添加剂销售;化妆品批发;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;互联网销售(除销售需要许可的商品);企业管理;企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);品牌管理;会议及展览服务;以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产管理服务;物业管理;非居住房地产租赁;广告制作;广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);广告设计、代理;组织文化艺术交流活动。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”和“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司具有自报告期末起 12个月的持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “五、(25)收入”。

1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022年 6月 30日的合并及母公司财务状况以及 2022年 1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间
自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。

3、营业周期
本公司营业周期为 12个月。

4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2) 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1. 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具): - 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2. 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3. 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; - 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。


险 计提比例或金 备
类型 适用范围 计提方式
等 额 注

所有集团内关联方应
1. 应收关联方款项 低 不计提 0%
收款
按照相当于整
有迹象表明按逾期期 个存续期内预
2. 单项应收款坏账计提 限方式将显著低估坏 高 个别认定法 期信用损失的 账风险和潜在损失。 金额计量其损
失准备。


险 计提比例或金 备
类型 适用范围 计提方式
等 额 注

账期内 低 0.5%
逾期 〈=30天 低 2%
逾期 31~90天 低 4%
逾期 91~180
3. 按逾期信用风险计 除以上情况外的应收 中 按逾期账龄计 10%

提 账款 提
逾期 181~365
中 20%

50%
逾期 1~2年 高
逾期 〉2年 高 100%

其他应收款坏账准备分阶段判定标准(参考)

第一阶段 第二阶段 第三阶段
`风险等级
未来 12个月预期信用损 整个存续期信用损失(未发 整个存续期信用损失(已发
失 生信用减值) 生信用减值)
类型
(风险: 低) (风险: 中) (风险: 高)
应收关联方款项 0% 不适用 不适用
应收出口退税款 0% 不适用 不适用
备用金 2% 50% 100%
租赁押金及保证金 2% 50% 100%
10% 50% 100%
代垫费用
向供应商索赔款 10% 50% 100%
其他 10% 50% 100%
10、存货
1. 存货的分类和成本
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。

3. 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
11、合同资产
1. 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2. 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、(10)6. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

12、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

? 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

13、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。

14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

15、固定资产
(1) 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2) 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-50年 0%-5% 1.9%-9.5%
机器设备 年限平均法 5-15年 0%-5% 6.33%-20%
运输设备 年限平均法 7-10年 0%-5% 9.5%-14.29%
电子及办公设备 年限平均法 3-7年 0%-5% 14.29%-33.33%
其他设备 年限平均法 3-10年 0%-5% 9.5%-33.33%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。(5)租赁资产性质特
殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

17、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2. 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 28-50年 直线法 预计使用期限
非专利技术 5-10年 直线法 预计使用期限
计算机软件 5年 直线法 预计使用期限
商标 10年 直线法 购买后按剩余年限摊销
员工 7-10年 直线法 评估预计使用期限
客户关系 7-10年 直线法 评估预计使用期限
排污权 5年 直线法 交易合同约定
3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 项目
预计使用寿命
商标 使用寿命不确定
(2) 内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为:
项目 摊销方法 摊销年限
租入固定资产改良支出 直线法 1.5年-5年
新厂区绿化 直线法 3年
21、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
22、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23、预计负债
或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务: ? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

? 客户已接受该商品或服务等。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
25、政府补助
1. 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

3. 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示: ? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; ? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27、租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;
? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1. 本公司作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; ? 本公司发生的初始直接费用;
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、(20)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
? 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额; ? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
? 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益: ? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债; ? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: ? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; ? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(5)新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、(10)金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理: ? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; ? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值; ? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、(10)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(3)新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3. 售后租回交易
公司按照本附注“五、(25)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、(10)金融工具”。

(2)作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、(10)金融工具”。

28、套期会计
1. 套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2. 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。

运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。

(3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3. 套期会计处理方法
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出,计入当期损益。

29、回购本公司股份
本公司回购股份按照成本法进行相关的会计处理。

30、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、9%、6%
额,在扣除当期允许抵扣的进项
税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计 7%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
内蒙古金达威药业有限公司 15%
15%
厦门金达威维生素有限公司
厦门金达威生物科技有限公司 15%
15%
江苏诚信药业有限公司
金达威控股有限公司(香港) 16.5%
iHerb HongKong Limited 16.5%
Doctor's Best Inc. 联邦 21%
VitaBest Nutrition Inc.
联邦 21%
Kingdomway Nutrition Inc. 联邦 21%
Zipfizz Corporation
联邦 21%
KUC Holding 联邦 21%
Kingdomway America, LLC 联邦 21%
Kingdomway USA Corp. 联邦 21%
Vitakids Pte. Ltd. 17%
Pink of Health Pte. Ltd. 17%
2、税收优惠
(1)子公司内蒙古金达威药业有限公司
公司根据 2020年 4月 23日财政部、税务总局、国家发展改革委公告(2020年第 23号)《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的相关规定,公司 2022年所得税减按 15%计征。

(2)子公司厦门金达威维生素有限公司
公司 2019年被认定为高新技术企业,本年度正在办理重新认定,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,公司 2022年企业所得税减按 15%计征。

(3)子公司厦门金达威生物科技有限公司
公司 2019年被认定为高新技术企业,本年度正在办理重新认定,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,公司 2022年企业所得税减按 15%计征。

(4)子公司江苏诚信药业有限公司
公司 2021年被认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,公司2022年企业所得税减按 15%计征。

3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 101,833.27 208,403.07
银行存款 482,782,781.89 636,348,052.91
其他货币资金 135,259,219.40 133,004,461.85
合计 618,143,834.56 769,560,917.83
其中:存放在境外的款项总
136,788,916.83 187,340,250.64

因抵押、质押或冻结
133,068,106.81 131,957,408.19
等对使用有限制的款项总额
其他说明
本报告期无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □适用 ?不适用
2、应收票据
(1) 应收票据分类列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 42,343,334.62 18,797,766.95
合计 42,343,334.62 18,797,766.95
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 27,063,356.95
合计 27,063,356.95
3、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提比 计提比
值 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
5,031,3 4,926,1 105,173 5,116,4 5,040,5 75,833.
账准备 1.14% 97.91% 1.39% 98.52%
61.01 87.60 .41 05.91 72.44 47
的应收
账款


中:
按组合
计提坏
438,020 5,530,6 432,489 363,841 3,643,1 360,198
账准备 98.86% 1.26% 98.61% 1.00%
,362.30 95.27 ,667.03 ,509.36 14.78 ,394.58
的应收
账款


中:
443,051 100.00 10,456, 432,594 368,957 100.00 8,683,6 360,274合计
,723.31 % 882.87 ,840.44 ,915.27 % 87.22 ,228.05
按单项计提坏账准备:
单位:元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
有客观证据表明已
第一名 4,239,821.72 4,239,821.72 100.00%
经发生信用减值
有客观证据表明已
第二名 581,192.47 581,192.47 100.00%
经发生信用减值
有客观证据表明已
第三名 210,346.82 105,173.41 50.00%
经发生信用减值
合计 5,031,361.01 4,926,187.60
按组合计提坏账准备:
单位:元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账期内 324,529,793.73 1,622,648.88 0.50%
逾期 1-30天 93,255,995.45 1,864,889.31 2.00%
逾期 31-90天 14,002,123.63 560,084.95 4.00%
逾期 91-180天 3,643,681.26 364,368.13 10.00%
逾期 181-365天 1,469,841.79 293,968.39 20.00%
逾期 1至 2年 588,381.65 294,190.82 50.00%
逾期 2年以上 530,544.79 530,544.79 100.00%
438,020,362.30 5,530,695.27
合计
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 433,344,954.00
1至 2年 9,176,224.52
2至 3年 464,324.96
3年以上 66,219.83
3至 4年 40,748.83
4,430.91
4至 5年
5年以上 21,040.09
合计 443,051,723.31
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏
8,683,687.22 1,773,195.65 10,456,882.87
账准备
合计 8,683,687.22 1,773,195.65 10,456,882.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
第一名 73,725,074.16 16.64% 1,651,064.80
第二名 29,685,894.85 6.70% 383,077.30
第三名 23,733,968.92 5.36% 118,669.84
第四名 19,999,972.00 4.51% 242,952.68
第五名 19,855,173.74 4.48% 287,404.29
合计 167,000,083.67 37.69%
(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
4、应收款项融资
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 4,558,722.00 39,874,115.17
合计 4,558,722.00 39,874,115.17
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
?适用 □不适用
累计在其他综
其他
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认变动
的损失准备
累计在其他综
其他
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认变动
的损失准备
应收票据 39,874,115.17 24,714,620.54 60,030,013.71 4,558,722.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 ?不适用
其他说明:
5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 34,940,955.00 96.73% 28,404,270.84 95.93%
1至 2年 915,182.59 2.53% 819,447.65 2.77%
123,834.09 0.34% 210,096.95 0.71%
2至 3年
3年以上 145,306.96 0.40% 175,444.83 0.59%
合计 36,125,278.64 29,609,260.27
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 7,188,000.00 19.90
第二名 2,280,543.78 6.31
第三名 1,947,503.64 5.39
第四名 1,469,957.68 4.07
1,442,086.02 3.99
第五名
合计 14,328,091.12 39.66

其他说明:
无。

6、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,734,122.51 14,957,419.71
合计 14,734,122.51 14,957,419.71
(1) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 473,051.40 290,259.29
租赁押金 6,128,337.97 7,158,127.05
保证金 7,562,866.24 6,002,142.26
代垫费用 4,666,227.29 5,944,255.96
向客户及供应商索赔款 459,530.77 164,957.91
32,786.18 74,607.78
其他
合计 19,322,799.85 19,634,350.25
2) 坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
未来 12个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
2022年 1月 1日余
422,912.77 4,254,017.77 4,676,930.54

2022年 1月 1日余

额在本期
17,392.14 17,392.14
本期计提
本期转回 105,645.34 105,645.34
2022年 6月 30日
334,659.57 4,254,017.77 4,588,677.34
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 6,622,601.26
1至 2年 6,399,740.01
2至 3年 1,394,528.23
3年以上 4,905,930.35
3至 4年 661,246.47
4至 5年 73,396.51
5年以上 4,171,287.37
合计 19,322,799.85
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款
4,676,930.54 17,392.14 105,645.34 4,588,677.34
坏账准备
合计 4,676,930.54 17,392.14 105,645.34 4,588,677.34
4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
4,214,379.20 21.81% 2,107,189.60
第一名 代垫费用 1-2年
第二名 保证金 3,960,912.00 5年以上 20.50% 1,980,456.00
2年以内、3-4
第三名 租赁押金 1,532,026.32 7.93% 30,640.53

第四名 租赁押金 1,341,000.00 1-2年 6.94% 26,820.00
第五名 保证金 800,000.00 1年以内 4.14% 16,000.00
合计 11,848,317.52 61.32% 4,161,106.13
5) 涉及政府补助的应收款项
单位:元
预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
金额及依据
本报告期无涉及政府补助的其他应收款项
6) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
7) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1) 存货分类
单位:元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目
备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
296,881,122.4 291,707,576.4 293,589,607.9 284,663,824.6
原材料 5,173,546.00 8,925,783.27
0 0 1 4
在产品 60,980,559.88 6,958.28 60,973,601.60 67,801,059.17 990,085.35 66,810,973.82 565,312,318.1 548,540,458.7 464,989,867.1 435,379,517.1
库存商品 16,771,859.41 29,610,350.00
4 3 4 4
周转材料 15,947,911.68 12,582.86 15,935,328.82 16,883,781.95 12,582.86 16,871,199.09 发出商品 4,184,098.48 4,184,098.48 28,541,950.00 28,541,950.00 在途物资 10,966,395.00 10,966,395.00 1,458,625.00 1,458,625.00 委托加工物
288,719.89 288,719.89 11,289.49 11,289.49

954,561,125.4 932,596,178.9 873,276,180.6 833,737,379.1
21,964,946.55 39,538,801.48
合计
7 2 6 8
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,925,783.27 3,752,237.27 5,173,546.00
在产品 990,085.35 983,127.07 6,958.28
库存商品 29,610,350.00 7,800,760.12 20,639,250.71 16,771,859.41 周转材料 12,582.86 12,582.86
合计 39,538,801.48 7,800,760.12 25,374,615.05 21,964,946.55 8、其他流动资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 10,799,131.51 16,622,854.36
留抵税款 14,168,353.54 39,273,038.50
合计 24,967,485.05 55,895,892.86
其他说明:
9、长期股权投资
单位:元
本期增减变动






他 其 计


期初余额 期末余额
追 减
综 他 提

权益法下确 现
被投资单位 (账面价 (账面价
加 少 合 权 减

认的投资损 金 其他
值) 值)
投 投 收 益 值

益 股
资 资 益 变 准


调 动 备





一、合营企业
二、联营企业
金飘飘(上
2,231,390.44 18,413.57 2,249,804.01
海)食品科
技有限公司
舞昆健康食
510,200.09 -51,856.99 458,343.10
品株式会社
Labrada
Bodybuilding
54,682,852.72 2,205,631.14 1,914,427.77 58,802,911.63 Nutrition,Inc.
(美国)
小计 57,424,443.25 2,172,187.72 1,914,427.77 61,511,058.74 合计 57,424,443.25 2,172,187.72 1,914,427.77 61,511,058.74 其他说明
无。

10、其他权益工具投资
单位:元
项目 期末余额 期初余额
杭州网营科技股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
PSupps Holdings,LLC (美国) 50,335,500.00 47,817,750.00
iHerb Holdings LLC(美国) 935,922,387.29 889,108,139.08
北京桦冠生物技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
1,046,257,887.29 996,925,889.08
合计
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
指定为以公
其他综合收 允价值计量 其他综合收
确认的股利
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计 益转入留存
收入
收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
属于非交易
杭州网营科
性的可供出
技股份有限
售权益工具
公司
投资
属于非交易
PSupps
性的可供出
Holdings,LLC

售权益工具
(美国)
投资
属于非交易
iHerb
性的可供出
Holdings LLC

售权益工具
(美国)
投资
属于非交易
北京桦冠生
性的可供出
物技术有限
售权益工具
公司
投资
其他说明:
无。

11、其他非流动金融资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
51,909,360.08 64,356,138.51
期损益的金融资产
合计 51,909,360.08 64,356,138.51
其他说明:

12、固定资产
单位:元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,163,525,592.22 1,189,630,732.96
1,163,525,592.22 1,189,630,732.96
合计
(1) 固定资产情况
单位:元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计

一、
账面


值:
1
.期
715,934,607. 1,078,024,158. 22,660,050. 39,230,971. 22,982,573. 13,540,601. 1,892,372,961.初余 38 17 17 17 32 10 31

2
.本
1,266,436.9
期增
5,752,341.54 29,055,379.69 296,404.52 692,415.81 655,542.97 37,718,521.48 5
加金

(1
)购 5,752,341.54 8,500,270.61 70,513.28 666,172.32 448,872.33 120,048.73 15,558,218.81 置
(2
15,835,715.96 15,835,715.96
建工
程转

(3
)企
业合
并增

(4
)其 4,719,393.12 225,891.24 600,264.63 243,543.48 535,494.24 6,324,586.71 他
3
.本
期减
6,766,340.89 668,477.45 321,539.75 206,969.51 155,117.53 8,118,445.13 少金

(1
)处
5,754,866.89 668,477.45 321,539.75 206,969.51 155,117.53 7,106,971.13 置或
报废
(2
)转
1,011,474.00 1,011,474.00
为在
建工

4
.期
721,686,948. 1,100,313,196. 22,287,977. 40,175,868. 23,468,019. 14,041,026. 1,921,973,037.末余 92 97 24 37 62 54 66

二、
累计
折旧
1
.期
130,435,205. 493,877,726.8 14,716,872. 22,382,378. 13,759,178. 11,578,311. 686,749,672.2初余 71 3 35 08 12 17 6

2
.本
12,777,248.6 1,144,633.0 2,226,295.9 1,181,336.2 1,112,958.5期增
43,998,774.42 62,441,246.82
1 1 6 5 7
加金

(1
12,777,248.6 1,918,615.5 1,031,317.4
)计 40,731,210.38 992,762.95 728,398.08 58,179,553.00
1 5 3

(2
3,267,564.04 151,870.06 307,680.41 150,018.82 384,560.49 4,261,693.82 )其

3
.本
期减
5,461,557.55 634,136.02 296,471.39 196,609.27 147,208.00 6,735,982.23 少金

(1
)处
5,461,557.55 634,136.02 296,471.39 196,609.27 147,208.00 6,735,982.23 置或
报废

4
.期
143,212,454. 532,414,943.7 15,227,369. 24,312,202. 14,743,905. 12,544,061. 742,454,936.8末余 32 0 34 65 10 74 5

三、
减值
准备
1
.期
15,643,428.26 318,791.63 5,465.94 24,870.26 15,992,556.09 初余

2
.本
期增

加金

(1

)计


3
.本
期减
47.50 47.50
少金

(1
)处
47.50 47.50
置或
报废

4
.期
15,643,380.76 318,791.63 5,465.94 24,870.26 15,992,508.59 末余

四、
账面
价值
1
.期
578,474,494. 552,254,872.5 7,060,607.9 15,544,874. 8,718,648.5 1,472,094.5 1,163,525,592.末账
60 1 0 09 8 4 22
面价

2
.期
585,499,401. 568,503,003.0 7,943,177.8 16,529,801. 9,217,929.2 1,937,419.6 1,189,630,732.初账
67 8 2 46 6 7 96
面价

(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
维生素公司搬
迁后旧厂房及
房屋及建筑物 52,492,473.44 19,705,663.00 32,786,810.44
新厂区两栋预
留厂房
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
196,070,540.05
维生素公司房产 正在办理中
金达威药业房产 16,541,892.12 正在办理中
13、在建工程
单位:元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 86,629,697.46 62,556,139.65
工程物资 1,879,585.14 3,042,592.91
合计 88,509,282.60 65,598,732.56
(1) 在建工程情况
单位:元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 200吨
透明质酸项 22,747,076.45 22,747,076.45 13,121,696.39 13,121,696.39 目
新建办公
楼、宿舍 18,719,625.04 18,719,625.04 13,541,774.48 13,541,774.48 楼、体育馆
多功能车间 23,710,377.57 23,710,377.57 11,753,453.30 11,753,453.30 F车间改造项
3,810,896.28 3,810,896.28

金达威药业
公司其他技 671,820.99 671,820.99 443,333.13 443,333.13
改项目
Vit-Best公司
13,541,745.81 13,541,745.81 8,835,998.02 8,835,998.02
设备升级
金达威维生
素公司车间 651,566.42 651,566.42
改造
诚信药业车
6,233,768.37 6,233,768.37 7,719,372.02 7,719,372.02
间改造
金达威生物
技术公司实
353,716.81 353,716.81 3,329,616.03 3,329,616.03
验室及办公
楼改造
合计 86,629,697.46 86,629,697.46 62,556,139.65 62,556,139.65 (2) 工程物资
单位:元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程设备 1,879,585.14 1,879,585.14 3,042,592.91 3,042,592.91 合计 1,879,585.14 1,879,585.14 3,042,592.91 3,042,592.91
其他说明:
无。

14、使用权资产
单位:元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 330,820,921.33 330,820,921.33
2.本期增加金额 15,981,410.46 15,981,410.46
(1)新增租赁 865,864.56 865,864.56
(2)其他 15,115,545.90 15,115,545.90
3.本期减少金额

4.期末余额 346,802,331.79 346,802,331.79
二、累计折旧
1.期初余额 43,867,596.61 43,867,596.61
24,556,984.64 24,556,984.64
2.本期增加金额
(1)计提 21,808,552.66 21,808,552.66
2,748,431.98 2,748,431.98
(2)其他
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额 68,424,581.25 68,424,581.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提


3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 278,377,750.54 278,377,750.54
2.期初账面价值 286,953,324.72 286,953,324.72
其他说明:
无。

15、无形资产
(1) 无形资产情况
单位:元

项 土地使用 非专利技 计算机软
利 商标 员工 客户关系 排污权 合计
目 权 术 件








1
.期
80,563,87 73,731,89 3,278,150 111,759,42 12,853,41 331,644,78 1,366,773 615,198,31初
7.84 0.93 .22 2.61 1.20 7.17 .44 3.41


2
.本

570,426.5 5,879,449.8 676,771.2 17,462,106. 24,658,754.

70,000.00
6 0 0 91 47




1) 504,968.6
70,000.00 574,968.64
4



2)







3)






(4

5,879,449.8 676,771.2 17,462,106. 24,083,785.
65,457.92
0 0 91 83


3
.本


42,718.06 42,718.06




1)
42,718.06 42,718.06



4
.期
80,563,87 73,801,89 3,805,858 117,638,87 13,530,18 349,106,89 1,366,773 639,814,34末

7.84 0.93 .72 2.41 2.40 4.08 .44 9.82









1
.期
23,722,40 3,150,011. 2,387,419 7,851,288. 180,729,52 136,677.3 217,997,11初
19,791.09
2.33 91 .41 87 2.10 6 3.07


2
4,219,598. 365,842.1 274,918.9 1,273,987. 26,768,594. 136,677.3 33,045,539. 5,921.34
.本
03 5 0 54 31 6 63






1)
4,219,598. 365,842.1 215,968.5 839,070.1 16,831,587. 136,677.3 22,614,664. 5,921.34
03 5 8 3 02 6 61


(2

434,917.4 9,937,007.2 10,430,875.
58,950.32
1 9 02


3
.本

减 42,718.33 42,718.33




1)
42,718.33 42,718.33



4
.期
27,942,00 3,515,854. 2,619,619 9,125,276. 207,498,11 273,354.7 250,999,93末
25,712.43
0.36 06 .98 41 6.41 2 4.37









1
.期
46,341,864. 46,341,864.


07 07


2,440,040.1 2,440,040.1
2
2 2
.本






1)



(2

2,440,040.1 2,440,040.1

2 2


3
.本







1)




4
.期
48,781,904. 48,781,904.


19 19









1
.期
52,621,87 70,286,03 1,186,238 117,613,15 4,404,905. 92,826,873. 1,093,418 340,032,51
7.48 6.87 .74 9.98 99 48 .72 1.26





2
.期

56,841,47 70,581,87 890,730.8 111,739,63 5,002,122. 104,573,40 1,230,096 350,859,33账

5.51 9.02 1 1.52 33 1.00 .08 6.27



本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 16、商誉
(1) 商誉账面原值
单位:元
本期增加 本期减少
被投资单位
名称或形成 期初余额 期末余额
企业合并形
汇率变动 处置
商誉的事项
成的
Doctor’s Best
28,011,571.13 1,474,894.43 29,486,465.56
Holdings, Inc.
119,532,535.9 125,826,287.6
KUC Holding 6,293,751.64
6 0
VitaBest 438,341,971.8 461,422,010.1
23,080,038.27
Nutrition, Inc. 5 2
Vitakids Pte.
7,093,333.68 148,996.24 7,242,329.92
Ltd.
Pink of
Health Pte. 2,205,594.52 46,328.75 2,251,923.27
Ltd.
Zipfizz 289,820,288.6 305,080,208.4
15,259,919.85
Corporation 2 7
江苏诚信药
144,515,518.9 144,515,518.9

8 8
业有限公司
1,029,520,814 1,075,824,743
合计 46,303,929.18
.74 .92
(2) 商誉减值准备
单位:元
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初余额 期末余额
计提 汇率变动 处置
商誉的事项
Nutrition, Inc. 5 2
Pink of
Health Pte. 2,205,594.52 46,328.75 2,251,923.27
Ltd.
江苏诚信药
38,163,800.00 38,163,800.00
业有限公司
478,711,366.3 501,837,733.3
合计 23,126,367.02
7 9
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
Pink of
江苏诚信药业有 Vitakids Pte.
Doctor’s Best, Zipfizz Health Pte.
Ltd.
限公司
Ltd.
Inc. Corporation
项目
(单位:新
(单位:人民
(单位:新
(单位:美元) (单位:美元)
加坡元)
币)
加坡元)
商誉期末账面余额 41,154,554.40 45,457,014.70 168,041,301.14 1,582,625.12 492,099.97 商誉减值准备期末余额
商誉期末账面价值 41,154,554.40 45,457,014.70 168,041,301.14 1,582,625.12 492,099.97 资产组期末账面价值 24,716,917.92 26,537,988.80 211,131,543.12 1,384,088.49 期末包含商誉的资产组的账面价值 65,871,472.32 71,995,003.50 379,172,844.26 2,966,713.61 492,099.97 期末包含资产组的可收回金额 203,600,000.00 114,900,000.00 334,796,344.26 4,100,940.62 本期计提商誉减值准备金额 44,376,500.00 492,099.97
公司持股比例 96.11% 100.00% 86.00% 95.00% 95.00%
38,163,800.00 467,494.97
公司本期计提商誉减值准备金额
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明
商誉的计算过程:
1)公司子公司 Doctor’s Best, Inc.的商誉 4,393,489.50美元,为购买该公司 51%的股权纳入合并报表范围时该公司原有商誉。

2)公司子公司 KUC Holding于 2015年 1月支付 31,803,345.23美元收购了 Doctor’s Best Holdings, Inc.的 51%权益,超过 Doctor’s Best Holdings, Inc.按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额18,748,143.10美元,确认为 KUC Holding的商誉。

在商誉减值计算中,公司将 2015年 1月合并对价 31,803,345.23美元,与收购中取得的归属 KUC Holding的不含商誉的净资产 10,814,522.48美元的差额,计 20,988,822.75美元,作为收购中 KUC 此,在商誉减值测试中以 KUC Holding和少数股东的商誉总额 41,154,554.40美元作为计算资产组账面价值的基础。

3)公司子公司 VitaBest Nutrition, Inc.于 2015年 9月支付 100,648,116.20美元收购了 Vitatech Nutrition Sciences, Inc.的经营性资产组,超过 Vitatech Nutrition, Inc.的经营性资产组的可辨认资产、负债
公允价值的差额 69,868,975.76 美元,确认为 VitaBest Nutrition, Inc.的商誉。2016年,VitaBest Nutrition,
Inc.和转让方签署了《补充协议》对标的资产价格进行调整,VitaBest Nutrition, Inc.于 2016年 8月 17日收到交易对方退回调整金额 1,117,000.00美元,冲减商誉 1,117,000.00美元,因此,商誉以68,751,975.76美元作为计算账面价值的基础,截止 2020年 12月 31日商誉已全额计提减值准备。

4)公司子公司 Kingdomway Pte. Ltd.于 2016年 3月支付 2,600,000.00新加坡元为收购了 Vitakids Pte. Ltd. 和 Pink of Health Pte. Ltd.的 65%权益,超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为 1,157,325.08新加坡元和 378,220.80新加坡元,确认为该公司的商誉。公司子公司 Kingdomway Pte. Ltd.于 2017年 2月支付 400,000.00新加坡元为收购 Vitakids Pte. Ltd. 和 Pink of Health Pte. Ltd.的各
10%权益,超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为 179,611.28 新加坡元和47,095.00新加坡元,确认为该公司的商誉。公司子公司 Kingdomway Pte. Ltd.于 2018年 2月支付400,000.00新加坡元为收购 Vitakids Pte. Ltd. 和 Pink of Health Pte. Ltd.的各 10%权益,超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为 166,557.50新加坡元和 42,179.17新加坡元,确认为该公司的商誉。因此,在商誉减值测试中以 1,503,493.86新加坡元和 467,494.97新加坡元作为计算资产组账面价值的基础,截止 2021年 12月 31日,收购 Pink of Health Pte. Ltd.所形成的商誉已全额计提减值准备。

5) 公司子公司 KUC Holding于 2018年 7月支付 89,120,480.95美元,同时暂估 5,183,183.04美元的合同交易税款,合计 94,303,663.99美元作为交易对价收购了 Zipfizz Corporation的 100%股权,超过Zipfizz Corporation按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额 46,696,229.99美元,确认为 KUC Holding的商誉。2019年 5月根据实际发生的交易税费对交割对价进行调整,调减商誉 1,239,215.29美元,因此,在商誉减值测试中以 45,457,014.70美元作为计算资产组账面价值的基础。

6)公司于 2020年 12月支付 307,329,652.00元人民币作为交易对价收购了江苏诚信药业有限公司的 86%股权,超过江苏诚信药业有限公司按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额144,515,518.98元人民币,确认为商誉。在商誉减值测试中以公司和少数股东的商誉总额 168,041,301.14元人民币作为计算资产组账面价值的基础,截止 2022年 6月 30日该部分商誉已计提减值准备38,163,800.00元。

17、长期待摊费用
单位:元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定 48,906,331.75 4,520,477.96 5,792,342.18 47,634,467.53 资产改良支出
新厂区绿化 1,030,761.00 181,899.00 848,862.00
合计 49,937,092.75 4,520,477.96 5,974,241.18 48,483,329.53 其他说明
无。

18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位:元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 95,055,354.28 22,353,550.71 110,002,533.66 26,642,344.15 内部交易未实现利
107,554,498.35 16,385,569.17 47,615,434.16 8,043,351.91

可抵扣亏损 113,832,614.24 29,402,067.02 111,076,015.46 28,665,703.38 递延收益 50,728,685.74 9,046,517.57 53,047,010.12 9,576,076.14 递延租金 12,046,298.16 3,097,145.59 11,443,749.92 2,942,228.32 15,156,360.45 3,969,895.67 14,398,254.51 3,771,325.45
未休年假
存货估值摊销 10,012,772.73 2,765,416.26 9,511,940.13 2,627,091.88 13,460,691.59 3,605,421.52 12,787,395.66 3,425,080.44
递延税金
已计提未支付的返
19,145,440.17 4,927,248.13 18,187,797.30 4,680,790.28

固定资产折旧 9,332,831.00 1,399,924.65 9,332,831.00 1,399,924.65 应计费用 32,327,373.35 8,720,579.06 32,898,278.55 8,612,566.20 其他非流动金融资
26,169,208.04 6,542,302.00 26,169,208.04 6,542,302.01
产收益
现金流量套期有效
2,456,169.68 614,042.42
部分公允价值变动
合计 504,822,128.10 112,215,637.35 458,926,618.19 107,542,827.23 (2) 未经抵销的递延所得税负债
单位:元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合
347,676,417.76 77,639,208.19 334,634,489.98 74,869,298.67
并资产评估增值
291,263,517.85 74,495,777.48 277,724,649.01 71,027,032.83
其他权益工具投资
公允价值变动
其他非流动金融资
48,699,486.44 12,174,871.61 50,525,346.52 12,631,336.63
产公允价值变动
29,161,275.44 7,471,304.98 27,702,646.81 7,097,595.01
预缴税金
固定资产加速折旧 213,297,006.13 31,994,550.92 224,441,769.60 33,666,265.44 25,912,767.00 7,477,519.13 24,616,626.70 7,103,498.33
无形资产摊销
其他 1,850,009.59 533,043.82 1,757,473.30 506,381.31
合计 957,860,480.21 211,786,276.13 941,403,001.92 206,901,408.22 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目
资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 112,215,637.35 107,542,827.23
递延所得税负债 211,786,276.13 206,901,408.22
(4) 未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 453,480.41 325,700.85
可抵扣亏损 213,178,874.85 224,770,258.45
合计 213,632,355.26 225,095,959.30
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 36,277,094.35 36,277,094.35
2023 14,851,966.77 14,851,966.77
2024 20,261,401.15 20,261,401.15
2025 17,041,032.73 17,041,032.73
2026 21,668,974.46 33,260,358.06
2027 22,529,251.81 22,529,251.81
2028 51,509,578.08 51,509,578.08
2029 26,576,853.43 26,576,853.43
2031 2,462,722.07 2,462,722.07
213,178,874.85 224,770,258.45
合计
其他说明
19、其他非流动资产
单位:元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资
9,496,893.61 9,496,893.61 5,047,190.40 5,047,190.40
产款
合计 9,496,893.61 9,496,893.61 5,047,190.40 5,047,190.40
其他说明:
无。

20、短期借款
(1) 短期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
134,228,000.00 86,071,950.00
抵押借款
保证借款 15,064,909.74 50,415,966.64
信用借款 50,044,444.44 30,920,353.81
银行承兑汇票贴现未到期 28,625,000.00
合计 227,962,354.18 167,408,270.45
短期借款分类的说明:
1) 本公司子公司 Doctor's Best Inc.取得 Union Bank流动资金抵押借款 2,000万美元。

2) 本公司子公司江苏诚信药业有限公司民生银行厦门分行流动资金借款 15,064,909.74元人民币,该借款由本公司提供担保。

3) 本公司取得建设银行海沧支行流动资金信用借款 50,044,444.44元人民币。

21、衍生金融负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
套期工具 2,456,169.69
合计 2,456,169.69
其他说明:
无。

22、应付票据
单位:元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,934,901.31
合计 13,934,901.31
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

23、应付账款
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 期末余额 期初余额
232,129,167.91 243,343,953.80
1年以内
1至 2年 13,711,524.35 6,569,165.47
2至 3年 5,023,381.75 2,520,653.06
3年以上 4,130,414.81 2,332,448.74
合计 254,994,488.82 254,766,221.07
24、合同负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 4,969,694.35 12,455,781.46
合计 4,969,694.35 12,455,781.46
25、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 88,326,446.85 200,990,883.15 246,551,978.87 42,765,351.13 二、离职后福利-设
51,605.98 8,237,571.17 8,199,014.92 90,162.23
定提存计划
三、辞退福利 10,785.20 10,785.20
合计 88,378,052.83 209,239,239.52 254,761,778.99 42,855,513.36 (2) 短期薪酬列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
73,483,669.27 170,970,623.58 219,068,604.91 25,385,687.94
贴和补贴
2、职工福利费 5,472,036.32 5,442,008.10 30,028.22
549,870.77 4,443,836.15 4,963,781.63 29,925.29
3、社会保险费
其中:医疗保险费 548,776.77 3,947,953.52 4,467,882.76 28,847.53 工伤保险费 1,094.00 312,800.75 312,816.99 1,077.76
生育保险费 183,081.88 183,081.88
4、住房公积金 2,964,602.84 2,964,602.84
5、工会经费和职工
2,364,985.09 1,983,423.81 2,185,059.67 2,163,349.23
教育经费
11,927,921.72 15,156,360.45 11,927,921.72 15,156,360.45
6、短期带薪缺勤
合计 88,326,446.85 200,990,883.15 246,551,978.87 42,765,351.13 (3) 设定提存计划列示
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 43,760.00 7,495,524.95 7,496,174.55 43,110.40 2、失业保险费 7,845.98 270,578.22 231,372.37 47,051.83
3、企业年金缴费 471,468.00 471,468.00
合计 51,605.98 8,237,571.17 8,199,014.92 90,162.23
其他说明
无。

26、应交税费
单位:元
项目 期末余额 期初余额
增值税 784,015.94 2,426,117.50
企业所得税 34,177,834.20 18,104,493.43
2,281,559.51 2,466,763.08
个人所得税
城市维护建设税 755,362.29 150,157.39
411,369.66 84,273.05
教育费附加
地方教育费附加 274,246.46 56,182.04
房产税 1,442,750.04 923,307.03
水利建设基金 72,171.90 60,018.56
土地使用税 281,432.24 283,067.08
印花税 73,029.23 138,218.30
1,035.16 2,122.89
环境保护税
水资源税 266,384.76 209,613.87
销售税 9,742.94 16,847.40
合计 40,830,934.33 24,921,181.62
其他说明
无。

27、其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 43,269.66 42,379.48
其他应付款 19,331,513.80 28,370,099.74
合计 19,374,783.46 28,412,479.22
(1) 应付股利
单位:元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 43,269.66 42,379.48
合计 43,269.66 42,379.48
其他说明,包括重要的超过 1年未支付的应付股利,应披露未支付原因: (2) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
1年以内 8,981,280.05 18,882,477.96
1至 2年 8,189,934.08 8,963,137.48
2至 3年 1,853,790.59 207,521.04
3年以上 306,509.08 316,963.26
合计 19,331,513.80 28,370,099.74
28、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,876,313.90 18,613,045.15
一年内到期的长期应付款 351,611.52 331,160.34
一年内到期的租赁负债 40,569,348.07 36,949,079.88
合计 54,797,273.49 55,893,285.37
其他说明:
无。

29、其他流动负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
期末公司已背书或贴现且在资产
负债表日尚未到期且未终止确认 26,608,501.78 18,797,766.95
的应收票据
待转销项税额 360,126.92 360,126.92
合计 26,968,628.70 19,157,893.87
30、长期借款
(1) 长期借款分类
单位:元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 403,184,171.11 382,781,257.07
抵押借款 62,600,000.00 64,400,000.00
信用借款 199,503,638.89 181,208,197.24
合计 665,287,810.00 628,389,454.31
长期借款分类的说明:
1)全资子公司 KUC Holding于 2018年 9月取得纽约建行五年期借款,金额 60,000,000.00美元。

2)全资子公司厦门金达威电子商务有限公司 2021年 9月取得建行厦门市分行抵押借款,期限十九年,截止本期末借款余额 66,276,313.90元人民币,其中 3,676,313.90元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目,长期借款科目余额为 62,600,000.00元人民币。

3)本公司于 2022年 6月取得工商银行二年期信用借款 200,000,000.00元人民币,其中10,000,00.00人民币元划分到“一年内到期的非流动负债”科目,长期借款科目余额为 190,198,888.89元人民币。

4)全资子公司厦门金达威维生素有限公司 2022年 6月取得新阳农行三年期信用借款 9,500,000.00元人民币,其中 200,00.00人民币元划分到“一年内到期的非流动负债”科目,长期借款科目余额为9,304,750.00元人民币。


31、租赁负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额
256,610,859.71 267,360,020.98
应付租赁款
合计 256,610,859.71 267,360,020.98
32、长期应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,617,202.77 1,705,584.23
合计 1,617,202.77 1,705,584.23
(1) 按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,617,202.77 1,705,584.23
33、预计负债
单位:元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
和解费用 9,395,960.00 8,925,980.00
合计 9,395,960.00 8,925,980.00
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
因市场上一款保健食品产品,其使用的含量检测方法为美国联邦法规要求的美国药典检测方法(以下简称“该方法”),该方法与一家独立第三方实验室的检测方法得出的结果存在差异。因公司的该款产品与市场上同类产品一样,都是使用该方法进行检测,也可能存在同样问题。公司努力与相关方寻求和解,并基于谨慎性原则对预计发生的费用进行计提。

34、递延收益
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 53,663,010.14 128,000.00 2,467,324.43 51,323,685.71 与资产相关 合计 53,663,010.14 128,000.00 2,467,324.43 51,323,685.71
涉及政府补助的项目:
本期计 本期冲 与资产
本期计入
本期新增 入营业 减成本 其他变 相关/与
负债项目 期初余额 其他收益 期末余额
补助金额 外收入 费用金 动 收益相
金额
金额 额 关
2012年
国家火炬 与资产
325,000.00 75,000.00 250,000.00
计划集群 相关
子项目
海沧科技
局-微生
物发酵法 与资产
216,666.67 50,000.00 166,666.67
生产二十 相关
二碳六烯
酸产业化
市科技局
-维生素
A结晶母 与资产
4,166.67 4,166.67
液回收技 相关
术的研究
项目
厦门市海
洋与渔业
局:海洋
微生物发
酵年产 与资产
1,350,000.00 300,000.00 1,050,000.00
350吨富 相关
含 DHA
的单细胞
油脂补助
资金
收厦门市
海洋与渔
业局:年
产 300吨
紫球藻发 与资产
440,000.00 220,000.00 220,000.00
酵的花生 相关
四烯酸微
胶囊的产
业化技术
开发
2014年 与资产
1,380,000.00 1,380,000.00
863计划- 相关
子课题
“二十二
碳六烯酸
发酵生产
的关键技
术创新及
产业化
厦门市
2014年
第一批重
点技术创
新资金计 与资产
80,000.00 40,000.00 40,000.00
划“VA中 相关
间体丁烯
酮合成技
术研究及
其应用”
海洋经济
创新发展
区域示范
“海洋黄
色隐球酵 与资产
1,867,500.00 415,000.00 1,452,500.00
母发酵生 相关
产辅酶
Q10的产
业化技术
开发”
厦门市
2015年
第一批重
点“VA中
与资产
间体六碳 166,666.67 40,000.00 126,666.67
相关
醇合成新
工艺及分
离新技术
工业化”
海沧区科
学技术
局:"辅 与资产

酶 Q10 相关
天然维生
素 E软胶
囊"项目
VA中间
体六碳醇
合成新工 与资产
33,750.00 7,500.00 26,250.00
艺及分离 相关
新技术工
业化
“十三五”

海洋经济
创新发展
示范项
目:三种 与资产
10,251,496.28 591,432.50 9,660,063.78
海洋微藻 相关
及其系列
产品研发
与产业链
协同
厦门市经
济和信息
化局:
2016(第
23批)国
家级企业
与资产
75,000.00 75,000.00
技术中心
相关
研发费用
资助资金
厦经信技

[2017]134

战略性新
兴产业发
展专项资
金(内蒙
古自治区 与资产
3,411,764.65 235,294.14 3,176,470.51
财政厅、 相关
内蒙古自
治区发展
和改革委
员会)
微生物发
与资产
199,999.76 25,000.02 174,999.74
酵法生产
相关

(ARA)
工艺研究
与产业化
(呼和浩
特市财政
局)
自治区排
污费环境
保护专项
资金(锅
与资产
炉烟气除 799,999.76 100,000.02 699,999.74
相关
尘脱硫改
造)(呼
和浩特市
财政局)
2017年
中央大气
污染防治
专项资金
与资产
(煤场封 1,705,555.32 33,333.36 1,672,221.96
相关
闭项目)
(呼和浩
特市财政
局)
高效生产
辅酶 Q10
的发酵技
术成果转 与资产
1,600,000.00 79,999.98 1,520,000.02
化专项资 相关
金(呼和
浩特科学
技术
厦门市
2015年
第一批重
点“VA中
与资产
间体六碳 33,750.00 7,500.00 26,250.00
相关
醇合成新
工艺及分
离新技术
工业化”
海洋经济
创新发展
示范项目
“三种海 与资产
2,549,694.36 147,097.74 2,402,596.62
洋微藻及 相关
其系列产
品研发与
产业
市发改
委:技术
改造专项
2020年
与资产
中央预算 26,460,000.00 26,460,000.00
相关
内投资
“年产
800吨 A
油和 20
海藻低粘
度 K-卡
拉胶制备
与资产
及其在植 96,000.00 128,000.00 224,000.00
相关
物胶囊系
列产品中
的应用
东疆英才 与资产
245,000.00 245,000.00
计划 相关
RTO环保
与资产
设备政府 371,000.00 21,000.00 350,000.00
相关
补贴
35、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)

期初余额 期末余额
公积金转
发行新股 送股 其他 小计

616,481,92 616,481,92
股份总数
7.00 7.00
36、资本公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
885,042,307.63 885,042,307.63
资本溢价(股本溢
价)
其他资本公积 240,071.32 240,071.32
合计 885,282,378.95 885,282,378.95
37、库存股
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股票 100,026,127.46 100,026,127.46
合计 100,026,127.46 100,026,127.46
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2019年 11月 27日,公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6,547,156股,占公司总股本的 1.06%,最高成交价为 19.7090元/股,最低成交价为 11.4540元/股,支付的总金额为 100,016,051.32元(不含交易费用),本次股份回购已完成。公司如未能在股份回购完成之后 36个月内转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券,回购股份应全部予以注销。公司实施股份回购事项,根据《股份回购实施细则》,公司实施利润分配股权登记日当日公司回购专户持有的本公司股份,不享有参与利润分配的权利。

38、其他综合收益
单位:元
本期发生额
减:
减:
前期
前期
计入
计入
其他 减:
其他
项目 期初余额 期末余额
本期所得税 综合 所得 税后归属于 税后归属于
综合
前发生额 母公司 少数股东
收益 税费
收益
当期 用
当期
转入
转入
留存
损益
收益
一、
不能
重分
类进
205,798,176.82 205,798,176.82
损益
的其
他综
合收


益法
下不
能转
损益 205,798,176.82 205,798,176.82
的其
他综
合收

二、
将重
分类
进损
-31,368,562.40 97,824,011.65 95,416,400.67 2,407,610.98 64,047,838.27 益的
其他
综合
收益

金流
-1,842,127.27 1,842,127.27 1,842,127.27
量套
期储


币财
务报
-29,526,435.13 95,981,884.38 93,574,273.40 2,407,610.98 64,047,838.27 表折
算差

其他
综合
174,429,614.42 97,824,011.65 95,416,400.67 2,407,610.98 269,846,015.09 收益
合计
39、盈余公积
单位:元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 308,240,963.50 308,240,963.50
合计 308,240,963.50 308,240,963.50
单位:元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,086,147,729.56 1,663,250,712.37
调整后期初未分配利润 2,086,147,729.56 1,663,250,712.37
加:本期归属于母公司所有者的
274,306,819.79 788,857,879.79
净利润
应付普通股股利 365,960,862.60 365,960,862.60
期末未分配利润 1,994,493,686.75 2,086,147,729.56
调整期初未分配利润明细:
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00元。

2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00元。

3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。

41、营业收入和营业成本
单位:元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1,562,757,835.43 883,167,214.66 1,774,529,005.30 837,718,765.42 主营业务
其他业务 1,672,764.57 2,561,902.53 2,433,815.29 254,820.18
合计 1,564,430,600.00 885,729,117.19 1,776,962,820.59 837,973,585.60 与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

42、税金及附加
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,233,216.33 4,967,631.38
教育费附加 2,348,646.94 2,647,056.80
房产税 3,330,127.74 1,177,723.30
土地使用税 754,287.33 790,945.20
车船使用税 11,450.16 13,130.16
印花税 421,763.70 430,920.12
地方教育费附加 1,565,766.43 1,764,704.55
水利建设基金 470,138.02 575,211.02
水资源税 361,400.00 326,630.00
环境保护税 2,088.80 8,318.18
其他 387.50 85,571.85
合计 13,499,272.95 12,787,842.56
43、销售费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 35,950,222.59 31,833,747.19
保险费 2,725,041.65 2,616,855.94
营销推广费 69,015,469.77 54,607,827.84
差旅费 1,022,619.47 406,384.45
办公费 1,483,219.45 930,537.45
包装费(物料消耗) 1,329,193.36 1,247,428.46
业务招待费 242,273.69 245,228.46
17,854,717.39 16,489,727.99
佣金
报关检验费 734,922.06 687,654.53
4,294,720.75 3,652,095.49
租金
其他 5,092,125.39 8,002,540.58
合计 139,744,525.57 120,720,028.38
44、管理费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 69,710,813.66 66,742,399.03
折旧 20,811,021.69 16,391,206.74
修理费 3,397,017.38 3,915,038.42
物料消耗 1,122,389.79 1,989,152.36
1,066,224.34 1,539,246.89
低耗品摊销
邮电费 543,370.72 576,753.75
3,739,393.37 6,891,754.78
办公费
差旅费 880,072.16 654,393.81
工会经费 1,905,865.11 1,731,756.70
6,058,210.76 4,928,951.04
社保费
聘请中介机构费 11,447,977.29 8,613,088.90
环保费 12,126,212.28 8,757,348.91
无形资产摊销 22,186,203.35 21,828,515.16
业务招待费 799,510.55 1,482,032.42
职工教育经费 180,129.70 205,560.44
仓库经费 752,732.82 1,130,157.74
保险费 1,758,057.96 2,585,568.08
水电暖费 4,050,507.46 3,301,121.14
151,772.70 161,602.75
董事会经费
诉讼费 37,280.98
10,614,646.67 10,500,861.24
租赁费
其他 4,423,819.55 5,666,904.92
合计 177,763,230.29 169,593,415.22
45、研发费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
研发机构人员收入 15,514,244.23 13,637,414.62
研发人员工资附加 2,600.00 3,836.28
新产品研发材料费 16,252,423.50 15,619,214.89
研发设备折旧费 3,345,326.28 1,270,755.16
研发人员培训、差旅费 12,206.96 74,718.96
委外研发费用 2,256,485.74 660,377.34
671,465.00 917,826.64
新产品研发动力费
研发人员社保 2,047,037.11 1,762,900.73
66,286.00 71,658.00
研发人员企业年金
其它研发费用 950,323.86 962,221.62
合计 41,118,398.68 34,980,924.24
46、财务费用
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 13,301,594.01 18,484,402.13
其中:租赁负债利息费用 5,640,432.76 4,120,857.44
5,047,059.91 5,096,802.72
减:利息收入
汇兑损益 -24,143,976.97 16,889,215.78
1,267,672.88 1,374,930.39
其他
合计 -14,621,769.99 31,651,745.58
47、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,390,491.42 8,086,333.20
进项税加计抵减 261,750.00
代扣个人所得税手续费 366,082.62 408,381.39
48、投资收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,117,025.58 511,342.45
交易性金融资产在持有期间的投
1,043,300.41
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
1,788,631.81
得的股利收入
其他 80,760.91 18.21
合计 3,241,086.90 2,299,992.47
49、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 -1,825,860.07 36,824,757.51
合计 -1,825,860.07 36,824,757.51
50、信用减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -5,136.37 882,349.18
应收账款坏账损失 -1,689,402.31 -73,622.48
合计 -1,694,538.68 808,726.70
51、资产减值损失
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成
1,713,943.74 -14,214,216.76
本减值损失
合计 1,713,943.74 -14,214,216.76
52、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,415,797.12 -1,355,489.92
53、营业外收入
单位:元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 199,614.13 655,125.86 199,614.13
非流动资产报废利得 27,354.84 14,843.56 27,354.84
其他 444,783.90 419,681.77 444,783.90
合计 671,752.87 1,089,651.19 671,752.87
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因符合地
方政府招
商引资等
疫情期间 新加坡政 与收益相
补助 地方性扶 是 否 199,614.13 655,125.86
经营补助 府 关
持政策而
获得的补

54、营业外支出
单位:元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非货币性资产交换损失 166,270.38 9,442.52 166,270.38
非流动资产毁损报废损
52,212.82 26,684.43 52,212.82

其他 602,125.13 8,580,356.05 602,125.13
合计 820,608.33 8,616,483.00 820,608.33
55、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 62,071,825.31 98,592,616.65
递延所得税费用 -6,947,163.60 -7,046,321.98
合计 55,124,661.71 91,546,294.67
56、其他综合收益
详见附注 38
57、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
46,721,578.14 72,540,587.48
收回保证金及代垫款
专项补贴、补助款 3,616,863.74 5,854,738.45
7,861,269.98 5,085,949.12
利息收入
营业外收入 307,862.47 780,710.26
合计 58,507,574.33 84,261,985.31
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金、备用金等 22,105,409.23
销售费用支出 108,770,511.98 94,768,601.67
768,395.51 1,553,758.42
营业外支出
财务费用支出 2,192,327.18 1,322,674.13
75,681,356.35 73,250,321.30
管理费用支出
合计 187,412,591.02 193,000,764.75
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品到期 116,500,000.00
与资产相关的政府补助 60,000,000.00 96,000.00
合计 176,500,000.00 96,000.00
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
176,500,000.00
购买银行理财产品
合计 176,500,000.00
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
实收资本减少(减资) 31,000,224.48
融资租赁款 27,657,115.31 20,943,344.57
合计 58,657,339.79 20,943,344.57
58、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金

流量:
净利润 271,699,716.95 503,302,387.12
加:资产减值准备 -19,405.06 13,402,514.60
固定资产折旧、油气资产
58,179,553.00 39,796,550.87
折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 21,808,552.66 27,742,270.31
无形资产摊销 22,614,664.61 18,511,487.22
长期待摊费用摊销 5,974,241.18 3,018,080.19
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失(收益以 1,468,009.94 1,355,489.92
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益
-3,666.75 66,082.20
以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益
1,825,860.07 -36,824,757.51
以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填
-10,842,382.96 34,207,014.15
列)
投资损失(收益以“-”号填
-3,241,086.90 -2,299,992.47
列)
递延所得税资产减少(增
-4,672,810.12 -7,790,163.28
加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减
4,884,867.91 8,275,559.62
少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号
-98,858,799.74 -119,968,227.87
填列)
经营性应收项目的减少
-72,915,435.88 13,927,268.28
(增加以“-”号填列)
经营性应付项目的增加
69,158,973.73 -87,419,554.42
(减少以“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量
267,060,852.64 409,302,008.93
净额
2.不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情

况:
现金的期末余额 485,075,727.75 489,835,077.01
减:现金的期初余额 637,603,509.64 654,972,127.89
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -152,527,781.89 -165,137,050.88
(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 485,075,727.75 637,603,509.64
其中:库存现金 101,833.27 208,403.07
可随时用于支付的银行存
482,782,781.89 636,348,052.91

可随时用于支付的其他货
2,191,112.59 1,047,053.66
币资金
三、期末现金及现金等价物余额 485,075,727.75 637,603,509.64
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 133,068,106.81 国际保函保证金
固定资产 102,773,920.35 抵押借款
合计 235,842,027.16
60、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位:元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 390,738,188.28
其中:美元 54,823,979.81 6.7114 367,945,658.10
欧元 0.04 7.0084 0.28
港币 24,306,428.94 0.85519 20,786,614.97
新加坡元 416,424.11 4.8170 2,005,914.93
应收账款 342,209,102.51
其中:美元 43,247,226.49 6.7114 290,249,435.81
欧元 4,557,079.34 7.0084 31,937,834.83
港币 20,353,974.69 0.85519 17,406,515.61
新加坡元 542,934.66 4.8170 2,615,316.26
403,184,171.11
长期借款
其中:美元 60,074,525.60 6.7114 403,184,171.11
欧元
港币
其他应收款 10,331,809.14
其中:美元 482,333.90 6.7114 3,237,135.77
港币 6,817,742.85 0.85519 5,830,465.50
新加坡元 262,447.14 4.8170 1,264,207.87
短期借款 134,228,000.00
其中:美元 20,000,000.00 6.7114 134,228,000.00
应付账款 120,274,860.58
其中:美元 9,844,777.40 6.7114 66,072,239.05
港币 62,026,288.09 0.85519 53,044,261.31
240,473.37 4.8170 1,158,360.22
新加坡元
其他应付款 16,153,142.38
2,251,063.54 6.7114 15,107,787.85
其中:美元
港币 804,250.61 0.85519 687,787.08
新加坡元 74,230.32 4.8170 357,567.45
(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币
美国 美元
Doctor's Best Inc.
美国 美元
VitaBest Nutrition Inc.
美国 美元
Kingdomway Nutrition Inc.
美国 美元
Zipfizz Corporation
金达威控股有限公司 香港 港币
iHerb HongKong Limited 香港 美元
Vitakids Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元
Pink of Health Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元
61、政府补助
(1) 政府补助基本情况
单位:元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与日常活动相关 128,000.00 递延收益 2,467,324.43
(2) 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明:
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 公司全资子公司迪诺宝(厦门)国际贸易有限公司于 2022年 1月 21日投资设立上海金葱岁月生物科技有限公司,并办理了工商登记。

公司全资子公司金达威(上海)营养食品有限公司于 2022年 4月 6日投资设立金达威电子商务(杭州)有限公司,并办理了工商登记。

九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
内蒙古金达
100.00%
威药业有限 内蒙古 内蒙古 生产制造 设立
公司
厦门鑫达威
国际贸易有 厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
限公司
厦门金达威
生物科技有 厦门 厦门 生产制造 100.00% 设立
限公司
厦门佰盛特
生物科技有 厦门 厦门 生产制造 71.67% 设立
限公司
厦门金达威
电子商务有 厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
限公司
金达威控股
香港 香港 贸易 100.00% 设立
有限公司
厦门金达威
维生素有限 厦门 厦门 生产制造 100.00% 设立
公司
KUC Holding 美国 美国 投资 100.00% 设立
Kingdomway
美国 美国 贸易 100.00% 设立
America LLC
Doctor's Best
美国 美国 贸易 96.11% 收购
Inc.
VitaBest
美国 美国 生产制造 100.00% 设立
Nutrition Inc.
Kingdomway
美国 美国 贸易 51.00% 设立
Nutrition Inc.
Kingdomway
新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立
Pte. Ltd.
迪诺宝(厦
门)国际贸 厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
易有限公司
Vitakids Pte.
新加坡 新加坡 贸易 95.00% 收购
Ltd.
Pink of Health
新加坡 新加坡 贸易 95.00% 收购
Pte. Ltd.
北京盈奥营
养食品有限 北京 北京 贸易 70.00% 设立
公司
Kingdomway
美国 美国 投资 100.00% 设立
USA Corp.
Zipfizz
美国 美国 贸易 100.00% 收购
Corporation
iHerb
HongKong 香港 香港 贸易 51.00% 设立
Limited
金达威(上
海)营销策 上海 上海 贸易 100.00% 设立
划有限公司
江苏诚信药
江苏 江苏 生产制造 86.00% 收购
业有限公司
金达威生物
技术(江
江苏 江苏 研发 89.20% 设立
苏)有限公

金达威(上
海)营养食 上海 上海 贸易 51.00% 设立
品有限公司
上海金葱岁
月生物科技 上海 上海 贸易 55.00% 设立
有限公司
金达威电子
商务(杭
51.00%
杭州 杭州 贸易 设立
州)有限公

(2) 重要的非全资子公司
单位:元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
Doctor's Best Inc. 3.89% 2,434,484.98 24,358,548.40
江苏诚信药业有限
14.00% -1,369,988.87 26,072,034.96
公司
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负

资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
Docto 766,2 203,2 969,4 255,6 84,19 339,8 629,7 202,7 832,5 161,8 103,6 265,4Best 4.43 1.86 6.29 6.69 79 2.48 7.39 5.34 2.73 1.27 9.17 0.44 Inc.
江苏
诚信
50,49 137,1 187,6 84,86 85,45 46,45 138,4 184,8 72,28 72,90
595,0 616,0
药业 8,545. 69,48 68,03 3,078. 8,078. 3,332. 45,80 99,13 7,544. 3,544.00.00 00.00
88 7.90 3.78 31 31 48 2.30 4.78 49 49
有限
公司
单位:元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
-
Doctor's 352,967,6 31,841,84 62,583,16 432,418,0 51,810,40 67,654,31 654,199.831,818,49
Best Inc. 53.16 0.74 1.52 15.40 4.55 8.31 5
8.72
江苏诚信
- - - -
40,971,85 33,994,88 58,096,51 643,961.6
药业有限 9,785,634. 9,785,634. 3,845,958. 3,845,958.
2.87 7.47 7.75 4
82 82 38 38
公司
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

2. 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本期及上期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

3. 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
持续以公允价值计
94,894,222.00 1,007,831,747.37 1,102,725,969.37
量的资产总额
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的应收票据,期末以票据的票面金额作为公允价值,票据的票面金额是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。

第二层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的本期存在增资或转让的非上市公司股权,期末以本期外部投资者增资或转让协议作价作为公允价值,外部投资者增资和转让协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权,以现金流量折现法和上市公司比较法评估的价值作为公允价值,评估的价值为不可观察输入值。

第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的合伙企业股权,期末以合伙企业的以公允价值计量的财务报告中的所有者权益作为公允价值,合伙企业的财务报告中的所有者权益是不可观察的输入值。

十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的表决权比
业的持股比例

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是江斌。

其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本企业关系
本公司的联营企业,公司的董事及高级管理人员担任
舞昆健康食品株式会社
其董事
Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc. 本公司子公司的联营企业
金飘飘(上海)食品科技有限公司 本公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
本公司持股 5%以上的股东,其公司的董事及高级管
中牧实业股份有限公司
理人员担任公司董事及监事,实施重大影响

5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 额度
舞昆健康食品
采购商品 1,811,347.80 否 1,215,121.19
株式会社
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
14,938,053.05 30,043,362.81
中牧实业股份有限公司 销售商品
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2) 关键管理人员报酬
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 10,458,065.68 16,227,133.80
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
单位:元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中牧实业股份
应收账款 5,580,000.00 27,900.00
有限公司
(2) 应付项目
单位:元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
金飘飘(上海)食品科
应付账款 913,702.40
技有限公司
应付账款 舞昆健康食品株式会社 34,033.82 145,345.50
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的重要承诺
支行的国际保函,为全资子公司 KUC Holding取得纽约建行 60,000,000.00美元贷款提供担保,期限为五年。

2)全资子公司厦门金达威电子商务有限公司 2021年 9月取得建行厦门市分行抵押借款,期限十九年,截止本期末借款余额 66,276,313.90元人民币,其中 3,676,313.90元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目,长期借款科目余额为 62,600,000.00元人民币。

3)本公司子公司 Doctor's Best Inc.取得 Union Bank流动资金抵押借款 2,000万美元。

2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
因市场上一款保健食品产品,其使用的含量检测方法为美国联邦法规要求的美国药典检测方法(以下简称“该方法”),该方法与一家独立第三方实验室的检测方法得出的结果存在差异。因公司的该款产品与市场上同类产品一样,都是使用该方法进行检测,也可能存在同样问题。公司努力与相关方寻求和解,并基于谨慎性原则对预计发生的费用进行计提。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例





合 14,785,474. 100.00 131,769. 0.89 14,653,704. 3,443,375. 100.00 41,119. 1.19 3,402,256.35 % 58 % 77 59 % 37 % 22















14,785,474. 100.00 131,769. 0.89 14,653,704. 3,443,375. 100.00 41,119. 1.19 3,402,256.计 35 % 58 % 77 59 % 37 % 22
按组合计提坏账准备:
单位:元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账期内 12,026,417.82 60,132.09 0.50%
逾期 1-30天 1,936,238.89 38,724.78 2.00%
逾期 31-90天 822,817.64 32,912.71 4.00%
合计 14,785,474.35 131,769.58
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
1年以内(含 1年) 14,785,474.35
合计 14,785,474.35
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏
41,119.37 90,650.21 131,769.58
账准备
合计 41,119.37 90,650.21 131,769.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
第一名 5,580,000.00 37.74% 27,900.00
第二名 3,732,100.00 25.24% 18,660.50
第三名 1,936,238.89 13.10% 38,724.78
第四名 1,353,689.38 9.16% 35,567.06
第五名 1,140,937.98 7.72% 5,704.69
合计 13,742,966.25 92.96%
2、其他应收款
单位:元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 75,684,237.77 27,684,237.77
合计 75,684,237.77 27,684,237.77
(1) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 110,000,000.00 62,000,000.00
20,944.77 20,944.77
员工借款
租赁押金 1,000.00 1,000.00
保证金 3,960,912.00 3,960,912.00
合计 113,982,856.77 65,982,856.77
2) 坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
未来 12个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
2022年 1月 1日余
438.90 1,980,456.00 36,317,724.10 38,298,619.00

2022年 1月 1日余

额在本期
2022年 6月 30日
438.90 1,980,456.00 36,317,724.10 38,298,619.00
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 期末余额
48,020,944.77
1年以内(含 1年)
2至 3年 34,000,000.00
3年以上 31,961,912.00
3至 4年 11,000,000.00
4至 5年 17,000,000.00
5年以上 3,961,912.00
合计 113,982,856.77
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款
38,298,619.00 38,298,619.00
坏账准备
合计 38,298,619.00 38,298,619.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 转回或收回金额 收回方式

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
应收关联方款
第一名 62,000,000.00 2-5年 54.39% 36,317,724.10

应收关联方款
48,000,000.00 42.11%
第二名 1年以内

第三名 保证金 3,960,912.00 5年以上 3.48% 1,980,456.00
17,199.11 0.02% 343.99
第四名 备用金 1年以内
第五名 备用金 3,745.66 1年以内 74.91
合计 113,981,856.77 100.00% 38,298,599.00
3、长期股权投资
单位:元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
2,908,779,496 2,874,779,496 2,918,779,496 2,884,779,496
34,000,000.00 34,000,000.00
.85 .85 .85 .85

对联营、合
2,708,147.11 2,708,147.11 2,741,590.53 2,741,590.53
营企业投资
2,911,487,643 2,877,487,643 2,921,521,087 2,887,521,087
合计 34,000,000.00 34,000,000.00
.96 .96 .38 .38
(1) 对子公司投资
单位:元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 减值准备
(账面价 (账面价
计提减值
位 期末余额
追加投资 减少投资 其他
值) 值)
准备
内蒙古金
289,007,20 289,007,20
达威药业
0.00 0.00
有限公司
厦门鑫达
10,000,000. 10,000,000.
威国际贸
00 00
易有限公

厦门金达
威生物科
36,000,000. 36,000,000.

00 00
技有限公

厦门佰盛
特生物科
7,166,700.0 7,166,700.0

0 0
技有限公

厦门金达
威电子商
70,000,000. 70,000,000. 20,000,000.

00 00 00
务有限公

厦门金达
128,000,00 128,000,00
威维生素
0.00 0.00
有限公司
金达威
65,625,024. 65,625,024.
股有限公
00 00

Kingdomw
719,477,41 719,477,41
ay USA
4.73 4.73
LLC
Kingdomw
19,780,976. 19,780,976.
ay
12 12
PTE.LTD
迪诺宝
(厦门)
6,100,000.0 6,100,000.0

0 0
国际贸易
有限公司
北京盈奥
14,000,000.
营养食品
00
有限公司
Kingdomw
1,218,742,5 1,218,742,5
ay USA
30.00 30.00
CORP.
金达威
(上海)
5,000,000.0 5,000,000.0

0 0
营销策划
有限公司
江苏诚信
307,329,65 307,329,65

药业有限
2.00 2.00
公司
2,550,000.0 2,550,000.0
金达威
(上海)
营养食品
有限公司
2,884,779,4 10,000,000. 2,874,779,4 34,000,000.

合计
96.85 00 96.85 00
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元
本期增减变动
期初 期末
权益 宣告
减值
余额 余额
法下 其他 发放
投资 准备
其他 计提
(账 (账
追加 减少 确认 综合 现金
单位
期末
权益 减值 其他
面价 面价
投资 投资 的投 收益 股利
余额
变动 准备
值) 值)
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
金飘

(上
海)
2,231, 18,413 2,249,

390.44 .57 804.01
食品
科技
有限
公司
舞昆
健康
-
510,20 458,34
食品 51,856
0.09 3.10
.99
株式
会社
-
2,741, 2,708,
小计 33,443
590.53 147.11
.42
-
2,741, 2,708,
合计 33,443
590.53 147.11
.42
(3) 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 30,964,097.33 28,422,066.07 40,075,163.93 36,088,968.23 其他业务 2,793,727.80 532,326.04 3,604,261.77 1,048,116.88
合计 33,757,825.13 28,954,392.11 43,679,425.70 37,137,085.11 与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 348,161,888.69 295,000,000.00
-33,443.42 2,856.99
权益法核算的长期股权投资收益
其他非流动金融资产在持有期间
624,640.73
的投资收益
其他 21,781.89
合计 348,774,867.89 295,002,856.99
6、其他

十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位:元
项目 金额 说明
主要系处置到期报废固定资产的
非流动资产处置损益 -1,440,655.10
损失
计入当期损益的政府补助(与公
收到的与收益相关的政府补助,
司正常经营业务密切相关,符合
5,590,105.55
以及与资产相关的政府补助摊销
国家政策规定、按照一定标准定
外)
委托他人投资或管理资产的损益 1,124,061.32 收到的购买理财产品的收益 除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
主要系持有的华泰瑞合基金公允
的公允价值变动损益,以及处置 -1,825,860.07
价值变动影响所致
交易性金融资产交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收
-323,611.61
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
366,082.62
益项目
按各公司税率计算的所得税影响
722,040.17
减:所得税影响额

少数股东权益影响额 6,488.10 控股子公司少数股东权益影响额
2,761,594.44
合计 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东
6.68% 0.45 0.45
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 6.61% 0.45 0.45
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用

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