壶化股份(003002):2021年年度审计报告

时间:2022年04月27日 00:21:20 中财网

原标题:壶化股份:2021年年度审计报告






山西壶化集团股份有限公司
2021年度
审计报告






索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-91

北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码:110101362022173006048
报告名称:山西壶化集团股份有限公司2021年度审计 报告
报告文号:XYZH/2022BJAG10367
被审(验)单位名称:山西壶化集团股份有限公司
会计师事务所名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
业务类型:财务报表审计
报告意见类型:无保留意见
报告日期:2022年04月25日
报备日期:2022年04月19日
签字人员:杨锡光(510100410704), 邓强(110101360100)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息) 
说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。




审计报告

XYZH/2022BJAG10367

山西壶化集团股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了山西壶化集团股份有限公司(以下简称壶化公司)财务报表,包括 2021年 12月 31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了壶化公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于壶化公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。



1.收入的确认 
关键审计事项审计中的应对
壶化公司 2021 年度合并营业收入为 73,779.98万元,为壶化公司合并利润表重 要组成项目,壶化公司营业收入主要包括 民爆产品销售收入、爆破工程服务收入, 由于收入对于财务报表的重要性,我们将 收入的确认识别为关键审计事项。 请参阅壶化公司财务报表附注“四、重 要会计政策及会计估计”注释24所述的会 计政策及“六、合并财务报表主要项目注 释”注释36。我们就收入的确认执行的审计程序如下: 1. 了解和评估壶化公司的收入确认政策; 2. 测试与收入确认相关的关键内部控制, 确定其可依赖; 3. 选取适当样本,检查公司与客户签订的 协议,对合同关键条款进行核实; 4. 结合物流单据、验收单据、工程结算单 据的检查,对收入确认进行检查; 5. 核对公安民爆管理系统中民爆产品销 售情况与账面记录是否相符; 6. 选取样本执行函证程序以确认应收账 款余额和销售收入金额; 7. 对资产负债表日前后的收入实施截止 性测试。
四、 其他信息
壶化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括壶化公司 2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。(未完)
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