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[年报]ST大家(872584):2021年年度报告

时间:2022年06月30日 23:38:32 中财网
原标题:ST大家:2021年年度报告

ST大家 NEEQ : 872584

浙江大家食品股份有限公司 Zhejiang Dajia Food Co.,Ltd.




年度报告
2021
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3
第二节 公司概况 ....................................................................................................................9
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 11
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20
第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 32
第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35
第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 127


第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈其华、主管会计工作负责人陈其华及会计机构负责人(会计主管人员)陈其华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。


本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。



事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是 √否
董事会是否审议通过年度报告√是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否
是否被出具非标准审计意见√是 □否

1、 董事会就非标准审计意见的说明
公司董事会认为:亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况,本着严格、谨慎 的原则,对公司出具保留意见的审计报告,董事会表示该报告客观严谨地反映了公司 2021年度财务 状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施,消除审计报告中所 强调事项对公司的影响。非标准审计意见所涉事项不属于明显违法会计准则、制度及相关信息披露规 范规定的情形。


【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项描述及分析
1、公司治理风险股份公司成立至今,公司逐步建立规范的治理机制,制定 了适应企业现阶段发展的管理制度和内部控制体系。公司在相 关制度的健全和执行方面仍需进一步完善,公司管理层的规范 治理及内部控制意识仍需进一步提升。随着业务的发展,公司 经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,将 对公司治理及内部控制提出更高要求。因此,公司未来经营中
 存在着因公司治理、内部控制不适应发展需要,而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:严格遵守公司治理制度进行规范化运作。一方 面积极完善相关制度及其细则;另一方面,加强对管理层及员 工的教育培训,提高其规范化意识。
2、实际控制人控制不当的风险截至本年度报告发布之日,公司实际控制人陈其华直接持 有公司68.03%的股份,并担任公司的董事长、总经理。根据《公 司章程》和相关法律法规规定,实际控制人陈其华能够通过股 东大会和董事会对公司进行控制并产生重大影响,其有能力按 照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确定股利分配政策、 对《公司章程》的修改等行为。如果实际控制人利用其实际控 制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制,可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 应对措施:一方面,公司通过完善法人治理结构来规范控 股股东以及实际控制人的行为,公司章程规定了关联交易决策 的回避制度,并制定了《关联交易决策制度》,同时在《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做 了相应的制度安排;另一方面,控股股东、实际控制人作出了 《避免同业竞争承诺函》,从而降低了实际控制人侵害公司利 益的可能性;此外,公司还将通过加强对管理层培训等方式不 断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识,督促其切实遵照 相关法律法规经营公司,忠诚履行职责。
3、食品安全的风险国家历来高度重视食品安全工作,近年来采取了一系列重 大措施强化食品安全监管。2008年我国食品安全监管体制做 出调整,2009年出台了《中华人民共和国食品安全法》及其实 施条例,2010年又成立了国务院食品安全委员会,2015年 4 月新修订了《中华人民共和国食品安全法》。消费者近年来对 食品安全及权益保护的意识也逐渐加深和增强,食品质量安全 控制已经成为食品加工企业的重中之重。公司一直把食品安 全、质量标准工作放在首位,从采购源头、加工过程、生产加 工设施及出厂检验等各方面进行了严格控制,并通过了 QS认 证。但不排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成的食品质量 安全控制问题。一旦发生食品安全问题,将对公司的经营造成 重大的影响。 应对措施:公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位, 从采购源头、加工过程、生产加工设施及出厂检验等各方面进 行了严格控制,并且制定了《安全生产工作例会制度》、《安全 生产责任制》、《安全投入保障管理制度》、《重大危险源管理制 度》等。在生产经营中,上述安全生产管理制度得到了切实执 行,保证了公司的生产经营安全、合法。
4、业务区域集中的风险公司 2021年度、2020年度和 2019年度营业收入来自于 华北和西北两地区的收入总额分 348,256.88元、 23,003,094.17元和58,329,052.60元,占当期营业收入总额 的比例分别为 39.97%、96.63%和 69.71%,主营业务收入区域
 高度集中。业务区域的高度集中会导致应对区域市场变化风险 能力偏弱,如果公司不加快其他区域市场的开拓进度,一旦华 北和西北两区域的社会和经济环境发生较大不利变化,将对公 司业绩产生不利影响。 应对措施:随着公司业务规模及行业地位不断提升,公司 业务将在立足区域市场的基础上致力于全国各地区市场的开 拓;同时加强渠道建设,进一步优化地区销售结构,为开拓业 务发展提供有力保障,逐渐降低业务区域集中度,并积极拓展 终端销售。
5、原材料供应及价格波动的风险公司生产经营所用的主要原材料为鱼糜、肉类、面粉等农 副产品,如果粮食生产、渔业、畜牧业等农副产品的供求状况 发生变化或价格有异常波动,将会直接影响公司的生产成本和 盈利水平。因此,公司存在由于主要原材料价格发生变动而导 致的经营业绩波动的风险。 应对措施:公司以当期市场可采购的原材料价格作为产品 销售的定价基础,使公司产品的售价基本与原材料价格的变动 相适应,有效降低了原材料价格波动给企业带来的风险。
6、应收账款坏账的风险2021年、2020年、2019年公司应收账款账面价值分别为 39,214,337.95元、49,110,877.98元和56,461,742.03元,占 同期营业收入比重分别为4501.22%、206.31%、67.47%,应收 账款余额较大。虽然公司应收账款的形成与公司正常的生产经 营和业务发展有关,但如果出现客户违约或公司管理不力的情 况,公司存在发生坏账的风险。 应对措施:公司应加强应收账款管理,将应收账款的回收 工作责任落实到人,由财务部负责应收账款的管理,并督促销 售人员催收款项,销售人员负责客户的基本催款工作,并将回 款情况纳入员工的绩效考核中。另外,公司将加强与客户的沟 通,及时了解客户的资金情况,逐步实现按照协议约定收款, 实现应收账款的及时收取。
7、税收优惠变化的风险根据国家税务总局公告2011年第48号国家税务总局关于 实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告,公司 自 2012年起从事渔业产品初加工取得的收入,享受免征所得 税的税收优惠政策。如果企业所得税的税收优惠政策以及财政 补贴政策发生变化,公司不再享受相关优惠,这将对公司经营 业绩产生一定影响。因此,公司存在一定的税收及财政补贴优 惠政策发生变化的风险。 应对措施:公司应充分利用目前的税收优惠政策,加快自 身的发展速度,扩大公司实力,丰富公司效益增长点,增强公 司收入规模,同时努力降低经营的成本,提高盈利水平,减少 公司对税收优惠政策的依赖。同时,公司应密切关注税收优惠 政策的变化。
8、短期偿债能力不足的风险公司 2021年末、2020年末、2019年末流动比率分别为 0.47倍、1.15倍和1.24倍,速动比率分别为0.46倍、0.61 倍和0.73倍,存在短期偿债压力。2021年末,公司短期借款
 43,825,966.41元,如果未来在经营活动和外部融资中无法产 生足够的现金流入,公司可能面临短期偿债能力不足的风险。 应对措施:公司目前主要通过银行短期借款筹集资金,导 致流动比率和速动比率均较低。后续公司将拓宽筹资渠道,增 加股权筹资,减少债权筹资方式,优化财务结构,另外公司将 不断开发客户扩大销售,增强公司盈利能力,保障公司的偿债 能力。
9、抵押财产抵偿借款的风险公司2021年固定资产账面价值为29,380,109.38元,其 中抵押贷款的固定资产账面价值为22,168,766.71元,占固定 资产比重为75.46%。公司抵押贷款到期未能按时偿还,存在银 行依据抵押合同处置抵押财产抵偿借款的风险。 应对措施:针对以上风险,公司将加强资金链管理,积极 与债权人沟通,积极寻找战略投资者,努力引进资金,防止债 权人行使抵押权给公司带来不利影响。
10、部分经营场所无法及时办理产权 及消防备案验收的风险公司成立之初不熟悉相关法律法规之规定,在未履行相关 审批手续的情况下,于温岭市石塘镇上马工业区上齐路南侧朝 阳北路东侧已拥有土地使用权的土地上投资建设并使用四处 房产(建筑面积分别为36.00㎡、391.00㎡、1,102.00㎡、 257.00㎡),截至本年度报告发布之日,上述房屋产权证书、 消防验收事宜仍未办妥,存在无法办理的风险。 应对措施:根据温岭市人民政府办公室印发的《关于进一 步加快对接多层次资本市场优先培育企业房产权证办理等历 史遗留问题处理协调会议纪要》(温政办纪〔2016〕64号),公 司正积极配合以温岭市经济和信息化局为主导的当地主管部 门按《会议纪要》的程序补办相关手续;即使无法办理,公司 也已准备好替代区域与措施;同时公司实际控制人陈其华出具 承诺:本人将积极督促公司办理消防备案、验收手续,若公司 因消防问题受到处罚或遭受其他损失,本人将自愿承担公司因 此遭受的全部损失。
11、业绩大幅下滑的风险公司 2021年、2020年营业收入分别为 871,192.66元、 23,804,443.64元,同比下降96.34%;公司2021年、2020年 净利润分别为-63,505,886.17元、-10,733,444.20元,存在 业绩大幅下滑的风险。 应对措施:公司将通过发明专利生产线进行单品规模化生 产降低成本、提高效率,增加公司速冻食品的性价比及利润率; 通过品牌推广、开发新客户、拓展新的销售区域等一系列措施 提高公司速冻食品的销售;增加终端销售,提高公司产品的品 牌忠诚度,以提升公司的销售业绩。
12、经营活动现金流相对紧张的风险公司 2021年公司经营活动产生的现金流量净额为 -7,999.44元。自2020年新冠疫情爆发以来,公司持续受疫情 影响,经营困难;公司经销商亦受疫情影响,致使公司货款无 法及时回收,导致公司期末应收账款余额较大。综上,公司存 在经营活动现金流相对紧张的风险。 应对措施:随着新冠疫情得到有效控制,公司将加强应收
 账款管理,将应收账款的回收工作责任落实到人,同时加强与 客户的沟通,及时了解客户的资金情况,逐步实现按照协议约 定收款,实现应收账款的及时收取,以使得公司能够维持正常 经营现金流运转。
本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化



释义

释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、大家股 份、大家食品浙江大家食品股份有限公司
上海飞浪云上海飞浪云餐饮管理有限公司(系浙江大家食品股份 有限公司的全资子公司)
台州飞浪云台州飞浪云电子商务有限公司(系浙江大家食品股份 有限公司的控股子公司)
美浪(杭州)美浪(杭州)生物科技有限公司(系浙江大家食品股 份有限公司的全资子公司)
开源证券、主办券商开源证券股份有限公司
亚太、会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
公司管理层对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括 董事、监事、高级管理人员
三会股东大会、董事会、监事会
股东大会浙江大家食品股份有限公司股东大会
董事会浙江大家食品股份有限公司董事会
监事会浙江大家食品股份有限公司监事会
三会议事规则《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》
会计准则财政部于2006年颁布的《企业会计准则》
元、万元人民币元、人民币万元
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《业务规则》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
《公司章程》《浙江大家食品股份有限公司章程》
全国股份转让系统全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司全国中小企业股份转让系统有限责任公司
报告期内2021年1月1日至2021年12月31日
中国证监会中国证券监督管理委员会
主要股东持有公司5%以上(含5%)股份的股东



第二节 公司概况
一、 基本信息

公司中文全称浙江大家食品股份有限公司
英文名称及缩写Zhejiang Dajia Food Co.,Ltd.
证券简称ST大家
证券代码872584
法定代表人陈其华


二、 联系方式

董事会秘书陈其华(代履行)
联系地址浙江省温岭市石塘镇上马工业区
电话0576-86780330
传真0576-86780864
电子邮箱chenqijun361@163.com
公司网址www.zjdjsp.com
办公地址浙江省温岭市石塘镇上马工业区
邮政编码317513
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地董事会秘书办公室


三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2006年11月24日
挂牌时间2018年2月7日
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-C14食品制造业-C143方便食品制造-C1432速冻食品 制造
主要业务食品生产、销售;水产品加工、销售。
主要产品与服务项目以速冻鱼糜制品、肉糜制品为主的速冻调制食品的研发、生产 和销售及水产品的冷冻加工和销售。
普通股股票交易方式√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本(股)39,970,000
优先股总股本(股)-
做市商数量-
控股股东控股股东为陈其华
实际控制人及其一致行动人实际控制人为陈其华,无一致行动人

四、 注册情况

项目内容报告期内是 否变更
统一社会信用代码91331081796457777A
注册地址浙江省温岭市石塘镇上马工业区
注册资本39,970,000
   

五、 中介机构

主办券商(报告期内)开源证券 
主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层 
报告期内主办券商是否发生变化 
主办券商(报告披露日)开源证券 
会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 
签字注册会计师姓名及连续签字年限黄勇孙克山
 1年2年
会计师事务所办公地址北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001 

六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位:元

 本期上年同期增减比例%
营业收入871,192.6623,804,443.64-96.34%
毛利率%37.07%7.09%-
归属于挂牌公司股东的净利润-63,505,886.17-10,733,444.20-491.66%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润-19,676,207.85-10,674,899.85-84.32%
加权平均净资产收益率%(依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算)-340.94%-19.25%-
加权平均净资产收益率%(依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算)-105.63%-19.15%-
基本每股收益-1.59-0.27-491.73%

(二) 偿债能力
单位:元

 本期期末上年期末增减比例%
资产总计73,236,058.12131,754,398.77-44.41%
负债总计86,362,300.1081,374,754.586.13%
归属于挂牌公司股东的净资产-13,126,242.4050,379,643.77-113.52%
归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.331.26-113.49%
资产负债率%(母公司)117.94%61.73%-
资产负债率%(合并)117.92%61.76%-
流动比率0.471.15-
利息保障倍数-35.46-1.22-

(三) 营运情况
单位:元

 本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额-7,999.44-3,935,811.8699.80%
应收账款周转率0.020.45-
存货周转率0.040.58-

(四) 成长情况

 本期上年同期增减比例%
总资产增长率%-39.62%-6.48%-
营业收入增长率%-96.34%-71.55%-
净利润增长率%-432.81%-4,246.74%-

(五) 股本情况
单位:股

 本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本39,970,00039,970,0000%
计入权益的优先股数量000%
计入负债的优先股数量000%


(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位:元

项目金额
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)5,964.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-43,835,643.09
非经常性损益合计-43,829,678.32
所得税影响数 
少数股东权益影响额(税后) 
非经常性损益净额-43,829,678.32

(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
(十) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用

二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式

公司自成立至今一直致力速冻食品的研发、生产和销售,目前公司关于速冻食品的采购、生产、 销售、研发、盈利具体模式如下: (一)采购模式 公司主要采购原料为鱼糜、鸡肉、面粉、大蒜、调料、包装物等,公司产销模式、质量控制体系 和行业特点共同决定了公司的采购模式,即根据客户下达的订单需求和库存情况等来确定采购数量和 品种,通过供应商口碑和对同种原材料、不同供应商的询价,以往的采购经验,选择质优价廉的原材 料进行采购,且由采购部向经筛选的供应商下达订单。 为了保证产品质量,公司对供应商的选择有严格筛选、考核制度。针对非个人供应商,公司不仅 要求供应商提供公司资质、食品生产许可证、第三方产品检测报告、批次检验报告等,还会对供应商 进行实地考察和不定期抽查,经过产品小试和比质比价的原则选择供应商。针对个人供应商,公司采 购的主要品种为鱼、大蒜等农产品原材料,公司在选择时,会根据其市场口碑、供应能力、价格及产 品质量等因素进行综合考虑。初步确定供应商后,公司要求其提供样品进行确认。公司确认样品后选 定相应的供应商,对其供应的每批次产品进行抽样检查,以确保采购原料的质量。公司对原材料验收 实行严格把控,对每批次的产品进行国家标准和公司制定的检验标准抽样检测,检测不合格或是未按 照公司定制标准提供的原料一概退货处理,杜绝了不合格原材料进入生产环节的情况,并从源头控制 产品追溯过程的实现,保证了最终产品的食品安全和公司一贯保持的高品质。 (二)生产模式 公司对主要经营的速冻鱼糜制品、速冻肉糜制品等,采用传统工艺和先进的现代化生产设备进行 生产,包括原辅料处理、斩拌、成型、蒸煮、速冻、称量装袋、成品检验、装箱入库等生产流程。为 保证公司生产计划平稳有效的进行,公司销售部根据每月订单数量制定相应的销售计划,生产部按照 确定的销售计划组织生产,技术部对产品的制造过程、工艺流程、质量标准等执行情况进行监督管理。 (三)销售模式 公司自成立至今一直致力速冻食品的研发、生产和销售,公司的最终用户为广大消费者。公司的 产品均通过食品经销商进行销售,最终以商超、火锅店、餐厅酒店等为主要渠道销售给广大消费者。 为灵活客户下单和生产安排稳定销售,公司与主要经销商签订为期一年的框架协议销售合同。 同时公司还会通过参加食品行业展览会、冻品行业展销会等,向各类客户展示公司的新产品,以 获得和各类食品销售渠道的合作契机。另外,由公司的营销人员开发新的经销商来拓展市场。 未来公司将加强营销体系建设,巩固开发省级经销商,拓展经销商、商业超市、餐厅酒店等传统销售 渠道,同时开拓线上渠道进行网络销售。 (四)研发模式 公司研发坚持以消费者需求为导向,始终围绕终端市场需求展开。目前,公司研发活动主要集中 于新产品开发和现有产品生产流程、生产工艺的升级优化及自制关键生产设备三个方面。通过对市场 需求的分析,公司针对性的完善老产品、推出新产品,严把质量关,力争把优质、美味的产品推荐给 最适合的客户,实现研发价值。 (五)盈利模式 公司以“美浪”、“佳浪”品牌为优势,结合先进的生产工艺及技术改造,研发和生产鱼豆腐、 鱼丸等速冻鱼糜制品,牛肉味丸、桂花肠等速冻肉糜制品及千日豆腐等产品,通过食品经销商的销售 获取收入并实现利润。 为扩大公司产能,扩充更多产品品项,补充目前生产能力不足的情况,进一步提高企业的盈利能
力,公司自主研制了关键生产设备,提高了生产能力,降低了生产成本,提升公司产品的性价比。

与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用

“专精特新”认定□国家级 □省(市)级
“单项冠军”认定□国家级 □省(市)级
“高新技术企业”认定□是
“科技型中小企业”认定√是
“技术先进型服务企业”认定□是
其他与创新属性相关的认定情况-
详细情况公司于2017年1月被认定为“浙江省科技型中小企业


行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况:

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位:元

项目本期期末 上年期末 变动比例%
 金额占总资产的 比重%金额占总资产的 比重% 
货币资金200,107.220.27%221,973.710.17%-9.85%
应收票据00%00%0%
应收账款39,214,337.9553.55%49,110,877.9837.27%-20.15%
存货00%43,266,771.3332.84%-100.00%
投资性房地产00%00%0%
长期股权投资00%00%0%
固定资产29,380,109.3840.12%33,011,175.5125.06%-11.00%
在建工程00%00%0%
无形资产3,502,222.974.78%3,601,576.822.73%-2.76%
商誉00%00%0%
短期借款43,825,966.4159.84%43,825,966.4133.26%0%
长期借款469,430.730.64%469,430.730.360%
应付账款9,315,863.1412.72%9,380,198.147.12%-0.69%
其他应付款24,945,128.7934.06%23,239,455.2017.64%7.34%

资产负债项目重大变动原因:
告期内,应收账款较2020年降幅20.15%,主要是应收账款坏账计提。 报告期内,存货较2020年降幅100%,主要是由于受新冠疫情影响,公司资金短缺,仓库冷冻仓 库氨机器出现故障无力维修,导致冷冻产品变质,报废处理了。 报告期内,固定资产较2020年降幅11.00%,主要是由于固定资产折旧。

2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元

项目本期 上年同期 变动比例%
 金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重% 
营业收入871,192.66-23,804,443.64--96.34%
营业成本548,202.2262.93%22,116,321.9192.91%-97.52%
毛利率37.07%-7.09%--
销售费用00%539,640.842.27%-100%
管理费用5,801,763.67665.96%2,222,259.159.34%161.08%
研发费用00%885,254.193.72%-100%
财务费用1,694,670.22194.52%4,826,598.3120.28%-64.89%
信用减值损 失-10,366,640.03-1,189.94%-3,481,852.29-14.63%-197.73%
资产减值损 失00%00%0%
其他收益6,143.150.71%223.500%2,648.61%
投资收益00%00%0%
公允价值变 动收益00%00%0%
资产处置收 益00%89,393.800.38%-100%
汇兑收益00%00%0%
营业利润-17,955,452.31-2,061.02%-10,664,568.49-44.80%-68.37%
营业外收入175,430.9120.14%35,392.650.15%395.67%
营业外支出44,011,074.005,051.82%104,268.360.44%42,109.42%
净利润-63,505,886.17-7,289.53%-10,733,444.20-45.09%-491.66%

项目重大变动原因:
报告期内,因疫情影响对公司的销售业绩造成较大影响,销售业绩下滑,公司营业收入、营业成 本、研发费用、销售费用、资产处置收益、财务费用、信用减值损失、营业利润、净利润同比降幅96.34%、 97.52%、100%、 100%、100%、64.89%、197.73%、68.37%、491.66%。 报告期内,管理费用5,801,763.67元,同比增幅161.08%,是由于资产折旧导致。 报告期内,其他收益6,143.15元,同比增幅2,648.61%,是由于政府补贴导致。 报告期内,营业外收入175,430.91元,同比增幅395.67%,是由于代云鹏控股集团有限公司担保 损失后收分配款。 报告期内,营业外支出 44,011,074.00元,同比增幅 42,109.42%,是由于仓库冷冻仓库氨机器 出现故障无力维修,导致冷冻产品变质,报废处理所致。

(2) 收入构成
单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入871,192.6623,422,843.64-96.34%
其他业务收入0381,600.00-100%
主营业务成本548,202.2222,116,321.91-97.52%
其他业务成本000%

按产品分类分析:
√适用 □不适用
单位:元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比 上年同期 增减%营业成本比 上年同期 增减%毛利率比上年 同期增减%
鱼产品871,192.66548,202.2237.07%-95.37%-97.09%37.00%

按区域分类分析:
√适用 □不适用
单位:元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比 上年同期 增减%营业成本比 上年同期 增减%毛利率比上年 同期增减%
华北348,256.88386,032.50-1.08%-98.35%-98.07%-16.03%
西北000%-100%-100%0%
东北000%-100%-100%0%
华东522,935.78162,169.7268.99%43.91%-53.70%65.37%

收入构成变动的原因:
报告期内,因受新冠疫情影响,全国各地冷库多次关停,致使公司的销售业绩大幅下降,资金回 笼 困难,出现资金短缺,从而导致主营业收入同比降幅 96.34%,各产品及地区销售均出现不同程度 的下降。 报告期内,主营业务成本同比降幅97.52%,主要是由于仓库库存产品过期处理导致。

单位:元

序号客户销售金额年度销售占 比%是否存在关联关 系
1代大龙159,633.0318.32%
2李晓印188,623.8521.65%
3张小友522,935.7860.03%
合计871,192.66100%- 

(4) 主要供应商情况
单位:元

序号供应商采购金额年度采购占 比%是否存在关联关 系
1    
2    
3    
4    
5    
合计  - 

3、 现金流量状况
单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额-7,999.44-3,935,811.8699.80%
投资活动产生的现金流量净额089,734.51-100%
筹资活动产生的现金流量净额-190,061.613,978,039.22-104.78%

现金流量分析:
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额-7,999.44元,相比 2020年增幅了 3,927,812.42 元,主要是由于疫情影响公司2021年营业收入同比降幅 96.34%。 报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额0元,相比2020年减少了89,734.51元,降幅了 100%,主要是由于公司2021年资金流短缺所致。 报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额-190,061.61元,相比2020年减少了4,168,100.83 元,降幅了104.78%,主要是由于公司2021年资金流短缺所致。

(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润
上海飞浪 云餐饮管控股子公 司餐饮企业 管理5,000,00015,680.2210,873.5100
理有限公 司       
台州飞浪 云电子商 务有限公 司控股子公 司互联网销 售2,000,0000.860.8600
美浪(杭 州)生物 科技有限 公司控股子公 司食品经营5,000,0000000

主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
报告期内公司实现营业收入871,192.66、实现净利润-63,505,886.17元,截止2021年12月31 日,公司净资产规模为-13,126,241.98元。自2020年新冠疫情爆发至今,公司持续受疫情影响,经 营困难,销售货款无法按时收回、出现重大债务无法按期偿还、拖欠员工工资及无法支付供应商货款 的情况。报告期内公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况;不存在生产、经营资 质缺失或者无法续期的情况。 公司管理层拟采取相关措施以获取充足的营运资金以支持公司可预见未来十二个月的经营需要, 拟采取改善持续经营能力的措施如下: 1、催收公司应收账款; 2、积极与债权人沟通,延长债务期限或对债权进行债转股等; 3、积极寻找战略合作者,对公司进行投资或合作; 4、其他可行的融资方式(如向其他金融公司借款等)。


第四节 重大事件
一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项√是 □否四.二.(一)
是否存在提供担保事项√是 □否四.二.(二)
是否对外提供借款□是 √否 
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况□是 √否四.二.(三)
是否存在日常性关联交易事项□是 √否 
是否存在其他重大关联交易事项□是 √否 
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项□是 √否 
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否 
是否存在股份回购事项□是 √否 
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否 
是否存在失信情况√是 □否四.二.(六)
是否存在破产重整事项□是 √否 
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否 

二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否
单位:元

性质累计金额 合计占期末净资产 比例%
 作为原告/申请人作为被告/被申请人  
诉讼或仲裁058,912,981.7458,912,981.74402.34%

2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位:元

原告 /申请人被告 /被申请人案由是否结 案涉及 金额是否形成 预计负债案件进展 或执行情 况临时公告 披露时间
中国农业浙江大家金融借款31,534,567.76执行中2021年6
银行股份 有限公司 温岭市支 行食品股份 有限公司合同纠纷    月30日
浙商银行 股份有限 公司台州 温岭支行浙江大家 食品股份 有限公司金融借款 合同纠纷5,234,547.64执行中2021年6 月30日
中国长城 资产管理 股份有限 公司浙江 省分公司浙江大家 食品股份 有限公司追偿权纠 纷5,417,873.46执行中2021年6 月30日
温岭市民 间融资规 范管理服 务中心有 限公司浙江大家 食品股份 有限公司小额借款 合同纠纷7,940,508.00执行中2021年6 月30日
总计---50,127,496.86---

重大诉讼、仲裁事项对公司的影响:
上述重大诉讼事项致使公司持续经营能力出现重大不确定性,公司正积极与各债权人沟通,就延 长债务期限或对债权进行债转股等方式进行协商,已与部分债权人达成和解协议。


(二) 公司发生的提供担保事项
挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项,或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。

√是 □否

公司对合并报表范围内子公司提供担保情况
□适用 √不适用
公司对合并报表范围外主体提供担保情况
√适用 □不适用
单位:元

序 号被担 保人担保金额实际履行 担保责任 的金额担保余额担保期间 责 任 类 型被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股是 否 履 行 必 要 的是 否 因 违 规 已 被是 否 因 违 规 已 被违 规 担 保 是 否 完
     起 始终 止      
        东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业决 策 程 序采 取 行 政 监 管 措 施采 取 自 律 监 管 措 施成 整 改
1陈其 军968,000.00999,635.11999,635.112020 年6 月 30 日2023 年 12 月 14 日连 带已 事 后 补 充 履 行

合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用
公司提供担保分类汇总
单位:元

项目汇总担保金额担保余额
报告期内挂牌公司提供担保(包括对表内子公司提供担保)968,000.00999,635.11
公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保999,635.11999,635.11
公司直接或间接为资产负债率超过 70%(不含本数)的被担 保人提供担保00
公司担保总额超过净资产 50%(不含本数)部分的金额00
公司为报告期内出表公司提供担保00

应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
公司接受被担保人提供反担保的情况
□适用 √不适用
违规担保原因、整改情况及对公司的影响
√适用 □不适用

由于陈其军配偶李美琍持股 100%的浙江航洋成品油贸易有限公司(以下简称“航洋”)长期为公 司银行贷款提供大额担保,因此公司为陈其军向浙江温岭联合村镇银行股份有限公司借款968,000元 提供担保。保证借款合同签订于2020年6月30日,保证期间自单笔借款期限届满之日起三年。 2020年12月,浙江温岭联合村镇银行股份有限公司因与陈其军金融借款合同纠纷一案,将公司 作为共同被告提起诉讼。经温岭市人民法院审理,判决公司对该债务承担连带保证责任。 2021年5月26日,公司召开第二届董事会第九次会议,审议《关于追加确认公司对外担保暨关 联交易的议案》,对上述对外担保进行追加确认,因董事会在审议该议案时关联董事回避表决后,出席 董事会的非关联董事人数不足董事会人数的半数以上,该议案直接提交股东大会审议。2021年6月12 日,公司召开 2021年第二次临时股东大会,审议通过《关于追加确认公司对外担保暨关联交易的议
案》,对上述对外担保予以追加确认。 目前,上述债务尚未清偿。

公司因提供担保事项的涉诉情况
√适用 □不适用
2020年12月,浙江温岭联合村镇银行股份有限公司因与陈其军金融借款合同纠纷一案,将公司 作为共同被告提起诉讼。经温岭市人民法院审理,判决公司对该债务承担连带保证责任。 目前,上述债务尚未清偿。

担保合同履行情况
公司尚未履行担保合同所约定的担保义务。

(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 承诺事项的履行情况


承诺主体承诺开始 日期承诺结束 日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情 况
实际控制 人或控股 股东2017年9 月29日/挂牌督促公司 办理相应 房屋的产 权证书相 关承诺本人将积极督 促公司办理相 应房屋的产权 证书,若公司因 房屋产权问题 受到处罚或遭 受其他损失,本 人将自愿承担。正在履行中
实际控制 人或控股 股东2017年9 月29日/挂牌督促公司 办理消防 备案、验 收手续相 关承诺本人将积极督 促公司办理消 防备案、验收手 续,若公司因消 防问题受到处 罚或遭受其他 损失,其本人将 自愿承担。正在履行中
实际控制 人或控股 股东2017年9 月29日/挂牌社保、公 积金缴纳 兜底承诺公司已按国家 有关法律法规 的规定缴纳社 会保险金(包括 基本养老保险 费、基本医疗保正在履行中
     险费、失业保险 费、工伤保险 费、生育保险 费)和住房公积 金,如将来因社 会保险或住房 公积金管理机 构要求等任何 原因出现需公 司补缴社会保 险或住房公积 金以及滞纳金 之情形或被相 关部门处罚,本 人将无条件支 付所有需补缴 的社会保险或 住房公积金、应 缴纳的滞纳金 及罚款款项,避 免给公司带来 任何损失或不 利影响。 
实际控制 人或控股 股东2017年9 月29日/挂牌同业竞争 承诺承诺不构成同 业竞争正在履行中
其他股东2017年9 月29日/挂牌同业竞争 承诺承诺不构成同 业竞争正在履行中
董监高2017年9 月29日/挂牌同业竞争 承诺承诺不构成同 业竞争正在履行中

承诺事项履行情况

事项是或否是否完成整改
因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因,导 致承诺无法履行或无法按期履行的,承诺人是否未及时披露相关信息不涉及不涉及
除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外,承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的,承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序不涉及不涉及
除自身无法控制的客观原因外,承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺不涉及不涉及

承诺履行情况:截至报告期末,未有违反上述承诺的情况。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元

资产名称资产类别权利受限 类型账面价值占总资产的比 例%发生原因
房产固定资产抵押22,168,766.7130.27%借款抵押
土地无形资产抵押3,502,222.974.78%借款抵押
生产设备生产设备融资租赁3,628,703.794.95%融资租赁
银行存款货币资金冻结176,194.560.24%账户冻结
总计--29,475,888.0340.24%-

资产权利受限事项对公司的影响:
上述资产抵押、质押、融资租赁均因公司债务到期无法按期偿还,各债权人均已提起诉讼并已判 决生效申请执行中,致使公司持续经营存在重大不确定性。公司正积极与各债权人沟通,就延长债务 期限或对债权进行债转股等方式进行协商,已与部分债权人达成和解协议。

(六) 失信情况
公司、全资子公司上海飞浪云餐饮管理有限公司,实际控制人、控股股东、董事长、总经理陈其 华,董事、副总经理陈其军、董事郭小琴被列为失信被执行人。

第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股

股份性质期初 本期变动期末  
 数量 比例%     
    数量比例% 
无限售 条件股 份无限售股份总数15,902,50039.79%015,902,50039.79%
 其中:控股股东、实际控 制人6,797,87517.01%06,797,87517.01%
 董事、监事、高管1,217,1253.05%01,217,1253.05%
 核心员工00%000%
有限售 条件股 份有限售股份总数24,067,50060.21%024,067,50060.21%
 其中:控股股东、实际控 制人20,393,62551.02%020,393,62551.02%
 董事、监事、高管3,673,8759.19%03,673,8759.19%
 核心员工00%000%
总股本39,970,000-039,970,000- 
普通股股东人数68     
股本结构变动情况:
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位:股

序 号股东名 称期初持股 数持 股 变 动期末持股 数期末 持 股比 例%期末持有 限售股份 数量期末持有 无限售股 份数量期末持有 的质押股 份数量期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量
1陈其华27,191,500027,191,50068.03%20,393,6256,797,8757,000,0000
2陈其军4,798,50004,798,50012.01%3,598,8751,199,62500
3赵守德1,154,80001,154,8002.89%01,154,80000
4江于鹏600,0000600,0001.50%0600,00000
5项仙彬600,0000600,0001.50%0600,00000
6彭占敏320,0000320,0000.80%0320,00000
7蒋云飞280,0000280,0000.70%0280,00000
8赵如友250,2000250,2000.63% 250,20000
9王小燕250,0000250,0000.63%0250,00000
10李海均250,0000250,0000.63%0250,00000
合计35,695,000035,695,00089.32%23,992,50011,702,5007,000,0000 
普通股前十名股东间相互关系说明: 公司自然人股东陈其军系陈其华的弟弟、李海均系陈其军的妻弟,除以上情况外,公司前十 名股东之间不存在其它关联关系。         


二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况

姓名职务性别是否为失 信联合惩 戒对象出生年月任职起止日期 
     起始日期终止日期
陈其华董事长、总经理1967年12 月2019年5月 16日2022年5月 15日
陈其军董事、副总经理1971年5月2019年5月 16日2022年5月 15日
陈冬萍董事1965年12 月2019年5月 16日2022年5月 15日
林青连董事1975年4月2019年5月 16日2022年5月 15日
郭小琴董事1976年6月2020年11月 27日2022年5月 15日
喻青兰监事会主席1976年5月2019年5月 16日2021年7月 26日
喻青兰监事1976年5月2019年5月 16日2022年5月 15日
林应和监事1971年5月2019年5月 16日2022年5月 15日
刘锋监事1982年2月2019年5月 16日2022年5月 15日
金鹏伟财务总监1986年8月2019年5月 16日2021年9月 7日
董事会人数:5     
监事会人数:3     
高级管理人员人数:3     


董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
陈其华为公司实际控制人、控股股东、董事长、总经理,陈其军为公司董事兼副总经理,二人为 兄弟关系;郭小琴为陈其华之配偶;林应和为公司的监事,系董事长、总经理陈其华配偶的郭小琴姐 姐的配偶。除上述关系之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。

(二) 变动情况:
√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
喻青兰监事会主席离任监事辞职
林青连董事离任董事辞职
郭小琴董事离任董事辞职
金鹏伟财务总监离任辞职
注:公司监事喻青兰女士于2021年7月26日辞去公司监事会主席、监事职务。由于公司尚未找到合适人选愿意接任公司监事,因此截止本报告出具之日,公司未补选新任监事,在新任监事就任前,喻青兰女士仍将按照有关规定履行董事职责。

公司董事林青连先生、郭小琴女士分别于2021年9月7日、2021年12月8日辞去公司董事职务。

由于公司尚未找到合适人选愿意接任公司董事,因此截止本报告出具之日,公司未补选新任董事,在新任董事就任前,林青连先生、郭小琴女士仍将按照有关规定履行董事职责。

公司董事长陈其华先生兼任公司总经理职务、代履行董事会秘书、财务负责人职责。

(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况

事项是或否具体情况
董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选,期限尚未届满 
董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分,期限尚未届满 
是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 
是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 
财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格,或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上公司原财务负责人金鹏 伟先生于 2021年 9月 7 日辞职,因公司未找到 合适人选接任公司财务 负责人,自金鹏伟先生 辞职后,由公司董事长 陈其华先生代履行公司 财务负责人职责。陈其 华先生不具备会计师以 上专业技术职务资格, 亦不具有会计专业知识 背景并从事会计工作三 年以上的从业经验。
是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系(不限 于近亲属)董事陈其华与董事陈其 军为兄弟关系;董事郭 小琴为董事陈其华之配 偶
董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 
董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 
是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 
是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 

(六) 独立董事任职履职情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
管理人员4105
生产人员2301112
销售人员2002
技术人员3012
财务人员3021
行政人员1001
员工总计3611423


按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士11
本科21
专科55
专科以下2816
员工总计3623
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和浙江省台州市温岭市地方相关法规、 规范性文件,与所有员工签订《劳动合同》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策, 为员工办理社会保险。公司在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上,不断完善薪酬体系,充分激 发员工的工作积极性。公司建立了健全的培训体系,也非常重视对员工的培养,为员工提供定期或不 定期的培训。公司内部培训主要包括员工入职培训、岗位技能培训、专业技术培训、质量管理培训等。 目前公司没有需要承担费用的离退休人员。(二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用


第七节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是 √否
投资机构是否派驻董事□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是 □否

一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司已经建立起了由股东大会、董事会、监事会、高级管理人员、董事会秘书组成的规范的法人 治理结构,并一直按照相关规定和制度规范运作。公司按照基础层要求建立了《公司章程》以及《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办 法》、《投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制度》及《承 诺管理制度》等管理制度,建立健全了公司治理结构,并逐步完善了公司的内部控制体系。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董 事会的授权原则做了明确规定,在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利;《投资者关系管 理制度》明确规定了投资者关系管理机制,细化了股东权利保护的相关事项;制定《关联交易管理制 度》、《对外担保管理制度》等制度,对公司关联交易、对外担保的程序及内容作了细致规定,进一步 明确了关联股东及董事回避制度,确保公司能独立于控股股东规范运行。通过《公司章程》及各项制 度的建立,公司完善了股东保护相关制度,注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权,在制度 层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大经营决策、对外投资、关联交易、担保等事项的决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。报告期内,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员均依法运作,未 出现违法、违规现象和重大缺陷,能够彻底履行应尽的职责和义务。

4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程: □是 √否
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数

项目股东大会董事会监事会
召开次数343

2、 股东大会的召集、召开、表决情况

事项是或否具体情况
股东大会是否未均按规定设置会场 
2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行公司因临时更换审 计机构,于2021 年6月30日披露 2020年年度报告, 导致公司未能在上 一会计年度结束后 6个月内召开2020 年年度股东大会。
2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出 
2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出 
独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 
股东大会是否实施过征集投票权 
股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时,对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 

3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司2021年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。

二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决 策程序符合相关规定;公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规 和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险, 公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立,具有完整的业务 体系和面向市场自主经营的能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

事项是或否
挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形
挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作
  

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已建立年度报告重大差错责任追究制度,且在信息披露管理制度中对定期报告的责任追究进 行了规定。上述制度得到严格执行,目前没有发生追责情况。

三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用

第八节 财务会计报告
一、 审计报告

是否审计 
审计意见保留意见 
审计报告中的特别段落□无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 
审计报告编号亚会审字(2022)第01160037号 
审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 
审计机构地址北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001 
审计报告日期2022年6月30日 
签字注册会计师姓名及连续签字年限黄勇孙克山
 1年2年
会计师事务所是否变更 
会计师事务所连续服务年限2年 
会计师事务所审计报酬12万元 
审计报告正文: 审 计 报 告 亚会审字(2022)第01160037号 浙江大家食品股份有限公司全体股东: 一、保留意见 我们审计了浙江大家食品股份有限公司(以下简称“大家食品公司”)财务报表,包括 2021年 12月31日的合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项 产生影响外,后附的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大家食品公 司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留审计意见的基础 1、存货处置事项 如大家食品2021年度财务报表附注六注释32营业外支出所述,2021年度存货低价变卖及过期报 废损失4,275.00万元。我们虽然实施了存货处置合同检查、处置时点现场照片核查等审计程序,但由  

于存货处置时点审计人员非现场核实确认、且无法判断公司存货是否存在管理缺陷导致报废损失,我 们无法获取充分适当的审计证据,以判断存货的处置是否合理。 2、信用减值事项 如大家食品2021年度财务报表附注六注释2应收账款及注释4其他应收款所述:截至2021年12 月 31日,大家食品按组合计提预期信用损失的应收账款余额 57,578,360.52元,坏账准备余额为 18,364,022.57元;按组合计提预期信用损失的其他应收款账面余额为6,836,877.97元,坏账准备余 额为 6,836,877.97元。我们未能获得大家食品预期信用损失计提比例的依据,亦没有获得上述应收 款项可回收的充分证据,无法评估其计提的合理性和充分性。 3、逾期债务事项 如大家食品2021年度财务报表附注六注释10短期借款、注释11应付账款、注释16长期借款、 注释17合同负债、注释15其他应付款所述:大家食品债务账龄较长,且已超合同信用期,逾期债务 是否产生新的逾期利息以及可能导致公司或有负债增加。我们无法就上述逾期债务的预计损失获取充 分、适当的审计证据,以判断逾期债务的或有事项确认是否完整。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注“三、(二)持续经营”所述,本公司2020年发生 净亏损1,073.34万元,2021年发生净亏损6,350.59万元。截至2021年12月31日,本公司逾期债 务和利息合计 5,125.69万元。上述迹象表明存在可能导致对大家食品公司持续经营能力产生重大疑 虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 大家食品公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括大家食品2021年年 度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 大家食品公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实
现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估大家食品公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算大家食品公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督大家食品公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执 行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这 些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致 对大家食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致大家食品公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就大家食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太(集团)会计师事务所 中国注册会计师: 黄勇 (特殊普通合伙) 中国注册会计师: 孙克山 中国·北京 二〇二二年六月三十日

二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元

项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:   
货币资金六、1200,107.22221,973.71
结算备付金   
拆出资金   
交易性金融资产   
衍生金融资产   
应收票据   
应收账款六、239,214,337.9549,110,877.98
应收款项融资   
预付款项六、3745,265.10409,202.10
应收保费   
应收分保账款   
应收分保合同准备金   
其他应收款六、4 99,900.00
其中:应收利息   
应收股利   
买入返售金融资产   
存货六、5043,266,771.33
合同资产   
持有待售资产   
一年内到期的非流动资产   
其他流动资产   
流动资产合计 40,159,710.2793,108,725.12
非流动资产:   
发放贷款及垫款   
债权投资   
其他债权投资   
长期应收款   
长期股权投资 00
其他权益工具投资   
其他非流动金融资产   
投资性房地产   
固定资产六、629,380,109.3833,011,175.51
在建工程 00
生产性生物资产   
油气资产   
使用权资产   
无形资产六、73,502,222.973,601,576.82
开发支出   
商誉   
长期待摊费用六、8194,015.50304,881.54
递延所得税资产六、9 1,728,039.78
其他非流动资产   
非流动资产合计 33,076,347.8538,645,673.65
资产总计 73,236,058.12131,754,398.77
流动负债:   
短期借款六、1043,825,966.4143,825,966.41
向中央银行借款   
拆入资金   
交易性金融负债   
衍生金融负债   
应付票据   
应付账款六、109,315,863.149,380,198.14
预收款项   
合同负债六、122,578,448.721,646,137.21
卖出回购金融资产款   
吸收存款及同业存放   
代理买卖证券款   
代理承销证券款   
应付职工薪酬六、132,505,988.001,587,458.00
应交税费六、141,635,733.131,152,543.43
其他应付款六、1524,945,128.7923,239,455.20
其中:应付利息 6,389,718.084,918,339.32
应付股利   
应付手续费及佣金   
应付分保账款   
持有待售负债   
一年内到期的非流动负债   
其他流动负债   
流动负债合计 84,807,128.1980,831,758.39
非流动负债:   
保险合同准备金   
长期借款六、16469,430.73469,430.73
应付债券   
其中:优先股   
永续债   
租赁负债   
长期应付款   
长期应付职工薪酬   
预计负债六、171,018,140.49 
递延收益六、1867,600.6973,565.46
递延所得税负债   
其他非流动负债   
非流动负债合计 1,555,171.91542,996.19
负债合计 86,362,300.1081,374,754.58
所有者权益(或股东权益):   
股本六、1939,970,000.0039,970,000.00
其他权益工具   
其中:优先股   
永续债   
资本公积六、2016,481,248.4416,481,248.44
减:库存股   
其他综合收益   
专项储备   
盈余公积六、21549,084.06549,084.06
一般风险准备   
未分配利润六、22-70,126,574.90-6,620,688.73
归属于母公司所有者权益(或股 东权益)合计 -13,126,242.4050,379,643.77
少数股东权益 0.420.42
所有者权益(或股东权益)合计 -13,126,241.9850,379,644.19
负债和所有者权益(或股东权 益)总计 73,236,058.12131,754,398.77
法定代表人:陈其华 主管会计工作负责人:陈其华 会计机构负责人:陈其华


(二) 母公司资产负债表
单位:元

项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:   
货币资金 184,426.14206,292.63
交易性金融资产   
衍生金融资产   
应收票据   
应收账款十四、139,214,337.9549,110,877.98
应收款项融资   
预付款项 745,265.10409,202.10
其他应收款十四、2 99,900.00
其中:应收利息   
应收股利   
买入返售金融资产   
存货  43,355,098.48
合同资产   
持有待售资产   
一年内到期的非流动资产   
其他流动资产   
流动资产合计 40,144,029.1993,181,371.19
非流动资产:   
债权投资   
其他债权投资   
长期应收款   
长期股权投资   
其他权益工具投资   
其他非流动金融资产   
投资性房地产   
固定资产 29,380,109.3833,011,175.51
在建工程   
生产性生物资产   
油气资产   
使用权资产   
无形资产 3,502,222.973,601,576.82
开发支出   
商誉   
长期待摊费用 194,015.50304,881.54
递延所得税资产  1,714,790.77
其他非流动资产   
非流动资产合计 33,076,347.8538,632,424.64
资产总计 73,220,377.04131,813,795.83
流动负债:   
短期借款 43,825,966.4143,825,966.41
交易性金融负债   
衍生金融负债   
应付票据   
应付账款 9,315,863.149,380,198.14
预收款项   
卖出回购金融资产款   
应付职工薪酬 2,505,988.001,587,458.00
应交税费 1,630,926.421,147,736.72
其他应付款 24,945,128.7923,239,455.20
其中:应付利息 6,389,718.084,918,339.32
应付股利   
合同负债 2,578,448.721,646,137.21
持有待售负债   
一年内到期的非流动负债   
其他流动负债   
流动负债合计 84,802,321.4880,826,951.68
非流动负债:   
长期借款 469,430.73469,430.73
应付债券   
其中:优先股   
永续债   
租赁负债   
长期应付款   
长期应付职工薪酬   
预计负债 1,018,140.49 
递延收益 67,600.6973,565.46
递延所得税负债   
其他非流动负债   
非流动负债合计 1,555,171.91542,996.19
负债合计 86,357,493.3981,369,947.87
所有者权益(或股东权益):   
股本 39,970,000.0039,970,000.00
其他权益工具   
其中:优先股   
永续债   
资本公积 16,481,248.4416,481,248.44
减:库存股   
其他综合收益   
专项储备   
盈余公积 549,084.06549,084.06
一般风险准备   
未分配利润 -70,137,448.85-6,556,484.54
所有者权益(或股东权益)合计 -13,137,116.3550,443,847.96
负债和所有者权益(或股东权 益)总计 73,220,377.04131,813,795.83



(三) 合并利润表
单位:元

项目附注2021年2020年
一、营业总收入六、23871,192.6623,804,443.64
其中:营业收入六、23871,192.6623,804,443.64
利息收入   
已赚保费   
手续费及佣金收入   
二、营业总成本 8,466,148.0931,076,777.14
其中:营业成本六、23548,202.2222,116,321.91
利息支出   
手续费及佣金支出   
退保金   
赔付支出净额   
提取保险责任准备金净额   
保单红利支出   
分保费用   
税金及附加六、24421,511.98486,702.74
销售费用六、250539,640.84
管理费用六、265,801,763.672,222,259.15
研发费用六、27 885,254.19
财务费用六、281,694,670.224,826,598.31
其中:利息费用 1,694,846.944,886,965.12
利息收入 -322.83-64,024.51
加:其他收益六、296,143.15223.50
投资收益(损失以“-”号填列)   
其中:对联营企业和合营企业的投资收 益(损失以“-”号填列)   
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益(损失以“-”号填列)   
汇兑收益(损失以“-”号填列)   
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)   
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)   
信用减值损失(损失以“-”号填列)六、30-10,366,640.03-3,481,852.29
资产减值损失(损失以“-”号填列)   
资产处置收益(损失以“-”号填列)  89,393.80
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -17,955,452.31-10,664,568.49
加:营业外收入六、31175,430.9135,392.65
减:营业外支出六、3244,011,074.00104,268.36
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -61,791,095.40-10,733,444.20
减:所得税费用六、331,714,790.770
五、净利润(净亏损以“-”号填列) -63,505,886.17-10,733,444.20
其中:被合并方在合并前实现的净利润   
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)   
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)   
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)  0
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损 以“-”号填列) -63,505,886.17-10,733,444.20
六、其他综合收益的税后净额   
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额   
1.不能重分类进损益的其他综合收益   
(1)重新计量设定受益计划变动额   
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益   
(3)其他权益工具投资公允价值变动   
(4)企业自身信用风险公允价值变动   
(5)其他   
2.将重分类进损益的其他综合收益   
(1)权益法下可转损益的其他综合收益   
(2)其他债权投资公允价值变动   
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的 金额   
(4)其他债权投资信用减值准备   
(5)现金流量套期储备   
(6)外币财务报表折算差额   
(7)其他   
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额   
七、综合收益总额 -63,505,886.17-10,733,444.20
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 -63,505,886.17-10,733,444.20
(二)归属于少数股东的综合收益总额  0
八、每股收益:   
(一)基本每股收益(元/股) -1.59-0.27
(二)稀释每股收益(元/股) -1.59-0.27
法定代表人:陈其华 主管会计工作负责人:陈其华 会计机构负责人:陈其华


(四) 母公司利润表
单位:元

项目附注2021年2020年
一、营业收入十四、3871,192.6623,740,180.90
减:营业成本十四、3623,280.3622,027,994.76
税金及附加 421,511.98486,702.74
销售费用  539,640.84
管理费用 5,801,763.672,222,259.15
研发费用  885,254.19
财务费用 1,694,670.224,826,416.37
其中:利息费用 1,694,846.944,886,965.12
利息收入 -322.83-63,914.43
加:其他收益 6,143.15223.50
投资收益(损失以“-”号填列)   
其中:对联营企业和合营企业的投资收 益(损失以“-”号填列)   
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益(损失以“-”号填列)   
汇兑收益(损失以“-”号填列)   
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)   
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)   
信用减值损失(损失以“-”号填列) -10,366,640.03-3,481,852.29
资产减值损失(损失以“-”号填列)   
资产处置收益(损失以“-”号填列)  89,393.80
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -18,030,530.45-10,640,322.14
加:营业外收入 175,430.9133,464.77
减:营业外支出 44,011,074.00104,268.36
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -61,866,173.54-10,711,125.73
减:所得税费用 1,714,790.770
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -63,580,964.31-10,711,125.73
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 列) -63,580,964.31-10,711,125.73
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填 列)   
五、其他综合收益的税后净额   
(一)不能重分类进损益的其他综合收益   
1.重新计量设定受益计划变动额   
2.权益法下不能转损益的其他综合收益   
3.其他权益工具投资公允价值变动   
4.企业自身信用风险公允价值变动   
5.其他   
(二)将重分类进损益的其他综合收益   
1.权益法下可转损益的其他综合收益   
2.其他债权投资公允价值变动   
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额   
4.其他债权投资信用减值准备   
5.现金流量套期储备   
6.外币财务报表折算差额   
7.其他   
六、综合收益总额 -63,580,964.31-10,711,125.73
七、每股收益:   
(一)基本每股收益(元/股) -1.59-0.27
(二)稀释每股收益(元/股) -1.59-0.27



(五) 合并现金流量表
单位:元

项目附注2021年2020年
一、经营活动产生的现金流量:   
销售商品、提供劳务收到的现金 1,311,911.5132,351,436.14
客户存款和同业存放款项净增加额   
向中央银行借款净增加额   
向其他金融机构拆入资金净增加额   
收到原保险合同保费取得的现金   
收到再保险业务现金净额   
保户储金及投资款净增加额   
收取利息、手续费及佣金的现金   
拆入资金净增加额   
回购业务资金净增加额   
代理买卖证券收到的现金净额   
收到的税费返还   
收到其他与经营活动有关的现金六、34654,021.381,990,934.57
经营活动现金流入小计 1,965,932.8934,342,370.71
购买商品、接受劳务支付的现金 435,357.7132,265,824.49
客户贷款及垫款净增加额   
存放中央银行和同业款项净增加额   
支付原保险合同赔付款项的现金   
为交易目的而持有的金融资产净增加额   
拆出资金净增加额   
支付利息、手续费及佣金的现金   
支付保单红利的现金   
支付给职工以及为职工支付的现金 81,220.353,225,801.57
支付的各项税费  15,626.63
支付其他与经营活动有关的现金六、341,457,354.272,770,929.88
经营活动现金流出小计 1,973,932.3338,278,182.57
经营活动产生的现金流量净额 -7,999.44-3,935,811.86
二、投资活动产生的现金流量:   
收回投资收到的现金   
取得投资收益收到的现金   
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额  123,893.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额   
收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计  123,893.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金  14,159.29
投资支付的现金  0
质押贷款净增加额   
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额  20,000
支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计  34,159.29
投资活动产生的现金流量净额 089,734.51
三、筹资活动产生的现金流量:   
吸收投资收到的现金  -20,000
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金  0
取得借款收到的现金  15,980,000.00
发行债券收到的现金   
收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计  15,960,000.00
偿还债务支付的现金  11,057,675.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,061.61924,285.26
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润   
支付其他与筹资活动有关的现金  0
筹资活动现金流出小计 190,061.6111,981,960.78
筹资活动产生的现金流量净额 -190,061.613,978,039.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响   
五、现金及现金等价物净增加额 -198,061.05131,961.87
加:期初现金及现金等价物余额 221,973.7190,011.84
六、期末现金及现金等价物余额 23,912.66221,973.71
法定代表人:陈其华 主管会计工作负责人:陈其华 会计机构负责人:陈其华

(六) 母公司现金流量表
单位:元

项目附注2021年2020年
一、经营活动产生的现金流量:   
销售商品、提供劳务收到的现金 1,311,911.5132,287,173.40
收到的税费返还  0
收到其他与经营活动有关的现金 654,021.381,392,357.93
经营活动现金流入小计 1,965,932.8933,679,531.33
购买商品、接受劳务支付的现金 435,357.7131,629,693.19
支付给职工以及为职工支付的现金 81,220.353,225,801.57
支付的各项税费  13,864.88
支付其他与经营活动有关的现金 1,457,354.272,770,579.72
经营活动现金流出小计 1,973,932.3337,639,939.36
经营活动产生的现金流量净额 -7,999.44-3,960,408.03
二、投资活动产生的现金流量:   
收回投资收到的现金   
取得投资收益收到的现金   
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额  123,893.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额   
收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计  123,893.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金  14,159.29
投资支付的现金   
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额  20,000.00
支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计  34,159.29
投资活动产生的现金流量净额  89,734.51
三、筹资活动产生的现金流量:   
吸收投资收到的现金   
取得借款收到的现金  15,980,000.00
发行债券收到的现金   
收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计  15,980,000.00
偿还债务支付的现金  11,057,675.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,061.61924,285.26
支付其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流出小计 190,061.6111,981,960.78
筹资活动产生的现金流量净额 -190,061.613,998,039.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响   
五、现金及现金等价物净增加额 -198,061.05127,365.70
加:期初现金及现金等价物余额 206,292.6378,926.93
六、期末现金及现金等价物余额 8,231.58206,292.63




(七) 合并股东权益变动表
单位:元

项目2021年            
 归属于母公司所有者权益        少 数 股 东 权 益所有者权益合计  
 股本其他权益工具  资本 公积减: 库存 股其他 综合 收益专项 储备盈余 公积一 般 风 险 准 备未分配利润  
  优 先 股永续 债其他         
一、上年期末余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 -6,620,688.730.4250,379,644.19
加:会计政策变更             
前期差错更正             
同一控制下企业合并             
其他             
二、本年期初余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 -6,620,688.730.4250,379,644.19
三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列)          -63,505,886.17 -63,505,886.17
(一)综合收益总额          -63,505,886.17 -63,505,886.17
(二)所有者投入和减少资本             
1.股东投入的普通股             
2.其他权益工具持有者投入 资本             
3.股份支付计入所有者权益             
的金额             
4.其他             
(三)利润分配             
1.提取盈余公积             
2.提取一般风险准备             
3.对所有者(或股东)的分 配             
4.其他             
(四)所有者权益内部结转             
1.资本公积转增资本(或股 本)             
2.盈余公积转增资本(或股 本)             
3.盈余公积弥补亏损             
4.设定受益计划变动额结转 留存收益             
5.其他综合收益结转留存收 益             
6.其他             
(五)专项储备             
1.本期提取             
2.本期使用             
(六)其他             
四、本年期末余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 -70,126,574.900.42-13,126,241.98


项目2020年            
 归属于母公司所有者权益        少 数 股 东 权 益所有者权益合 计  
 股本其他权益工具  资本 公积减: 库存 股其他 综合 收益专项 储备盈余 公积一 般 风 险 准 备未分配利润  
  优先 股永续 债其他         
一、上年期末余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 4,112,755.470.4261,113,088.39
加:会计政策变更             
前期差错更正             
同一控制下企业合并             
其他             
二、本年期初余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 4,112,755.470.4261,113,088.39
三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列)          - 10,733,444.20 - 10,733,444.20
(一)综合收益总额          - 10,733,444.20 - 10,733,444.20
(二)所有者投入和减少资 本             
1.股东投入的普通股             
2.其他权益工具持有者投入 资本             
3.股份支付计入所有者权益 的金额             
4.其他             
(三)利润分配             
1.提取盈余公积             
2.提取一般风险准备             
3.对所有者(或股东)的分 配             
4.其他             
(四)所有者权益内部结转             
1.资本公积转增资本(或股 本)             
2.盈余公积转增资本(或股 本)             
3.盈余公积弥补亏损             
4.设定受益计划变动额结转 留存收益             
5.其他综合收益结转留存收 益             
6.其他             
(五)专项储备             
1.本期提取             
2.本期使用             
(六)其他             
四、本年期末余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 -6,620,688.730.4250,379,644.19
法定代表人:陈其华 主管会计工作负责人:陈其华 会计机构负责人:陈其华

(八) 母公司股东权益变动表
单位:元

项目2021年           
 股本其他权益工具  资本公积减: 库存 股其他综 合收益专项储 备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润所有者权益合 计
  优先 股永续 债其他        
一、上年期末余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 -6,556,484.5450,443,847.96
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年期初余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 -6,556,484.5450,443,847.96
三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列)          -63,580,964.31-63,580,964.31
(一)综合收益总额          -63,580,964.31-63,580,964.31
(二)所有者投入和减少 资本            
1.股东投入的普通股            
2.其他权益工具持有者投 入资本            
3.股份支付计入所有者权            
益的金额            
4.其他            
(三)利润分配            
1.提取盈余公积            
2.提取一般风险准备            
3.对所有者(或股东)的 分配            
4.其他            
(四)所有者权益内部结 转            
1.资本公积转增资本(或 股本)            
2.盈余公积转增资本(或 股本)            
3.盈余公积弥补亏损            
4.设定受益计划变动额结 转留存收益            
5.其他综合收益结转留存 收益            
6.其他            
(五)专项储备            
1.本期提取            
2.本期使用            
(六)其他            
四、本年期末余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 -70,137,448.85-13,137,116.35


项目2020年           
 股本其他权益工具  资本公积减: 库存 股其他 综合 收益专项储 备盈余公积一般风 险准备未分配利润所有者权益合 计
  优先 股永续 债其他        
一、上年期末余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 4,154,641.1961,154,973.69
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年期初余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 4,154,641.1961,154,973.69
三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列)          - 10,711,125.73- 10,711,125.73
(一)综合收益总额          - 10,711,125.73- 10,711,125.73
(二)所有者投入和减少 资本            
1.股东投入的普通股            
2.其他权益工具持有者投 入资本            
3.股份支付计入所有者权 益的金额            
4.其他            
(三)利润分配            
1.提取盈余公积            
2.提取一般风险准备            
3.对所有者(或股东)的            
分配            
4.其他            
(四)所有者权益内部结 转            
1.资本公积转增资本(或 股本)            
2.盈余公积转增资本(或 股本)            
3.盈余公积弥补亏损            
4.设定受益计划变动额结 转留存收益            
5.其他综合收益结转留存 收益            
6.其他            
(五)专项储备            
1.本期提取            
2.本期使用            
(六)其他            
四、本年期末余额39,970,000.00   16,481,248.44   549,084.06 -6,556,484.5450,443,847.96



三、 财务报表附注

浙江大家食品股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别说明外,金额单位:元 币种:人民币)
一、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
错误!未找到引用源。(以下简称“公司”或“本公司”) ,成立于2006年11月24日,于2017年12月27日收到全国中小企业股份转让系统有限公司的挂牌函,证券代码为872584。现持有统一社会信用代码为91331081796457777A的营业执照。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围:食品生产、销售;水产品加工、销售。

(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2022年6月30日批准报出。

二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共3户,具体包括

级次持股比例(%)
重要子公司100.00
重要子公司100.00
重要子公司51.00

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益(一)在子公司中权益”。

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、财务报表编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制;按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

(二)持续经营
本公司2021年发生净亏损1,073.34万元,2021年发生净亏损6,350.59万元。截至2021年12月31日,本公司逾期债务和利息合计5,125.69万元。目前上述债务均已逾期。这些情况表明存在可能对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

针对目前经营情况,本公司已积极借助外部力量,引进新股东加入,于2022年6月2日,原欠中国农业银行股份有限公司温岭松门支行2,998.60万元贷款,后转入浙江省浙商资产管理有限公司,该笔债务已由未来合伙人“梁鹏”以2,800万元竞拍,现已偿还现金700多万元。此外,本公司已制定相应经营计划及措施,通过处置投资周期较长的项目以及自有项目加速资金回笼;加速清理追回应收未收款项,积极催收大额债权;同时引进新的虾皮生产线,已开始投资运营,开辟了新的收入来源。上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力,且实施上述措施不存在重大障碍,故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施,则公司可能不能持续经营,故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。

四、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

(二)会计期间
本公司会计年度采用公历年度,自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:
(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

(2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

(3) 合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

(4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(十)金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2、金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

3、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2) 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5、金融负债终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

(十一)金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

4、金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

5、各类金融资产信用损失的确定方法
(1)应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

(2)应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

(3)其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:


(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品、委托加工物资等。

2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品采用一次转销法;
(2) 包装物采用一次转销法。

(十三)合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(十一)金融工具减值。

(十四)长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

(2) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);
②确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响: A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。

B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。

C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。

E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

③确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。

2、长期股权投资初始成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。


折旧方法折旧年限 (年)残值率(%)
直线法305.00
直线法10-205.00
折旧方法折旧年限 (年)残值率(%)
直线法85.00
直线法55.00

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2) 公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1) 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(十七)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)本公司发生的初始直接费用;
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1) 取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

本公司的无形资产包括土地使用权、系统软件、非专利技术等。

(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

节能服务公司投资项目形成的无形资产,应按合同约定的效益分享期摊销。

无形资产减值测试见本附注“四、(二十四)长期资产减值”。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿命
50
20
3-10
30
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(十九)长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

(二十)长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十二)职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法
期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,其中非货币性福利按公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括: (1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。

待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

(3)回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(二十五)收入
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称:商品)控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

2. 可变对价
合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日,本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

3. 重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

4. 应付客户对价
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

5. 交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。

单独售价,是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的,本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

6. 主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

7. 收入确认的具体方法
本公司的收入主要来源于如下业务类型:
①直销:由客户直接到公司验收提货,货物发出后确认收入。

②买断式经销:根据合同约定,将货物运送到指定地点,经对方验收确认后确认收入。

(二十六)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

(3)该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

4. 合同成本减值
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本公司将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价; (2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助
政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。

(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同
家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于:
1、母公司;
2、子公司;
3、受同一母公司控制的其他企业;
4、实施共同控制的投资方;
5、施加重大影响的投资方;
6、合营企业,包括合营企业的子公司;
7、联营企业,包括联营企业的子公司;
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方:
11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;
12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;
13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;
14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、
12项情形之一的个人;
15、
由上述第 9、12和 14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
(1) 执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017年 12月 9日分别发布了《企业会计准则第 14号——收入起执行。

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

五、税项
(一)主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:

计税依据
应税收入
实缴增值税、消费税
实缴增值税、消费税
实缴增值税、消费税
应纳税所得额

根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)的规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。

不同纳税主体所得税税率说明:

(二)税收优惠及批文
2018年11月30日,本公司被认定为高新技术企业并在主管税务机关办妥备案登记,证书编号:GR201833001980,自2018年1月1日起三年内享受高新技术企业企业所得税优惠政策。

根据国家税务总局公告2011 年第48 号国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告,本公司自2012 年起从事渔业产品初加工取得的收入,享受免征所得税的税收优惠政策。


六、合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明上年年末余额的均为期末余额。)
(一)货币资金

期末余额
23,800.08
176,307.14
 
200,107.22
 
其中,受限制的货币资金明细如下:

期末余额
176,194.56
176,194.56
(二)应收账款
1、按账龄披露

2、按坏账计提方法分类列示

    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
    
57,578,360.52100.0018,364 ,022.57 
57,578,360.52100.0018,364 ,022.5731.89
    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
    
57,578,360.52100.0018,364 ,022.57 
(续)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比 例(%)
    
57,008,360.52100.007,897,482.54 
57,008,360.52100.007,897,482.5413.85
    
57,008,360.52100.007,897,482.54 

(1)组合中,按帐龄分析法计提坏账准备的应收账款

  
应收账款坏账准备
570,000.0028,500.00
8,660,933.53866,093.35
40,231,373.3212,069,412.00
4,090,041.062,045,020.53
3,355,079.612,684,063.69
670,933.00670,933.00
57,578,360.5218,364,022.57
3、坏账准备的情况

年初余额本期变动金额  
 计提收回或转 回转销或 核销
    
7,897,482.5410,466,540.03  
7,897,482.5410,466,540.03  
7,897,482.5410,466,540.03  
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

  
期末余额占应收账款期 末余额的比例 (%)
5,501,327.209.55
5,048,026.008.77
4,698,692.538.16
4,498,228.607.81
3,842,085.006.67
23,588,359.3340.96

(三)预付款项
1、预付账款按账龄列示

期末余额  
金额比例(%)金额
356,663.0047.86244,682.00
224,082.0030.07164,520.10
164,520.1022.07 
745,265.10100.00409,202.10
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额占预付款项期 末余额合计数 的比例(%)
356,663.0047.86
64,000.008.59
62,792.008.43
56,490.007.58
42,000.005.64
581,945.0078.10
(四)其他应收款

期末余额
 
 
 
 
1、其他应收款
(1)按账龄披露

(2)按款项性质分类情况

期末账面余额
6,756,877.97
 
80,000.00
6,836,877.97
6,836,877.97
0.00
(3)坏账准备的情况

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月 预期信用损失整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)
6,936,777.97  
   
   
   
   
   
-99,900.00  
   
   
   
   
6,836,877.97  
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

款项性质期末余额账龄占其他应收款 期末余额合计 数的比例 (%)
担保代偿款3,510,235.005年以上51.34
担保代偿款3,246,642.975年以上47.49
保证金80,000.005年以上1.17
——6,836,877.97——100.00
(五)存货
1、存货分类

期末余额    
账面余 额跌价准 备账面价 值账面余额跌价准 备
   6,351,624.41 
   261,236.02 
   36,653,910.90 
   43,266,771.33 
(六)固定资产
1、总表情况
(1)分类列示

期末余额
29,380,109.38
 
29,380,109.38
注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

2、固定资产
(1)固定资产情况

房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备 及其它
    
32,421,476.0229,137,992.01123,161.48559,500.13
    
    
房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备 及其它
    
    
    
    
    
32,421,476.0229,137,992.011 23,161.485 59,500.13
    
9,226,029.1519,484,632.9996,452.98423,839.01
1,026,680.162,548,365.899,864.4846,155.60
1,026,680.162,548,365.899,864.4846,155.60
    
    
    
    
10,252,709.3122,032,998.881 06,317.464 69,994.61
    
----
    
    
    
    
    
    
    
    
22,168,766.717,104,993.1316,844.0289,505.52
23,195,446.879,653,359.0226,708.50135,661.12
(2)暂时闲置的固定资产情况

账面原值累计折旧减值准备账面价值
32,421,476.0210,252,709.31 22,168,766.71
29,137,992.0122,032,998.88 7,104,993.13
123,161.48106,317.46 16,844.02
559,500.13469,994.61 89,505.52
62,242,129.6432,862,020.26 29,380,109.38
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

账面原值累计折旧减值准备账面价值
3,076,923.201,193,589.85 1,883,333.35
2,888,888.891,143,518.51 1,745,370.38
5,965,812.092,337,108.36 3,628,703.73
(4)其他说明:账面价值为22,168,766.71元的固定资产已用于抵押借款,附注六、39。

(七)无形资产
1、无形资产情况

土地使用权专利权
  
4,967,692.2529,000.00
  
  
  
  
  
  
4,967,692.2529,000.00
  
1,366,115.4329,000.00
99,353.85 
99,353.85 
  
1,465,469.2829,000.00
  
  
  
  
  
  
  
  
3,502,222.97 
3,601,576.82-
2、其他说明:账面价值为3,502,222.97元的无形资产已用于抵押借款,附注五、39。

(八)长期待摊费用

上年年末余 额本期增加金 额本期摊销金 额其他减少金 额
304,881.54 110,866.04 
304,881.54 110,866.04 
(九)递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额  
可抵扣暂时性 差异递延所得税资 产可抵扣暂时性 差异
  11,352,408.22
  79,530.23
  88,327.15
  11,520,265.60
(十)短期借款
1、短期借款分类

期末余额
8,840,000.00
34,985,966.41
43,825,966.41
短期借款分类的说明:
2、已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为43,825,966.41元。

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

抵押物期末余额借款利率 (%)逾期时间
陈其华700 万股股权4,999,999.747.532020-10-12
上马工业 区房地产29,985,966.675.482020-10-17
 4,990,000.007.802021-03-17
 3,850,000.009.702020-06-17
抵押物期末余额借款利率 (%)逾期时间
 43,825,966.41//
(十一)应付账款
1、应付账款列示

期末余额
9,315,863.14
9,315,863.14
2、账龄超过1年的重要应付账款

期末余额
2,110,926.65
2,400,530.70
1,983,883.44
6,495,340.79
(十二)合同负债
1、 合同负债情况

期末余额
2,578,448.72
2,578,448.72

(十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示

上年年末余额本期增加本期减少
1,587,458.00972,637.4954,107.49
 27,112.8627,112.86
1,587,458.00999,750.3581,220.35
2、短期薪酬列示

上年年末余额本期增加本期减少
1,587,458.00918,530.00 
 36,026.9536,026.95
 18,080.5418,080.54
 14,776.8014,776.80
 3,303.743,303.74
上年年末余额本期增加本期减少
   
   
   
   
   
1,587,458.00972,637.4954,107.49
3、设定提存计划列示

上年年末余 额本期增加本期减少
 25,734.2425,734.24
 1,378.621,378.62
   
 27,112.8627,112.86
(十四)应交税费

期末余额
174,750.88
4,806.71
983.44
590.07
393.38
972,978.17
474,067.28
5,280.71
1,882.49
1,635,733.13
(十五)其他应付款
1、总表情况
(1)分类列示

期末余额
6,389,718.08
 
18,555,410.71
24,945,128.79
2、应付利息
(1)分类列示

期末余额
6,389,718.08
6,389,718.08
(2)重要的已逾期未支付的利息情况
以上应付利息均已逾期。

3、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款

期末余额
15,938,000.00
1,041,208.80
 
1,576,201.91
18,555,410.71
(2)账龄超过1年的重要其他应付款

期末余额
7,800,000.00
7,800,000.00
(十六)长期借款
1、长期借款分类

期末余额
469,430.73
469,430.73
长期借款分类的说明: 2019年9月23日浙江大家食品股份有限公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订合同编号为 QYDEDJJ2019092308221号借款合同,借款金额为 60.00万元,借款利率为18.00%,借款期限为2019年9月23日至2021年9月23日。同时,浙江大家食品股份有限公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订合同编号为QYDED2019092310202号借款合同,陈其华与深圳前海微众银行股份有限公司签订合同编号为QYDDB2019092308220号保证合同,保证人为陈其华。以上借款均已逾期。

(十七)预计负债

上年年末余额期末余额
1,018,140.49 
1,018,140.49 
(十八)递延收益
1、递延收益情况

上年年末余额本期增加本期减少期末余额
73,565.46 5,964.7767,600.69
73,565.46 5,964.7767,600.69
2、涉及政府补助的项目明细

上年年末 余额本期 新增 补助 金额本期减少   其他 变动期末 余额
  冲减 营业 成本冲减 管理 费用计入 其他 收益计入营业 外收入  
73,565.46    5,964.77 67,600.69
73,565.46    5,964.77 67,600.69
(十九)股本
1、股本增减变动情况

上年年末余额本次变动增减(+、—)    
 发行新 股送股公积金 转股其他小计
39,970,000.00     
39,970,000.00     
(二十)资本公积
1、资本公积增减变动明细

上年年末余额本期增加本期减少
16,481,248.44  
16,481,248.44  
(二十一)盈余公积
1、盈余公积明细

上年年末余 额年初余额本期增加本期减少
549,084.06   
    
549,084.06   
(二十二)未分配利润

本期
-6,620,688.73
 
-6,620,688.73
-63,505,886.17
 
 
 
 
 
-70,126,574.90
(二十三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本

本期发生额  
营业收入营业成本营业收入
871,192.66548,202.2223,422,843.64
  381,600.00
871,192.66548,202.2223,804,443.64
(二十四)税金及附加

本期发生额
 
 
 
272,340.40
 
149,171.58
 
本期发生额
421,511.98
(二十五)销售费用

本期发生额
 
 
其他说明:
(二十六)管理费用

本期发生额
999,750.35
 
 
3,631,066.13
 
210,219.89
831,637.52
 
 
1,898.11
6,132.08
121,059.59
5,801,763.67
其他说明:
(二十七)研发费用

本期发生额
 
 
 
 
 
其他说明:
(二十八)财务费用

本期发生额
1,694,846.94
322.83
146.11
1,694,670.22
(二十九)其他收益

本期发生额上期发生额
178.38223.50
5,964.77 
6,143.15223.50
(三十)信用减值损失

本期发生额
-10,366,640.03
-10,366,640.03
(三十一)营业外收入

本期发生额上期发生额
 25,392.65
175,430.91 
 10,000.00
175,430.9135,392.65
(三十二)营业外支出

本期发生额上期发生额
42,750,048.21 
1,018,140.49 
242,885.30104,268.36
44,011,074.00104,268.36
(三十三)所得税费用
1、所得税费用表

本期发生额
 
1,714,790.77
1,714,790.77
2、会计利润与所得税费用调整过程


(三十四)现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金

本期发生额
322.83
175,430.91
478,089.26
178.38
654,021.38
2、支付其他与经营活动有关的现金

本期发生额
146.11
 
1,261,025.79
19,987.81
176,194.56
1,457,354.27
(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表

本期金额
 
-63,505,886.17
 
10,366,640.03
3,631,066.13
 
99,353.85
110,866.04
 
 
 
1,694,846.94
 
1,714,790.77
 
43,355,098.48
-882,457.56
3,407,682.05
 
-7,999.44
 
 
 
 
 
 
23,912.66
221,973.71
 
 
本期金额
-198,061.05
2、现金和现金等价物的构成

期末余额
23,912.66
23,800.08
112.58
 
 
 
 
 
 
23,912.66
(三十六)所有权或使用权受到限制的资产

期末账面价值
176,194.56
22,168,766.71
3,502,222.97
3,628,703.73
29,475,887.97
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
报告期内,本公司未发生非同一控制下企业合并的事项。

(二)同一控制下企业合并
报告期内,本公司未发生非同一控制下企业合并的事项。

八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业公司的构成

主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 
   直接间接
浙江省台州市浙江省台州市商务服务业100.00-
主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 
   直接间接
浙江省台州市浙江省台州市零售业51.00-
浙江省杭州市浙江省杭州市咨询服务100.00 
2、重要的非全资子公司

九、与金融工具相关的风险披露
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。

本公司借款采用固定利率,利率风险较小。

2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

3. 价格风险
原材料及产成品的价格波动风险,保持合理的原材料及产成品库存量,降低价格波动风险。

(三) 流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十、关联方及关联交易
(一)本公司最终控制方
本企业最终控制方是陈其华。

(二)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注八、(一)。

(三)其他关联方情况

(四)关联交易情况
1、关联担保情况
(1) 本公司作为担保方

担保金额担保起始日担保到期日
968,000.002020年6月30日2023年6月30日
(2) 本公司作为被担保方

担保金额担保性质
4,000,000.00连带责任担保
27,325,000.00连带责任担保
1,950,000.00连带责任担保
9,990,000.00连带责任担保
1,900,000.00连带责任担保
45,165,000.00-
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2021年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
(1)未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

原告案号判决结果涉案金额
中国农业银 行股份有限 公司温岭市 支行(2021)浙 1081民初3092 号被告浙江大家食品股份有限公司在本判决发 生法律效力之日起十日内偿还给原告中国农 业银行股份有限公司温岭市支行借款本金 29985966.67元,并支付截止2021年3月16 日的利息329803.04元、罚息1169736.55元 复利49061.50元29,985,966.67
浙江温岭联 合村镇银行(2020)浙 1081民初8087一、被告浙江大家食品股份有限公司在本判 决发生法律效力之日起十日内偿还给原告浙379,861.39
原告案号判决结果涉案金额
股份有限公 司江温岭联合村镇银行股份有限公司借款本金 379861.39元,支付截至2020年9月30日 的利息39477.78元、逾期利息38397.67元 复利1454.09元及自2020年10月1日起按 年利率 12.75%计算至实际履行之日止的罚 息、复息(其中罚息以本金379861.39元为 基数,复息以39477.78元为基数,罚息、复 息的总和以不超过年利率24%为限)。二、被 告陈其华、郭小琴对上述款项承担连带保证 责任。如果未按本判决指定的期间履行给付 金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事 诉讼法》第二百五十三条规定,加倍支付迟 延履行期间的债务利息。案件受理费减半收 取计11127.50元,由被告浙江大家食品股份 有限公司、陈其华、郭小琴负担。 
浙江温岭联 合村镇银行 股份有限公 司(2020)浙 1081民初8084 号被告浙江大家食品股份有限公司在本判决发 生法律效之日起十日内偿还给原告浙江温岭 联合村镇银行股份有限公司借款本金 1950000元,支付截至2020年6月17日的 利息43622元及自2020年6月18日起按年 利率 14.55%计算至实际履行之日止的罚 息、复息1,950,000.00
浙江温岭联 合村镇银行 股份有限公 司(2020)浙 1081民初10920 号被告陈其军、李美琍在本判决发生法律效力 之日起十日内偿还给原告浙江温岭联合村镇 银行股份有限公司借款本金968000元,支付 截至2020年10月25日的利息31635.11元 及自2020年10月26日起按年利率15.3%计 算至实际履行之日止的罚息、复息(其中罚 息以本金968000元为基数,复息以31635.11 元为基数,罚息、复息的总和以不超过年利 率24%为限)968,000.00
台州市小微 企业信用保 证基金运行 中心(2020)浙1081 民初10331号一、被告浙江大家食品股份有限公司在本判 决发生法律效力之日起十日内支付给原告台 州市小微企业信用保证基金运行中心代偿款 1551027.80元及自2020年9月30日起按全 国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价 利率标准计算至实际履行之日止的利息,并 支付律师代理费5050元。二、被告陈其华 郭小琴对上述款项承担连带保证责任。如果 未按本判决指定的期间履行给付金钱义务, 应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第 二百五十三条规定,加倍支付迟延履行期间 的债务利息。案件受理费减半收取 9424.50 元,由被告浙江大家食品股份有限公司、陈 其华、郭小琴负担。1,551,027.80
浙商银行股 份有限公司 台州温岭支 行(2021)浙1081 民初4556号被告浙江大家食品股份有限公司于本判决生 效之日起十日内返还给原告浙商银行股份有 限公司台州温岭支行借款本金4990000元及 截至2021年4月15日的利息、罚息、复利4,990,000.00
原告案号判决结果涉案金额
  198547.64元,并支付自2021年4月16日 起以本金 4999000元为基数按年利率 11.7% 计算至实际履行之日止的逾期利息及原告为 实现债权产生的律师代理费46000元(利息 逾期利息、律师代理费的总和不超过年利率 24%为限)。 
中国长城资 产管理股份 有限公司浙 江省分公司(2021)浙1002 民初3579号1.被告浙江大家食品股份有限公司于本判决 生效之日起十日内返还给原告中国长城资产 管理股份有限公司浙江省分公司借款 4999999.74元,并支付利息、罚息、复利(截 至2021年4月18日起的利息、罚息、复利 为417873.72元,自2021年4月19日起至 实际给付之日止按合同约定计算);2.被告温 岭市海晶制冰有限公司、浙江航洋成品油贸 易有限公司、陈其华、郭小琴对被告浙江大 家食品股份有限公司的上诉债务承担连带担 保责任;陈其华、郭小琴承担连带担保责任 后有权向被告浙江大家食品股份有限公司追 偿;3.原告中国长城资产管理股份有限公司 浙江省分公司对陈其华持有的7000000股浙 江大家食品股份有限公司股权享有质权,并 就折价、变卖,拍卖上述质押物的所得享有 优先受偿权。如未按本判决指定的期间履行 给付金钱义务,应当依照《中国人民共和国 民事诉讼法》加倍支付迟延履行期间的债务 利息。案件受理费24863元(已减半),由被 告浙江大家食品股份有限公司、温岭市海晶 制冰有限公司、浙江航洋成品油贸易有限公 司、陈其华、郭小琴共同负担。4,999,999.74
宁波锦海水 产食品有限 公司(2021)浙0225 民初5608号被告浙江大家食品股份有限公司于判决生效 后十日内支付原告宁波锦海水产食品有限公 司货款 1983883.44元及利息损失(自 2021 年 1月 19日起按同期全国银行间同业拆借 中心公布的贷款市场报价利率计算至判决确 定给付之日止)。如果未按本判决指定的期间 履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共 和国民事诉讼法》第二百五十三条及相关司 法解释之规定,加倍支付迟延履行期间的债 务利息。案件受理费 22823元,减半收取 11411.50元,保全费 5000元,由被告宁波 锦海水产食品有限公司负担。1,983,883.44
温岭市锦源 食品添加剂 有限公司(2021)浙1081 民初9062号被告浙江大家食品股份有限公司于本判决生 效之日起十日内支付给原告温岭市锦源食品 添加剂有限公司货款448034.20元。如果未 按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应 当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二 百五十三条规定,加倍支付迟延履行期间的 债务利息。案件受理费减半收取4010.50元 由被告浙江大家食品股份有限公司负担。448,034.20
原告案号判决结果涉案金额
温岭市民间 融资规范管 理服务中心 有限公司(2021)浙1081 民初6134号执行金额7,800,000.00元7,800,000.00
双鑫中小企 业服务有限 公司(2021)浙 1081民初8578 号浙江大家食品股份有限公司、陈其华于本判 决生效之日起十日内偿还给原告台州市双鑫 中小企业服务有限公司借款本金4145296元 并支付利息(截止2019年11月4日的利息 683964元:以本金 4145296元基数自 2019 年11月5日起至2020年8月19日按月利 率2%计算、自2020年8月20日起实际履行 之日止按全国银行间同业拆借中心公布的一 年期贷款市场报价利率的四倍计算)及律师 代理费70000元。4,145,296.00
友博融资租 赁(上海) 有限公司(2020)沪0115 民初71272号1.被告浙江大家食品股份有限公司于本判决 生效之日起十日内给付原告友博融资租赁 (上海)有限公司租金1041208.80元(已扣 除保证金199800元)、留购价款1000元;2. 被告浙江大家食品股份有限公司应于本判决 生效之日起十日内给付原告友博融资租赁 (上海)有限公司自2020年12月15日起至 实际清偿之日止的逾期利息(以拖欠租金 1041208.80元为基数,按年利率 15.4%计 算);3.受理案件费 14473元,减半收取计 7236.50元,财产保全费 5000元,合计 12236.50元,由被告浙江大家食品股份有限 公司、郭小琴、陈其君、陈其华、李美琍共 同负担。1,041,208.80
约克食品(2020)浙1002 民特2687号和解协议:1.乙方(大家食品)和丙方(陈 其军)在本协议签订之日,向甲方(约克食 品)支付本案诉讼费3398元和律师费15000 元;2.乙方和丙方确认所欠甲方货款339460 元,承诺在2020年5月25日前支付80000 元,在2020年6月30日前支付80000元, 在 2020年 7月 31日前支付 80000元,在 2020年8月31日前支付完余款99460元; 3.乙方,丙方承诺如未按以上第二条按期支 付货款,甲方可以一并起诉,乙方,丙方愿 意按未付货款金额从 2020年 1月 1日起至 货款实际支付之日止按月利率 1%计算的利 息;并承担因此产生的诉讼费用和律师费用 4.甲方在签订协议后并在乙方和丙方履行本 协议的第一条后,同意向台州市椒江区人民 法院撤诉;5.如有一方违反上诉协议,应支 付给另一方违约金100000元人民币339,460.00
厦门市味翔 食品有限公 司(2021)闽0213 民初1138号浙江大家食品股份有限公司应于本裁决生效 七日之内向厦门市味翔食品有限公司支付尚 欠的货款155440元并支付资金占用利息(以 155440元为基数,自2019年6月10日起至155,440.00
原告案号判决结果涉案金额
  款项实际付清之日止,以中国人民银行同期 同类贷款基准利率为基础,参照逾期罚息利 率标准计算)。如果未按本判决指定的期间履 行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和 国民事诉讼法》第二百五十三条规定,加倍 支付迟延履行期间的债务利息。本案件受理 费3408.8元,因适用简易程序审理,减半收 取为1704.4元,由浙江大家食品股份有限公 司负担。 
温岭市城东 先创图文设 计工作室(2021)浙1081 民初11978号被告浙江大家食品股份有限公司在本判决生 效之日起十日内支付给原告温岭市城东先创 图文设计工作室广告费87383.24元,并支付 自2021年12月1日起按同期全国银行间同 业拆借中心公布的贷款市场报价率计算至实 际履行之日止的利息。如果未按本判决指定 的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华 人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之 规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费减半收取992.50元,由被告浙江 大家食品股份有限公司负担87,383.24
厦门市澎澎 食品有限公 司(2021)浙1081 民初9657号一、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效后十日内支付给原告厦门市澎澎食品 有限公司货款260750元,并支付自2021年 9月17日起按同期全国银行间同业拆借中心 公布的贷款市场报价利率的标准计算至实际 履行之日止的利息损失;二、驳回原告其他 诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行 给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国 民事诉讼法》第二百五十三条规定,加倍支 付迟延履行期间的债务利息。案件受理费减 半收取2706元,由原告厦门市澎澎食品有限 公司负担100元,被告浙江大家食品股份有 限公司负担2606元。260,750.00
职工薪酬(2021)浙1081 民初10607号一、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效之日起十日内支付给原告杨*工资款 143820元; 二、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效之日起十日内支付给原告林**工资款 40970元; 三、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效之日起十日内支付给原告郭**工资款 93600元; 四、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效之日起十日内支付给原告喻**工资款 19771元; 五、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效之日起十日内支付给原告夏**工资款 67460; 六、被告浙江大家食品股份有限公司于本判2,012,167.00
原告案号判决结果涉案金额
  决生效之日起十日内支付给原告李**工资款 93416元; 七、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效之日起十日内支付给原告刘*工资款 154546元; 八、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效之日起十日内支付给原告宋**工资款 55363元; 九、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效之日起十日内支付给原告田**工资款 38302元; 十、被告浙江大家食品股份有限公司于本判 决生效之日起十日内支付给原告余**工资款 7016元; 十一、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告周**工资 款52042元; 十二、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告金**工资 款100165元; 十三、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告朱**工资 款84505元; 十四、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告郭**工资 款103805元; 十五、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告江**工资 款27448元; 十六、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告郏玲君工 资款55900元; 十七、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告陈**工资 款25800元; 十八、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告罗**工资 款26849元; 十九、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告蒋**工资 款17200元; 二十、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告陈**工资 款21120元; 二十一、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告阮**工 资款31560元; 二十二、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告潘**工 
原告案号判决结果涉案金额
  资款16740元; 二十三、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告许**工 资款15870元; 二十四、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告杨**工 资款160550元; 二十五、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告林**工 资款99850元; 二十六、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告郭**工 资款17440元; 二十七、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告林**工 资款84800元; 二十八、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告郭**工 资款38740元; 二十九、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告陈*工 资款107590元; 三十、被告浙江大家食品股份有限公司于本 判决生效之日起十日内支付给原告王**工资 款60200元; 三十一、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告江**工 资款50167元; 三十二、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告郭**工 资款71667元; 三十三、被告浙江大家食品股份有限公司于 本判决生效之日起十日内支付给原告魏**工 资款27795元。 
台州市小微 企业信用保 证基金运行 中心(2020)浙1081 民初10331号被告浙江大家食品股份有限公司在本判决发 生法律效力之日起十日内支付给原告台州市 小微企业信用保证基金运行中心代偿款 1551027.80元及自2020年9月30日起按全 国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价 利率标准计算至实际履行之日止的利息,并 支付律师代理费5050元。1,551,027.80
浙商银行股 份有限公司 台州温岭支 行(2021)浙1081 民初4556号被告浙江大家食品股份有限公司于本判决生 效之日起十日内返还给原告浙商银行股份有 限公司台州温岭支行借款本金4990000元及 截至2021年4月15日的利息、罚息、复利 198547.64元,并支付自2021年4月16日 起以本金4990000元为基数按年利率11.7% 计算至实际履行之日止的逾期利息及原告为 实现债权产生的律师代理费46000元(利息4,990,000.00
原告案号判决结果涉案金额
  逾期利息、律师代理费的总和以不超过年利 率24%为限); 二、被告温岭市海晶制冰有 限公司、浙江航洋成品油贸易有限公司、陈 其华、郭小琴对上述款项承担连带保证责任 
友博融资租 赁(上海) 有限公司(2020)沪0115 民初59041号查封被申请人友博融资租赁(上海)有限公 司与被申请人浙江大家食品股份有限公司、 陈**、郭**、陈**、李**银行存款 1,217,156.86元或者相等价值的财产。案件 申请费5,000元,由申请人友博融资租赁(上 海)有限公司负担。1,217,156.86
 执行裁定文书 (2021)法执浙 1081执字第 1879号冻结股权标的企业:上海飞浪云餐饮管理有 限公司,股权数500万元 
温岭市第三 散装水泥物 资有限公司 水泥款(2009)台温石 商初字第45号一、被告浙江大家食品有限公司在本判决发 生法律效力之日起十日内支付给原告温岭市 第三散装水泥物资有限公司水泥款 200740 元。 二、驳回原告温岭市第三散装水泥物资有限 公司其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义 务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法 第二百三十二条之规定,加倍支付迟延履行 期间的债务利息。案件受理费4940元,由原 告温岭市第三散装水泥物资有限公司负担 890元,由被告浙江大家食品有限公司负担 4050元。200,740.00

(2)违规担保形成的或有事项及其财务影响
浙江大家食品股份有限公司为陈其军向浙江温岭联合村镇银行股份有限公司借款 968,000 元提供担保。保证借款合同签订于2020年6月30日,保证期间自单笔借款期限届满之日起三年。2020年12月,浙江温岭联合村镇银行股份有限公司因与陈其军金融借款合同纠纷一案,将公司作为共同被告提起诉讼。经温岭市人民法院审理,判决公司对该债务承担连带保证责任。

(3)重大债权债务转移
2021年12月2日,大家食品公司与“浙江航洋成品油贸易有限公司”达成债权债务转让协议,双方同意将大家食品账面债权57,578,360.52元和账面债务57,465,871.00元,合并作为资产包出售给浙江航洋成品油贸易有限公司,报告期内尚未执行完毕。

十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
本公司不存在需要披露重要的非调整事项。

(二)其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项
本公司无其他重要事项说明。

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、按账龄披露

2、按坏账计提方法分类列示

    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比 例 (%)
    
57,578,360.52100.0018,364,022.57 
57,578,360.52100.0018,364,022.5731.89
    
57,578,360.52100.0018,364,022.57 
(续)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比 例 (%)
    
57,008,360.52100.007,897,482.54 
57,008,360.52100.007,897,482.5413.85
    
57,008,360.52100.007,897,482.54 
3、按组合计提坏账准备的应收账款
(1)组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款

  
应收账款坏账准备
570,000.0028,500.00
8,660,933.53866,093.35
40,231,373.3212,069,412.00
4,090,041.062,045,020.53
3,355,079.612,684,063.69
670,933.00670,933.00
57,578,360.5218,364,022.57
4、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

年初余额本期变动金额  
 计提收回或转回转销或核销
7,897,482.5410,466,540.03  
7,897,482.5410,466,540.03  
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

  
期末余额占应收账款期 末余额的比例 (%)
5,501,327.209.55
5,048,026.008.77
4,698,692.538.16
4,498,228.607.81
3,842,085.006.67
23,588,359.3340.96


期末余额
 
 
 
 
1、其他应收款
(1)按账龄披露

(2)按款项性质分类情况

期末账面余额
6,836,877.97
 
 
6,836,877.97
(3)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月 预期信用损失整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)
6,936,777.97  
   
   
   
   
   
-99,900.00  
   
   
   
   
第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月 预期信用损失整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)
6,836,877.97  

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

款项性质期末余额账龄占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%)
担保代偿款3,510,235.005年以上51.34
担保代偿款3,246,642.975年以上47.49
保证金80,000.005年以上1.17
——6,836,877.97——100.00
(三)营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本

本期发生额  
营业收入营业成本营业收入
871,192.66623,280.3623,358,580.90
  381,600.00
871,192.66623,280.3623,740,180.90
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表

金额
5,964.77
-43,835,643.09
 
-43,829,678.32
 
 
-43,829,678.32
(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 收益率(%) 
 基本每股收益
-340.94-1.59
-105.63-0.49

浙江大家食品股份有限公司
(公章)
二〇二二年六月三十日

第九节 备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。


(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。


(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。


文件备置地址:
董事会秘书办公室

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