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大地股份(430034):2022年1-3月财务报表审阅报告

时间:2022年06月20日 16:25:38 中财网
原标题:大地股份:2022年1-3月财务报表审阅报告







北京九州大地生物技术集团股份有限公司
2022年1-3月财务报表
审阅报告












致同会计师事务所(特殊普通合伙)
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码:110101562022659019832
报告名称:北京九州大地生物技术集团股份有限公司 2022年 1-3月财务报表审阅报告
报告文号:致同审字(2022)第 371A022989号
被审(验)单位名称:北京九州大地生物技术集团股份有限公司
会计师事务所名称:致同会计师事务所(特殊普通合伙)
业务类型:其他鉴证业务
报告日期:2022年 06月 17日
报备日期:2022年 06月 17日
签字人员:魏倩婷(370100010065), 何峰(370300010008)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息) 
说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

山东省注册会计师行业报告防伪页签字注册会计师 :魏倩婷 (CPA: 370100010065)
011092022061710912432
何峰 (CPA: 370300010008)
报告文号:致同审字(2022)第371A022989号
事务所名称: 致同会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所电话: 010-85665858
传真: 010-85665120
北京市朝阳区建国门外大街22号赛特
通讯地址:
广场5层
电子邮件: china@cn.gt.com
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目 录
审阅报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-106

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京九州大地生物技术集团股份有限公司(以下简称“大地股份”或“本公司”或“公司”),前身为北京九州大地生物技术有限公司,由马红刚等 16位自然人股东于 2000年 3月 15日发起设立。

2007年 9月 2日,北京九州大地生物技术有限公司同 16家子公司共同组建企业集团,同时公司名称变更为北京九州大地生物技术集团有限公司。

根据 2008年 3月 28日召开的公司股东会决议和《发起人协议》的规定,北京九州大地生物技术集团有限公司整体变更为股份有限公司,公司申请登记的注册资本(股本)为人民币 5,000万元,由公司全体股东作为股份有限公司的发起人,以公司截止 2007年 12月 31日经审计的净资产折合股份 5,000万股,每股面值 1元,其余计入股份有限公司的资本公积。2008年 4月 3日,公司取得了北京市工商行政管理局海淀分局颁发的注册号为 110000001234785《企业法人营业执照》。

本公司股份经中国证券业协会的备案确认(中证协函[2008]314号),于 2008年 10月 28日起在代办股份转让系统(2013年转为全国中小企业股份转让系统)挂牌,股份代码:430034。

公司住所为北京市海淀区上地信息路 1号 2号楼 1901室,办公地址为北京市丰台区富丰路 4号工商联大厦 21层;公司法定代表人为马红刚先生。

截止 2022年 3月 31日,公司注册资本 40,000万元,股本 40,000万股(1元/股)。

公司经营范围:生物技术开发;销售预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料;生物饲料研发;销售食用农产品、饲料;货物进出口、技术进出口、代理进出口;以下项目限分公司经营:制造预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料。

本公司子公司涉及行业包括农副食品加工业、畜牧业及批发业。子公司主要经营范围包括饲料的生产、研发及销售;牲畜养殖及销售;奶牛、肉牛养殖技术的研发;农副产品的购销;饲草料、大宗原料、饲料添加剂的购销;货物进出口及技术进出口;技术咨询服务等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第三十四次会议于 2022年 6月 17日批准。

2、合并财务报表范围
本年度纳入合并范围的子公司及其变化详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”披露。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、16、附注三、21、附注三、22和附注三、28。

1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022年 3月 31日的合并及公司财务状况以及 2022年 1-3月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

3、营业周期
本公司的营业周期为 12个月。

4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳大利亚元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
6、合并财务报表编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。

在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:
①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算
资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; ? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: ? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在初始确认时按公允价值计量,随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: ? 以摊余成本计量的金融资产;
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资; ? 《企业会计准则第 14号——收入》定义的合同资产;
? 租赁应收款;
? 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12个月内(若金融工具的预计存续期少于 12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、应收票据
? 应收票据组合 1:银行承兑汇票
? 应收票据组合 2:商业承兑汇票
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
? 应收账款组合 1:合并范围内关联方款项
? 应收账款组合 2:信用风险极低款项
? 应收账款组合 3:其他款项(账龄)
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
? 其他应收款组合 1:合并范围内关联方款项
? 其他应收款组合 2:信用风险极低款项
? 其他应收款组合 3:保证金押金备用金款项
? 其他应收款组合 4:其他款项(账龄)
对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁保证金等款项。

当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收融资租赁保证金划分为一个组合,在组合基础上计算预期信用损失。

对于应收融资租赁保证金,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

除应收融资租赁保证金之外的划分为组合的长期应收款,通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括: ? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化; ? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过 30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
? 发行方或债务人发生重大财务困难;
? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、自制半成品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。

(2)发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用五五摊销法。

周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。

13、持有待售和终止经营
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量: ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; ②可收回金额。

(2)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、13。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、23。

15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、23。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
16、固定资产
(1)固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2)各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下: 类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 10-20 5-10 4.5-9.5
构筑物 10-20 5-10 4.5-9.5
机器设备 5-10 5-10 9-19
办公设备 5 5-10 18-19
运输设备 5 5-10 18-19
其他设备 5 5-10 18-19
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、23。

18、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、23。

资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、生物资产
(1)生物资产的确定标准
生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
③该生物资产的成本能够可靠地计量。

(2)生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。

①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括存栏待售的犊牛、育肥牛等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。

消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。

②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括和牛配种公牛、基础母牛、泌乳牛和育成牛等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。

生产性生物资产折旧采用直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后,确定折旧率如下:
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
生产性生物资产类别 使用年限 单位净残值(元)
畜牧养殖业
和牛种公牛 8年 15,000.00
和牛基础母牛 8年 15,000.00
泌乳牛 6年 7,500.00
2021年 4月 1日(含)之后
生产性生物资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
畜牧养殖业
和牛种公牛 6年 30.00 11.76
和牛基础母牛 6年 30.00 11.76
泌乳牛 6年 30.00 11.76
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(3)生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、23。

公益性生物资产不计提减值准备。

21、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线摊销法
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
专利权 5年 直线摊销法
非专利权 5-10年 直线摊销法
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

22、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

23、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

25、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(2)短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3)离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4)辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: 财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

28、收入
(1)一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、10(6))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下:
公司不同销售方式下收入的确认方法:
先付款后提货方式销售商品的,在收到货款或收取货款的凭证并将商品交付给购买人/购买人委托的提货人时确认销售收入。

如果公司代办运输,在物流服务关系建立且将货物交付物流公司时确认收入。

如果购买人自行办理运输的,在商品离场出门检验放行后认定为公司已将商品交付给购买人/购买人委托的提货人时确认销售收入。

按照合同规定先发货后收款方式销售商品的,在与客户签订购销合同,且将商品交付给购买人/购买人委托的提货人时确认销售收入。

本公司给予客户的信用期,根据客户的信用风险特征确定,不存在重大融资成分。

29、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价; ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

30、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴息冲减借款费用。

31、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

32、租赁
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本公司作为承租人
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、33。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3)本公司作为出租人
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

租赁变更
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(4)转租赁
本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁,且本公司对原租赁进行简化处理的,将该转租赁分类为经营租赁。

(5)售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理;出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

33、使用权资产
(1)使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

34、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13、9、6、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1
企业所得税 应纳税所得额 25、30
说明:草原和牛(澳洲)投资有限公司及其子公司执行 30%的所得税税率,本公司及合并范围内的其他公司执行 25%的所得税税率。

2、税收优惠及批文
(1)增值税税收优惠
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019年第 39号),自 2019年 4月 1日起,将调整增值税税率有关政策通知如下:纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%;纳税人购进农产品,原适用 10%扣除率的,扣除率调整为 9%;纳税人购进用于生产销售或委托加工 13%税率货物的农产品,按照 10%的扣除率计算进项税额;原适用 16%税率且出口退税率为 16%的出口货物,出口退税率调整至 13%。原财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
自 2019年 4月 1日起,《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号印发)第一条第(四)项第 1点、第二条第(一)项第 1点停止执行,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分 2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自 2019年 4月税款所属期起从销项税额中抵扣;纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。

根据国务院令第 538号《增值税暂行条例》第十五条和财政部国家税务局令第 50号的第三十五条相关规定,养殖业免征增值税。本公司子公司聚赋大地和草原和牛投资有限公司及其部分子公司养殖销售的原奶与肉牛及相关副产品免征增值税。

根据《财政部国家税务局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121号):单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。公司及各子公司销售饲料免征增值税。

增值税简易征收
根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税【2014】57号)的规定,按照简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。

(2)所得税税收优惠
①优惠政策
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)规定,自 2019年 1月 1日至 2021年 12月 31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过 300万元、从业人数不超过 300人、资产总额不超过5,000万元等三个条件的企业。本公司子公司北京科兴大地饲料有限公司、成都康菲大地饲料有限公司、北京大地生物技术发展有限公司、黑龙江九州大地饲料有限公司、镶黄旗大地生物技术有限公司等属于小型微利企业,其所得按小型微利企业税收优惠政策,按 20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第 12号)规定,自 2021年 1月 1日至 2022年 12月 31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

②高新技术企业
a.北京九州大地集团股份有限公司
根据国家《高新技术企业认定办法》,经由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
所得税按 15%征收的优惠政策。证书编号:GR202111003160,有效期三年。

b.草原和牛投资有限公司
根据国家《高新技术企业认定办法》,经由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局于 2019年 12月 4日颁发的《高新技术企业证书》,公司享受所得税率 15%的优惠政策,证书编号 GR201915000267,有效期三年。

c.天津九州大地饲料有限公司
根据国家《高新技术企业认定办法》,经由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局于 2020年 10月 28日颁发的《高新技术企业证书》,本公司享受所得税率 15%的优惠政策,证书编号:GR202012001031,有效期三年。
d.河北坤元饲料有限公司
根据国家《高新技术企业认定办法》,经由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局于 2019年 12月 2日颁发的《高新技术企业证书》,本公司享受所得税率 15%的优惠政策,证书编号:GR201913002937,有效期三年。

e.辽宁九州生物科技有限公司
根据国家《高新技术企业认定办法》,经由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于 2020年 9月 15日颁发的《高新技术企业证书》,公司享受所得税率 15%的优惠政策,证书编号:GR202021000045,有效期三年。

③其他优惠
a.西安九州大地农牧发展有限公司
根据《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2015年第 14号),西安大地享受对设在西部地区,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且其当年主营业务超过企业总收入 70%的企业,经税务机关审核确认企业可减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

b.四子王旗聚赋大地牧业有限公司
根据国务院令第 512号《企业所得税法实施条例》第八十六条相关规定,牲畜、家禽的饲养免征企业所得税。本公司子公司聚赋大地享受免征企业所得税的优惠政策。

c.草原和牛投资有限公司及其部分子公司
根据国务院令第 512号《企业所得税法实施条例》第八十六条相关规定,牲畜、家禽的饲养免征企业所得税。本公司子公司草原和牛投资有限公司及其部分子公司享受免征企业所得税的优惠政策。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2022.03.31 2021.12.31
项目
库存现金 72,878.39 76,934.52
银行存款 96,029,302.06 127,764,434.04
其他货币资金 1,285,403.21 2,372,199.81
合计 97,387,583.66 130,213,568.37
其中:存放在境外的款项总额 133,998.61 779.04
说明:截至 2022年 3月 31日,其他货币资金中 500,000.00元为本公司借款发生的保证金,63,000.00元为本公司之子公司电商账户保证金,722,403.21元为本公司之子公司电商账户存款。

2、应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2022.03.31 2021.12.31
180,199,896.15 138,623,351.89
1年以内
6,992,135.39 6,801,941.25
1至 2年
5,690,005.45 6,166,571.85
2至 3年
11,189,998.59 11,111,135.06
3至 4年
3,909,808.48 3,938,605.99
4至 5年
2,523,752.94 2,476,262.94
5年以上
210,505,597.00 169,117,868.98
小计
19,602,045.86 19,109,700.59
减:坏账准备
合 计 190,903,551.14 150,008,168.39
(2)按坏账计提方法分类披露
2022.03.31
账面余额 坏账准备
类别
账面
预期信用损
价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
6,288,444.53 5,991,460.53 296,984.00
按单项计提坏账准备 2.99 95.28
204,217,152.47 13,610,585.33 190,606,567.14
按组合计提坏账准备 97.01 6.66
191,856,761.71 13,610,585.33 178,246,176.38
其中:账龄组合 91.14 7.09
12,360,390.76 12,360,390.76
信用风险极低组合 5.87
210,505,597.00 100.00 19,602,045.86 9.31 190,903,551.14
合计
(续上表)
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
账面余额 坏账准备
账面
预期信用损
价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
6,288,444.53 5,991,460.53 296,984.00
按单项计提坏账准备 3.72 95.28
162,829,424.45 13,118,240.06 149,711,184.39
按组合计提坏账准备 96.28 8.06
152,672,954.25 13,118,240.06 139,554,714.19
其中:账龄组合 90.28 8.59
10,156,470.20 10,156,470.20
信用风险极低组合 6.00
合计 169,117,868.98 100.00 19,109,700.59 11.30 150,008,168.39 按单项计提坏账准备:
2022.03.31
预期信用
名称
账面余额 坏账准备 损失率 计提理由
(%)
定州市瀚睿磊尔养殖有限公
118,700.00 118,700.00 100.00 无可供执行财产

洪春猪场 493,966.60 493,966.60 100.00 无可供执行财产
王胜利 87,874.50 87,874.50 100.00 款项难以收回
李林 106,322.32 106,322.32 100.00 无可供执行财产
孙克学 165,620.00 165,620.00 100.00 款项难以收回
河南荣盛农牧科技集团股份
1,398,794.00 1,398,794.00 100.00 法院受理破产
有限公司
788,743.00 788,743.00 100.00
汝南县瑞祥牧业有限公司 法院受理破产
357,618.00 357,618.00 100.00
汝南县大地牧业有限公司 公司倒闭
桂林天凤生态养殖有限公司 1,663,688.91 1,663,688.91 100.00 公司注销 15,735.02 15,735.02 100.00
张素平 涉诉
108,000.00 108,000.00 100.00
大连盛大牧业有限公司 涉诉
通辽市科尔沁区钱家店养牛
135,452.10 135,452.10 100.00 涉诉
专业合作社
赤峰伊利乳业有限责任公司 847,930.08 550,946.08 64.98 涉诉
合 计 6,288,444.53 5,991,460.53 95.28
续:
2021.12.31
名称
预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率(%)
118,700.00 118,700.00 100.00
定州市瀚睿磊尔养殖有限公司 无可供执行财产
洪春猪场 493,966.60 493,966.60 100.00 无可供执行财产
87,874.50 87,874.50 100.00
王胜利 款项难以收回
106,322.32 106,322.32 100.00
李林 无可供执行财产
孙克学 165,620.00 165,620.00 100.00 款项难以收回
河南荣盛农牧科技集团股份有
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
汝南县瑞祥牧业有限公司 788,743.00 788,743.00 100.00 法院受理破产 汝南县大地牧业有限公司 357,618.00 357,618.00 100.00 公司倒闭 桂林天凤生态养殖有限公司 1,663,688.91 1,663,688.91 100.00 公司注销 张素平 15,735.02 15,735.02 100.00 涉诉
大连盛大牧业有限公司 108,000.00 108,000.00 100.00 涉诉
通辽市科尔沁区钱家店养牛专
135,452.10 135,452.10 100.00 涉诉
业合作社
赤峰伊利乳业有限责任公司 847,930.08 550,946.08 64.98 涉诉
合 计 6,288,444.53 5,991,460.53 95.28
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
2022.03.31
账 龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 166,991,575.31 2,070,695.50 1.24
1至 2年 6,992,135.39 1,111,050.31 15.89
2至 3年 5,690,005.45 1,225,058.17 21.53
3至 4年 7,923,314.68 5,236,518.67 66.09
4至 5年 2,071,304.56 1,778,836.36 85.88
5年以上 2,188,426.32 2,188,426.32 100.00
合 计 191,856,761.71 13,610,585.33 7.09
续:
2021.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 127,618,951.61 1,581,057.53 1.24
1至 2年 6,801,941.25 1,080,852.28 15.89
2至 3年 6,166,571.85 1,327,368.74 21.53
3至 4年 7,844,451.15 5,184,366.58 66.09
4至 5年 2,100,102.07 1,803,658.61 85.88
5年以上 2,140,936.32 2,140,936.32 100.00
合 计 152,672,954.25 13,118,240.06 8.59
组合计提项目:信用风险极低组合
2022.03.31
账 龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 12,360,390.76
合 计 12,360,390.76
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
续:
2021.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 10,156,470.20
合 计 10,156,470.20
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2022.01.01 19,109,700.59
本期计提 492,345.27
本期收回或转回
本期转销或核销
其他
2022.03.31 19,602,045.86
(4)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
行唐县兴旺奶牛养殖小区 8,877,200.00 4.22 110,077.28
内蒙古田润畜牧有限公司 7,111,665.50 3.38 88,184.65
定州伊利乳业有限责任公司 6,280,497.00 2.98
威县德青源农业科技有限公司 5,938,684.80 2.82 73,639.69
蒙牛特仑苏(张家口)乳业有限公司 4,681,134.00 2.22 58,046.06 合 计 32,889,181.30 15.62 329,947.68
3、预付款项
(1)预付款项按账龄披露
2022.03.31 2021.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 112,478,704.59 96.58 102,644,637.67 96.20
1至 2年 2,375,555.75 2.04 2,457,143.35 2.30
2至 3年 1,543,169.15 1.33 1,543,356.35 1.45
3年以上 54,025.68 0.05 54,025.68 0.05
116,451,455.17 100.00 106,699,163.05 100.00
合 计
(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
吉林省新天龙实业股份有限公司 10,188,452.99 8.75
吉林燃料乙醇有限责任公司 8,758,531.10 7.52
7,410,500.73 6.36
吉林中粮生化能源销售有限公司
黑龙江省万里润达生物科技有限公司 6,514,987.00 5.59
合 计 44,997,781.82 38.64
4、其他应收款
项 目 2022.03.31 2021.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 14,506,702.88 7,785,648.95
合 计 14,506,702.88 7,785,648.95
其他应收款
①按账龄披露
2022.03.31 2021.12.31
账 龄
1年以内 12,247,134.54 5,062,462.89
1至 2年 309,230.94 353,371.00
2至 3年 2,517,703.90 3,140,492.89
3至 4年 30,000.00 30,000.00
4至 5年 562,076.98 521,361.98
5年以上 1,583,752.18 1,627,400.13
小 计 17,249,898.54 10,735,088.89
减:坏账准备 2,743,195.66 2,949,439.94
14,506,702.88 7,785,648.95
合 计
②按款项性质披露
2022.03.31 2021.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
8,992,193.04 2,113,813.08 6,878,379.96 2,935,460.80 2,073,183.82 862,276.98 往来款
拆迁补偿款 1,765,823.00 1,765,823.00 1,765,823.00 1,765,823.00 生物资产赔
偿款及保险 1,235,085.60 33,770.10 1,201,315.50 332,000.00 332,000.00 赔偿款
保证金押金
2,983,419.01 2,983,419.01 3,568,326.96 3,568,326.96
备用金
602,004.71 10,533.78 591,470.93 635,916.58 69,006.04 566,910.54 工资及社保
559,034.96 52,864.51 506,170.45 267,147.09 267,147.09
借款
1,112,338.22 532,214.19 580,124.03 1,230,414.46 540,102.99 690,311.47 其他
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
③坏账准备计提情况
截至 2022年 3月 31日,处于第一阶段的坏账准备:
未来 12个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备:
按组合计提坏账准备: 14,806,421.41 2.02 299,718.53 14,506,702.88 押金及保证金组合 2,983,419.01 2,983,419.01
信用风险极低组合 1,766,722.10 1,766,722.10
10,056,280.30 2.98 299,718.53 9,756,561.77
账龄组合
合 计 14,806,421.41 2.02 299,718.53 14,506,702.88
截至 2022年 3月 31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至 2022年 3月 31日,处于第三阶段的坏账准备:
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
(%)

按单项计提坏账准备:
北京大地生物技术发展有限 预计收回可
76,788.37 100.00 76,788.37
公司湖北分公司 能性较小
北京大地生物技术发展有限 预计收回可
40,715.00 100.00 40,715.00
公司闽浙分公司 能性较小
预计收回可
377,572.80 100.00 377,572.80
开封市开泰饲料有限公司
能性较小
预计收回可
沈阳康博营养科技有限公司 1,432,738.98 100.00 1,432,738.98 能性较小
预计收回可
张杰 515,661.98 100.00 515,661.98
能性较小
合 计 2,443,477.13 100.00 2,443,477.13
截至 2021年 12月 31日,处于第一阶段的坏账准备:
未来 12个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备:
8,807,273.74 11.60 1,021,624.79 7,785,648.95
按组合计提坏账准备:
3,568,326.96 3,568,326.96
押金及保证金组合
1,765,823.00 1,765,823.00
信用风险极低组合
3,473,123.78 29.42 1,021,624.79 2,451,498.99
账龄组合
合 计 8,807,273.74 11.60 1,021,624.79 7,785,648.95
截至 2021年 12月 31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
(%)
按单项计提坏账准备: 1,927,815.15 100.00 1,927,815.15
北京大地生物技术发展有限 预计收回可
76,788.37 100.00 76,788.37
公司湖北分公司 能性较小
北京大地生物技术发展有限 预计收回可
40,715.00 100.00 40,715.00
公司闽浙分公司 能性较小
预计收回可
开封市开泰饲料有限公司 377,572.80 100.00 377,572.80
能性较小
预计收回可
沈阳康博营养科技有限公司 1,432,738.98 100.00 1,432,738.98
能性较小
合 计 1,927,815.15 100.00 1,927,815.15
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
未来 12个月预
信用损失(未发 信用损失(已发生
期信用损失
生信用减值) 信用减值)
2021年12月31日余额 1,021,624.79 1,927,815.15 2,949,439.94
2021年 12月 31日余

额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 515,661.98 515,661.98
本期转回 721,906.26 721,906.26
本期转销

本期核销
其他变动
2022年 3月 31日余额 299,718.53 2,443,477.13 2,743,195.66 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
款项性 其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 账龄
质 期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
沂源中振农业开发有限公司 往来款 5,000,000.00 1年以内 28.98 64,000.00 保证金
内蒙古中粮贸易有限公司 押金备 2,070,000.00 1年以内 12.00 用金
北京市大兴区榆垡镇人民政府 补偿款 1,765,823.00 2-3年 10.24 财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
中国人民财产保险股份有限公
补偿款 756,500.00 1年以内 4.38 9,683.20
司张家口市分公司
合 计 11,025,061.98 63.91 1,532,918.18
5、存货
2022.03.31 2021.12.31
项 目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 233,539,420.79 233,539,420.79 259,009,436.57 259,009,436.57 低值易耗品/包装物 10,779,087.48 10,779,087.48 11,250,183.82 11,250,183.82 自制半成品 1,011,812.66 1,011,812.66 1,084,780.19 1,084,780.19 库存商品 38,021,065.84 38,021,065.84 47,165,740.68 47,165,740.68 委托加工物资 291,448.20 291,448.20
发出商品 12,550,622.43 12,550,622.43 19,408,625.52 19,408,625.52 消耗性生物资产 43,747,479.88 43,747,479.88 40,915,689.18 40,915,689.18 合 计 339,940,937.28 339,940,937.28 378,834,455.96 378,834,455.96 6、一年内到期的非流动资产
2022.03.31 2021.12.31
项 目
1年内到期的长期应收款 934,809.33 911,216.67
合 计 934,809.33 911,216.67
7、其他流动资产
项 目 2022.03.31 2021.12.31
3,210,241.42 2,891,702.20
预缴税费
3,061,906.58 846,339.31
待摊费用
合 计 6,272,148.00 3,738,041.51
8、长期应收款
(1)长期应收款按性质披露
2022.03.31 2021.12.31
项 目
坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
1,980,000.00 1,980,000.00 1,980,000.00 1,980,000.00
融资租赁款
209,614.41 209,614.41 253,590.48 253,590.48
其中:未实现融资收益
1,770,385.59 1,770,385.59 1,726,409.52 1,726,409.52
小计
减:1年内到期的长期应
934,809.33 934,809.33 911,216.67 911,216.67
收款
合 计 835,576.26 835,576.26 815,192.85 815,192.85

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
9、长期股权投资
本期增减变动
减值准备
权益法下 宣告发放现 计提
被投资单位 2021.12.31 2022.03.31
追加/新增 减少 其他综合 其他权
期末余额
确认的 金股利或利 减值 其他
投资 投资 收益调整 益变动
投资损益 润 准备
联营企业
乌兰察布市察哈尔大
7,131,618.62 -167,563.30 6,964,055.32
地养殖有限公司
河南海大九州生物科
1,961,557.40 -56,198.55 1,905,358.85
技有限公司
合 计 9,093,176.02 -223,761.85 8,869,414.17

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
10、投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值
1.2021.12.31 9,158,666.66 2,113,292.00 11,271,958.66
2.本期增加金额
(1)外购
(2)固定资产\无形资产转入
(3)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.2022.03.31 9,158,666.66 2,113,292.00 11,271,958.66
二、累计折旧和累计摊销
1.2021.12.31 3,793,621.78 468,506.15 4,262,127.93
2.本期增加金额 108,221.98 10,566.45 118,788.43
(1)固定资产\无形资产转入
(2)计提或摊销 108,221.98 10,566.45 118,788.43
3.本期减少金额
(1)处置
4.2022.03.31 3,901,843.76 479,072.60 4,380,916.36
三、减值准备
1.2021.12.31
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
4.2022.03.31
四、账面价值
1.2022.03.31账面价值 5,256,822.90 1,634,219.40 6,891,042.30 2.2021.12.31账面价值 5,365,044.88 1,644,785.85 7,009,830.73 11、固定资产
项目 2022.03.31 2021.12.31
固定资产 278,427,292.49 280,261,866.80
固定资产清理
合计 278,427,292.49 280,261,866.80
固定资产情况
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一、账面原值:
1.2021.12.31 245,689,650.71 167,356,500.37 20,703,933.90 8,316,589.04 21,705,064.96 463,771,738.98
2,196,931.04 3,569,216.55 1,793,736.29 86,724.00 486,643.00 8,133,250.88 2.本期增加金额
704,730.00 1,674,489.00 1,782,896.38 86,724.00 486,643.00 4,735,482.38 (1)购置
905,937.00 1,665,990.00 2,571,927.00
(2)在建工程转入
586,264.04 228,737.55 10,839.91 825,841.50
(3)其他增加
40,765.00 964,432.74 269,165.00 174,139.50 1,448,502.24 3.本期减少金额
40,765.00 964,432.74 269,165.00 174,139.50 1,448,502.24 (1)处置或报废

(2)其他减少
4.2022.03.31 247,886,581.75 170,884,951.92 21,533,237.45 8,134,148.04 22,017,568.46 470,456,487.62
二、累计折旧
1.2021.12.31 77,730,269.91 67,612,142.43 1 1,200,566.76 6,347,219.03 9,822,194.33 172,712,392.46
4,190,838.02 3,642,671.68 509,182.18 162,241.38 701,198.56 9,206,131.82 2.本期增加金额
(1)计提 3,800,240.34 3,625,905.38 502,068.48 162,241.38 701,198.56 8,791,654.14 390,597.68 16,766.30 7,113.70 414,477.68
(2)其他增加
38,228.00 575,794.50 242,714.23 161,188.47 1,017,925.20 3.本期减少金额
(1)处置或报废 38,228.00 575,794.50 242,714.23 161,188.47 1,017,925.20
(2)其他减少
4.2022.03.31 81,921,107.93 71,216,586.11 1 1,133,954.44 6,266,746.18 10,362,204.42 180,900,599.08
三、减值准备
1.2021.12.31 3,890,373.12 6,841,882.85 65,223.75 10,797,479.72 120,027.52 211,088.81 331,116.33
2.本期增加金额
(1)计提
120,027.52 211,088.81 331,116.33
(2)其他增加

3.本期减少金额
(1)处置或报废

(2)其他减少
4.2022.03.31 4,010,400.64 7,052,971.66 65,223.75 11,128,596.05 四、账面价值
161,955,073.18 92,615,394.15 10,399,283.01 1,802,178.1 1 1 1,655,364.04 278,427,292.49 1.2022.03.31账面价值
2.2021.12.31账面价值 164,069,007.68 92,902,475.09 9,503,367.14 1,904,146.26 1 1,882,870.63 280,261,866.80

(1)固定资产抵押及担保情况
截至 2022年 3月 31日,账面价值为人民币 48,816,197.83 元的固定资产所有权受到限制,系本公司之子公司以账面价值人民币 48,816,197.83 的机器设备及不动产为抵押,取得人民币 37,500,000.00 元的银行短期借款及 32,000,000.00 元的银行长期借款。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 19,588,454.85 13,318,603.57 4,010,400.64 2,259,450.64 机器设备 7,642,657.30 560,201.35 7,052,971.67 29,484.28
合 计 27,231,112.15 13,878,804.92 11,063,372.31 2,288,934.92 (3)通过售后回租租入的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 58,488,402.83 35,859,143.82 22,629,259.01
合 计 58,488,402.83 35,859,143.82 22,629,259.01
(4)通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 1,550,185.60
运输设备 35,935.81
办公设备 12,360.48
其他设备 124,560.08
合计 1,723,041.97
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
蒙泰大地房屋建筑物 4,014,905.94 注1
黑龙江大地房屋建筑物 1,378,979.42 注2
说明:
注 1:蒙泰大地通过和林格尔盛乐经济园区开发招商引资绿色通道,公司入驻盛乐经济园区,绿色通道要求先入驻、先建厂,再办理相关手续。后续在办理手续的过程中,和林格尔发改委不予办理立项文件,导致无法办理房屋产权证,经多方交涉,至今尚无结果。

注 2:黑龙江大地公司所处地块由于规划为政府国有储存地(华南城片区),处于待拆迁状态。近几年政府与区域内企业就拆迁事项进行过多次谈判,未形成最终结果,目前拆迁事项处于停滞状态。政府暂时冻结该地块区域内的房产办理相关手续流程。

12、在建工程
项目 2022.03.31 2021.12.31
在建工程 20,470,358.52 18,600,503.05
工程物资
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)在建工程明细
2022.03.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值
3,643,415.67 3,643,415.67
澳洲屠宰场升级改造工程
山西河滩两栋核心牛棚建造工程 13,516,228.48 13,516,228.48
蒙泰大地机器设备改造工程 1,836,035.00 1,836,035.00
宝鸡康源发酵卧床牛棚建造工程 130,000.00 130,000.00
张家口大地厂区建设工程 574,910.71 574,910.71
车间及机器设备改扩建工程 632,477.46 632,477.46
宏泰大地筒仓改扩建工程 1,020,000.00 1,020,000.00
赤峰犇鼎泌乳牛舍建设工程 1,000,000.00 1,000,000.00
草原和牛和林格尔县万头奶牛养殖基地
1,570,313.37 1,570,313.37
建设项目
190,393.50 190,393.50
大同永成牛舍建设工程
合计 24,113,774.19 3,643,415.67 20,470,358.52
(续上表)
2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值
澳洲屠宰场升级改造工程 3,534,371.67 3,534,371.67
山西河滩两栋核心牛棚建造工程 12,746,379.88 12,746,379.88
蒙泰大地机器设备改造工程 2,928,435.00 2,928,435.00
宝鸡康源发酵卧床牛棚建造工程 560,000.00 560,000.00
张家口大地厂区建设工程 514,910.71 514,910.71
科兴设备改造工程 34,531.46 34,531.46
车间及机器设备改扩建工程 796,246.00 796,246.00
筒仓改扩建工程 1,020,000.00 1,020,000.00
合计 22,134,874.72 3,534,371.67 18,600,503.05
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)重要在建工程项目变动情况
其中:
利息资 本期利
转入固定 本期利
工程名称 2021.12.31 本期增加 其他减少 本化累 息资本 2022.03.31 资产 息资本
计金额 化率%
化金额
澳洲屠宰场升级
3,534,371.67 109,044.00 3,643,415.67
改造工程
蒙泰大地机器设
2,928,435.00 535,290.00 1,627,690.00 1,836,035.00
备改造工程
宏泰大地筒仓改
1,020,000.00 1,020,000.00
扩建工程
张家口大地厂区
514,910.71 206,000.00 146,000.00 574,910.71
建设工程

车间及机器设备
830,777.46 39,937.00 238,237.00 632,477.46
改扩建工程
草原和牛和林格
尔县万头奶牛养 1,570,313.37 1,570,313.37
殖基地建设项目
大同永成牛舍建
190,393.50 190,393.50
设工程
山西河滩两栋核
12,746,379.88 769,848.60 13,516,228.48
心牛棚建造工程

宝鸡康源发酵卧
560,000.00 130,000.00 560,000.00 130,000.00
床牛棚建造工程
赤峰犇鼎泌乳牛
1,000,000.00 1,000,000.00
舍建设工程
合计
22,134,874.72 4,441,782.47 2,571,927.00 109,044.00 24,113,774.19 重要在建工程项目变动情况(续):
工程累计投入
工程名称 预算数(万元) 工程进度% 资金来源
占预算比例%
1,700.00 50.00 50.00
澳洲屠宰场升级改造工程 澳元 自筹
1,000.00 88.29 88.29
蒙泰大地机器设备改造工程 自筹
200.00 51.00 51.00
宏泰大地筒仓改扩建工程 自筹
350.00 40.21 40.21
张家口大地厂区建设工程 自筹
218.74 74.53 74.53
车间及机器设备改扩建工程 自筹
草原和牛和林格尔县万头奶
7,774.00 33.21 33.21 自筹

牛养殖基地建设项目
大同永成牛舍建设工程 1,800.00 38.35 38.35 自筹
山西河滩两栋核心牛棚建造
1,500.00 90.11 90.11 自筹
工程
宝鸡康源发酵卧床牛棚建造
140.00 49.29 49.29 自筹
工程
赤峰犇鼎泌乳牛舍建设工程 124.96 80.02 80.02 自筹
13、生产性生物资产
以成本计量
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
畜牧养殖业
项目 合计
成熟 未成熟
一、账面原值
1.2021.12.31 270,596,399.55 193,537,187.92 464,133,587.47 2.本期增加金额 62,463,409.76 42,585,366.56 105,048,776.32 (1)外购 31,983,500.00 716,900.00 32,700,400.00
(2)自行培育 26,691,581.78 41,331,797.56 68,023,379.34 (3)消耗性生物资产转入 3,788,327.98 536,669.00 4,324,996.98 3.本期减少金额 27,300,218.84 37,161,242.13 64,461,460.97 27,270,998.90 7,153,628.69 34,424,627.59
(1)处置
26,691,581.78 26,691,581.78
(2)未成熟转成熟
29,219.94 3,316,031.66 3,345,251.60
(3)转出至消耗性
4.2022.03.31 305,759,590.47 198,961,312.35 504,720,902.82 二、累计折旧
1.2021.12.31 41,047,057.36 41,047,057.36
2.本期增加金额 9,704,264.89 9,704,264.89
(1)计提 9,704,264.89 9,704,264.89
3.本期减少金额 4,835,976.46 4,835,976.46
(1)处置 4,835,976.46 4,835,976.46
4.2022.03.31 45,915,345.79 45,915,345.79
三、减值准备
1.2021.12.31
2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.2022.03.31
四、账面价值
1.2022.03.31账面价值 259,655,020.75 199,150,536.28 458,805,557.03 2.2021.12.31账面价值 229,549,342.19 193,537,187.92 423,086,530.11 14、使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计

一、账面原值:
1.2022.01.01 100,646,375.68 100,646,375.68
2.本期增加金额 1,169,940.51 1,169,940.51
(1)租入 1,169,940.51 1,169,940.51
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
3.本期减少金额 3,245,925.25 3,245,925.25
(1)租赁负债调整 3,245,925.25 3,245,925.25
4.2022.03.31 98,570,390.94 98,570,390.94
二、累计折旧
1.2022.01.01 16,863,525.46 16,863,525.46
2.本期增加金额 4,593,452.91 4,593,452.91
(1)计提 4,593,452.91 4,593,452.91
(2)其他增加
3.本期减少金额 946,507.21 946,507.21
(1)租赁负债调整 946,507.21 946,507.21
4.2022.03.31 20,510,471.16 20,510,471.16
三、减值准备
1.2022.01.01
2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他增加
3.本期减少金额
(1)租赁负债调整
4.2022.03.31
四、账面价值
1.2022.03.31账面价值 78,059,919.78 78,059,919.78
2.2021.12.31账面价值 83,782,850.22 83,782,850.22
15、无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利权 软件 合计
一、账面原值
1.2021.12.31 29,610,068.37 8,110.72 1,734,950.00 776,005.69 32,129,134.78 2.本期增加金额 45,287.55 43,000.00 88,287.55
(1)购置 43,000.00 43,000.00
(2)其他增加 45,287.55 45,287.55
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.2022.03.31 29,655,355.92 8,110.72 1,734,950.00 819,005.69 32,217,422.33 二、累计摊销
1.2021.12.31 5,796,642.97 7,422.18 1,724,469.02 587,463.26 8,115,997.43 2.本期增加金额 142,941.06 483.72 17,618.31 161,043.09
(1)计提 142,941.06 483.72 17,618.31 161,043.09
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.2022.03.31 5,939,584.03 7,422.18 1,724,952.74 605,081.57 8,277,040.52 三、减值准备
1.2021.12.31
2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.2022.03.31
四、账面价值
1.2022.03.31账面价值 23,715,771.89 688.54 9,997.26 213,924.12 23,940,381.81 2.2021.12.31账面价值 23,813,425.40 688.54 10,480.98 188,542.43 24,013,137.35 (2)无形资产质押情况
截至 2022年 3月 31日,账面价值为人民币 664,727.73 元的无形资产所有权受到限制,系本公司之子公司以账面价值人民币 664,727.73 元的土地为抵押,取得人民币4,700,000.00 元的银行短期借款。

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况
截至报告期末,本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

16、商誉
商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2021.12.31 2022.03.31
企业合并形成 处置
天津九州大地饲料有限公司 232,172.76 232,172.76
成都康菲大地饲料有限公司 177,411.49 177,411.49
上海荣昶国际贸易有限公司 1,320,594.39 1,320,594.39
合计 1,730,178.64 1,730,178.64
17、长期待摊费用
本期减少
项目 2021.12.31 本期增加 2022.03.31
本期摊销 其他减少
土地使用费 1,424,786.30 29,615.40 1,395,170.90
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本期减少
项目 2021.12.31 本期增加 2022.03.31
本期摊销 其他减少
1,515,844.94 110,677.83 1,405,167.11
临时建筑物
软件服务费 16,250.00 1,875.00 14,375.00
网站服务费 6,871.13 1,288.30 5,582.83
8,656,547.28 143,560.00 523,750.28 49,800.00 8,226,557.00 合计
18、其他非流动资产
2022.03.31 2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 1,334,663.80 1,334,663.80 1,519,568.02 1,519,568.02 合计 1,334,663.80 1,334,663.80 1,519,568.02 1,519,568.02 19、短期借款
(1)短期借款分类
项目 2022.03.31 2021.12.31
质押借款 20,374,578.06 28,011,023.91
42,200,000.00 40,200,000.00
抵押借款
66,875,385.51 45,650,000.00
保证借款
信用借款 43,768,754.62 49,546,873.18
165,308.84 -70,257.07
借款利息
合计 173,384,027.03 163,337,640.02
说明:
本公司于 2022年 3月 31日抵押借款情况如下:
a.蒙泰大地与中国邮政储蓄银行股份有限公司和林格尔县昭君支行签订了《小企业最高额抵押合同 15009780100420081101》,抵押物为国有土地使用权-和林格尔国用(2009)字第 0000401号,取得借款 470万元,借款期限为 2021年 9月 14日至 2022年 9月 13日。

b.蒙泰大地与内蒙古银行股份有限公司呼和浩特和林格尔支行签订了编号为《内呼和(抵)字【2021】第 90号》的抵押合同,以机器设备为抵押,取得借款 500万元,借款期限为2021年 12月 29日至 2022年 12月 28日。

c.包头大地与中国邮政储蓄银行包头沼潭东路支行签订了《房地产抵押合同》,抵押物为包头九州大地饲料有限公司抵押房产/土地不动产权证号:包高新国用(2007)第 029 号包房权证开字第 7000226 号。共取得借款 700万元,其中借款 500万元,借款期限为2021年 12月 8日至 2022年 12月 7日,其中借款 200万元,借款期限为 2022年 1月 5日至 2023年 1月 4日。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
13100220210090602的抵押合同,抵押物为塞北管理区张家口九州大地工业用房地产,取得借款 600万元,借款期限为 2021年 9月 14日至 2022年 9月 13日。

e.天津大地与中国农业发展银行蓟县支行签订了编号为《12000400-2021年津蓟(抵)字0009号》的抵押合同,抵押物为天津蓟州区上仓工业园腾飞街 4号的非居住用途房地产,取得借款 950万元,借款期限为 2021年 6月 25日至 2022年 6月 24日。

f.辽宁九州与中国银行沈阳北站支行营业部签订了编号为《2020年沈中银皇抵字 035号》的抵押合同,抵押物为辽宁九州抵押工业用房铁岭县腰堡镇腰堡村台湾园园一街 1283号2-1[辽(2020)铁岭县不动产权第 0000717号]、铁岭县腰堡镇腰堡村台湾园园一街 1283号4-1[辽(2020)铁岭县不动产权第 0000717号]、铁岭县腰堡镇腰堡村台湾园园一街 1283 号 5-1[辽(2020)铁岭县不动产权第 0000717号]、铁岭县腰堡镇腰堡村台湾园园一街 1283 号 1-1[辽(2020)铁岭县不动产权第 0000717号]、铁岭县腰堡镇腰堡村台湾园园一街 1283 号 3-1[辽(2020)铁岭县不动产权第 0000717 号]、总计 16209.74 平方米,2628.86 万元。

取得借款 1000万元,借款期限为 2021年 8月 6日至 2022年 8月 5日。

本公司于 2022年 3月 31日质押借款情况如下:
a.大地股份与锦州银行北京中关村支行签订了编号为《锦银北京中关村支行 2021年质字第 017号》的质押合同,质押物为一种缝包机,专利号:ZL2018205827349,取得借款 500万元,借款余额 500万元,借款期限为 2021年 11月 12日至 2022年 11月 11日。

b.蒙德隆与浙商银行呼和浩特分行于 2021年 5月 25日签订了《应收账款转让协议》, 于 2021年 5月 25日-2022年 5月 1日将总金额为人民币 13,000,000.00元的应收款及附带利息转让给浙商银行,并取得人民币 12,644,146.67元应收款转让款;于 2021年 6月 25日签订了《应收账款转让协议》, 将总金额为人民币 12,000,000.00元的应收款及附带利息转让给浙商银行,并取得人民币 11,672,800.00元应收款转让款。

c.山西河滩与中国工商银行股份有限公司石家庄开发区支行签订了编号为 0040200016-2021年(开发)字 00130号的《线上供应链供应商融资合同》,以与购货方之间形成的应收账款债权为质押,取得 400万元供应商融资,借款期限为 2021年 7月 20日至 2022年7月 14日;签订了编号为 0040200016-2021年(开发)字 00177号的《线上供应链供应商融资合同》,以与购货方之间形成的应收账款债权为质押,取得 400万元供应商融资,借款期限为 2021年 8月 18日至 2022年 8月 13日;签订了编号为 0040200016-2021年(开发)字 00222号的《线上供应链供应商融资合同》,以与购货方之间形成的应收账款债权为质押,取得 400万元供应商融资,借款期限为 2021年 9月 13日至 2022年 9月 8日,签订了编号为 0040200016-2022年(开发)字 00054号的《线上供应链供应商融资合同》,以与购货方之间形成的应收账款债权为质押,取得 400万元供应商融资,借款期限为 2022年 01月 28日至 2023年 01月 23日。


20、应付账款
项目 2022.03.31 2021.12.31
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 2022.03.31 2021.12.31
工程设备款 9,091,284.16 12,081,010.31
服务费 8,560,800.88 6,158,522.47
合计 176,024,322.59 206,427,155.81
21、合同负债
项目 2022.03.31 2021.12.31
货款 43,618,437.74 53,819,477.95
合计 43,618,437.74 53,819,477.95
22、应付职工薪酬
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.03.31
短期薪酬 20,925,720.74 41,422,212.65 43,612,015.51 18,735,917.88 离职后福利-设定提存计划 560,053.14 3,045,498.55 2,965,494.52 640,057.17 辞退福利 137,993.36 137,993.36
一年内到期的其他福利
21,485,773.88 44,605,704.56 46,715,503.39 19,375,975.05 合计
(1)短期薪酬
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.03.31
工资、奖金、津贴和补贴 20,384,573.20 37,366,855.47 39,509,513.43 18,241,915.24 职工福利费 86,792.36 971,232.31 993,715.53 64,309.14 21,632.43 1,952,184.61 1,960,977.29 12,839.75
社会保险费
其中:1.医疗保险费 13,173.27 1,829,420.12 1,833,477.07 9,116.32 2.工伤保险费 5,766.65 110,085.25 112,667.17 3,184.73 3.生育保险费 2,692.51 12,679.24 14,833.05 538.70
101,707.72 887,410.20 832,496.20 156,621.72
住房公积金
工会经费和职工教育经费 331,015.03 244,530.06 315,313.06 260,232.03 20,925,720.74 41,422,212.65 43,612,015.51 18,735,917.88 合计
(2)设定提存计划
2021.12.31 2022.03.31
项目 本期增加 本期减少
离职后福利 560,053.14 3,045,498.55 2,965,494.52 640,057.17 471,275.45 2,936,832.87 2,854,418.44 553,689.88
其中:1.基本养老保险费
2.失业保险费 88,777.69 108,665.68 111,076.08 86,367.29 560,053.14 3,045,498.55 2,965,494.52 640,057.17
合计
23、应交税费
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
企业所得税 3,738,958.64 3,974,948.60
个人所得税 479,248.73 1,484,714.11
增值税 180,510.58 316,939.91
土地使用税 140,652.90 54,210.44
印花税 77,953.31 108,169.10
房产税 72,239.19 35,666.49
水利建设基金 24,924.41 12,987.20
城市维护建设税 9,183.06 20,099.18
教育费附加 6,388.56 11,641.96
地方教育费附加 2,582.46 6,103.31
1,997.24 2,427.90
环保税
水资源税 365.60
合计 4,735,004.68 6,027,908.20
24、其他应付款
项目 2022.03.31 2021.12.31
应付利息
应付股利 2,440,729.43 2,440,729.43
其他应付款 25,637,949.97 27,463,156.12
合计 28,078,679.40 29,903,885.55
(1)应付股利
项目 2022.03.31 2021.12.31
2,440,729.43 2,440,729.43
普通股股利
合计 2,440,729.43 2,440,729.43
(2)其他应付款
2022.03.31 2021.12.31
项目
应付单位及个人往来款 10,409,631.37 11,121,544.41
借款 4,612,037.96 8,464,915.93
保证金及押金 7,643,944.43 3,966,612.57
其他 2,972,336.21 3,910,083.21
25,637,949.97 27,463,156.12
合计
25、一年内到期的非流动负债
项目 2022.03.31 2021.12.31
一年内到期的长期借款 33,384,093.74 20,135,111.11
一年内到期的长期应付款 38,734,266.33 40,163,370.08
一年内到期的租赁负债 14,306,351.46 10,142,350.79
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)一年内到期的长期借款
项目 2022.03.31 2021.12.31
质押借款 28,896,108.33 8,125,000.00
抵押借款 600,000.00 12,010,111.11
保证借款 2,932,550.12
信用借款 955,435.29
合计 33,384,093.74 20,135,111.11
(2)一年内到期的长期应付款
2022.03.31 2021.12.31
项目
售后回租款 38,734,266.33 40,163,370.08
合计 38,734,266.33 40,163,370.08
(3)一年内到期的租赁负债
项目 2022.03.31 2021.12.31
应付经营租赁费 14,306,351.46 10,142,350.79
合计 14,306,351.46 10,142,350.79

26、其他流动负债
项目 2022.03.31 2021.12.31
待转销项税额 60,566.04 63,327.10
合计 60,566.04 63,327.10
27、长期借款
项目 2022.03.31 利率区间 2021.12.31 利率区间
质押借款 86,896,108.33 38,970,316.67
抵押借款 32,000,000.00 43,010,111.11
信用借款 3,000,000.00 2,488,506.92
保证借款 12,290,579.11
借款利息 1,143,212.89
小计 135,329,900.33 84,468,934.70
减:一年内到期的长期借款 33,384,093.74 20,135,111.11
合计 101,945,806.59 64,333,823.59
说明:
本公司于 2022年 3月 31日抵押借款情况如下:
a.大地股份与北京中关村科技融资担保有限公司签订了编号为 2021年 DYF0105号的《反财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
号、京(2021)丰不动产权 0005949号、京(2021)丰不动产权 0006093号。在工商银行北京中关村支行取得借款 3000万元,借款期限为 2021年 3月 22日至 2024年 3月 16日。

b.宏泰大地与乌兰察布农村商业银行股份有限公司签订了编号为农商行 2021借字 64011第 0075-01号、农商行 2021借字 64011第 0075-02号、农商行 2021借字 64011第 0075-03号、农商行 2021借字 64011第 0075-04号、农商行 2021借字 64011第 0075-05号的借款合同,签订了《不动产抵押合同》,抵押物为其名下集凉公路 13号房产,取得借款共计700万元,借款期限为 2021年 8月 16日至 2023年 7月 20日。

本公司于 2022年 3月 31日质押借款情况如下:
a.蒙德隆与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行签订了合同编号为(20880000)浙商银借字(2021)第 07185号借款合同,贷款期限从 2021年 10月 12日起至 2024年 7月 1日止,贷款金额为 39,000,000.00元,年利率为 6.85%,资金用于购买奶牛;同时由胡晓东、马红刚、草原和牛投资有限公司提供保证担保,并签订编号为(208800)浙商银高保字(2021)第 00103号、(208800)浙商银高保字(2021)第 00104号、(208800)浙商银高保字(2021)第 00105号的《最高额保证合同》;签订编号为(208800)浙商银高质字(2021)第 00228号、第 00229号,第 00230号、第 00231号、第 00232号、00233号、00234号的《质押合同》;签订编号为(208800)浙商银高抵字(2021)第 00053号、第 00054号、第 00055号、第 00056号、第 00058号的《抵押合同》。

b.蒙德隆与浙商银行股份有限公司呼和浩特分行签订了合同编号为(20880000)浙商银借字(2022)第 00147号借款合同,贷款期限从 2022年 1月 13日起至 2024年 7月 1日至,贷款金额为 48,000,000.00 元,年利率为浮动利率,资金用于购买奶牛,同时由草原和牛投资有限公司、马红刚、胡晓东提供保证担保,并签订编号为(208800)浙商银高保字(2022)第 00003号、(208800)浙商银高保字(2022)第 00005号、(208800)浙商银高保字(2022)第 00006号的《最高额保证合同》;抵押内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司、内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司七盛分公司、内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司红达分公司、内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司塞北分公司、内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司泽牧分公司的奶牛并签订编号为(208800)浙商银高抵字(2022)第 00001号、(208800)浙商银高抵字(2022)第 00002号、(208800)浙商银高抵字(2022)第 00003号、(208800)浙商银高抵字(2022)第 00004号、(208800)浙商银高抵字(2022)第 00005号的最高额抵押合同;签订(208800)浙商银高质字(2022)第 00002号、(208800)浙商银高质字(2022)第 00003号、(208800)浙商银高质字(2022)第 00004号、(208800)浙商银高质字(2022)第 00005号、(208800)浙商银高质字(2022)第 00006号、(208800)浙商银高质字(2022)第 00007号。

28、租赁负债
项目 2022.03.31 2022.01.01
应付租赁款 51,465,226.24 55,440,083.95
减:未确认融资费用 7,231,710.76 8,597,547.35
小计 44,233,515.48 46,842,536.60
减:一年内到期的租赁负债 14,306,351.46 10,142,350.79
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
说明:2022年 1-3月计提的租赁负债利息费用金额为人民币 58.85万元,计入到财务费用-利息支出中。

29、长期应付款
项目 2022.03.31 2021.12.31
宏泰大地遗留债务 6,836,279.70 6,836,279.70
蒙牛借款 35,126,304.00 37,656,367.00
应付融资租赁款 38,081,940.49 45,727,518.47
减:未确认融资费用 3,073,946.61 4,130,106.45
小计 76,970,577.58 86,090,058.72
减:一年内到期长期应付款 38,734,266.33 40,163,370.08
合计 38,236,311.25 45,926,688.64
说明:
a.2019年 7月 31日,本公司控股子公司辽宁九州生物科技有限公司(以下简称“辽宁生物”)与中关村科技租赁股份有限公司(以下简称“中关村科技租赁”)签订编号为“KJZLA2019-259”的融资租赁合同。辽宁生物将部分设备以 780万元价格转让给中关村科技租赁,辽宁生物再向中关村科技租赁租回上述设备,租赁期限为 3年(2019/7/31-2022/7/30),留购价款为 100元,年利率为 6.20%。本公司及本公司法人马红刚提供连带责任担保,期限为 2019/7/31-2024/7/30。

b.2019年 7月 31日,本公司全资子公司驻马店大地饲料有限公司(以下简称“驻马店大地”)与中关村科技租赁股份有限公司(以下简称“中关村科技租赁”)签订编号为“KJZLA2019-257”的融资租赁合同。驻马店大地将部分设备以 200万元价格转让给中关村科技租赁,驻马店大地再向中关村科技租赁租回上述设备,租赁期限为 3年(2019/7/31-2022/7/30),留购价款为 100元,年利率为 6.20%。本公司及本公司法人马红刚提供连带责任担保,期限为 2019/7/31-2024/7/30。

c.2020年 2月 18日,本公司之全资子公司鄂尔多斯市草原和牛牧业有限责任公司(以下简称“鄂尔多斯和牛”)与苏力德苏木朝岱嘎查人民委员会签订购牛合同。同年,鄂尔多斯和牛与陶利嘎查、通史嘎查、宝日呼岱嘎查、朝岱嘎查以及乌审旗苏力德苏木人民政府签订精准扶贫协议书,以扶贫项目的方式开展融资租赁和售后回租,合计本金为人民币 282万元,租赁期为 71个月(2020/6/20-2026/5/30),各期以支付扶贫资金的方式偿还利息和部分本金,到期以归还同等结构牛群的方式支付剩余本金,年利率为 4.19%。

d.2020年 11月 18日,本公司全资子公司西安九州大地农牧发展有限公司(以下简称“西安大地”)与远东国际融资租赁有限公司(以下简称“远东国际租赁”)签订编号为“IFELC20DH1VPW2-L-01”的售后回租合同。西安大地将部分设备以 360.95万元价格转让给远东国际租赁,西安大地再向远东国际租赁租回上述设备,租赁期限为 24个月(2020/11/30-2022/11/30),留购价款为 1000元,年利率为 6.66%。本公司、草原和牛、本公司法人马红刚及其配偶杨芳提供连带责任担保,期限为 2020/11/18-2024/10/30。

e.2020年 11月 18日,本公司全资子公司张家口九州大地饲料有限公司(以下简称“张财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
“IFELC20DH11DXL-L-01”的售后回租合同。张家口大地将部分设备以 1016.7657万元价格转让给远东国际租赁,张家口大地再向远东国际租赁租回上述设备,租赁期限为 24个月(2020/12/02-2022/12/02),留购价款为 1000元,年利率为 6.66%。本公司、草原和牛、本公司法人马红刚及其配偶杨芳提供连带责任担保,期限为 2020/11/18-2024/11/02。

f.2020年 11月 18日,本公司全资子公司镶黄旗大地生物技术有限公司(以下简称“镶黄旗大地”)与远东国际融资租赁有限公司(以下简称“远东国际租赁”)签订编号为“IFELC20DH16C26-L-01”的售后回租合同。镶黄旗大地将部分设备以 559.81万元价格转让给远东国际租赁,镶黄旗大地再向远东国际租赁租回上述设备,租赁期限为 24个月(2020/11/30-2022/11/30),留购价款为 1000元,年利率为 6.66%。本公司、草原和牛、本公司法人马红刚及其配偶杨芳提供连带责任担保,期限为 2020/11/18-2024/10/30。

g.2021年 8月 12日,本公司全资子公司包头九州大地生物技术有限公司(以下简称“包头大地”)与远东国际融资租赁有限公司(以下简称“远东国际租赁”)签订编号为“IFELC21DH1SX13-L-01”的售后回租合同。包头大地将部分设备以 1,100万元价格转让给远东国际租赁,包头大地再向远东国际租赁租回上述设备,租赁期限为 24个月(2021/8/26-2023/7/26),留购价款为 1000元,年利率为 6.72%。本公司、草原和牛、本公司法人马红刚及其配偶杨芳提供连带责任担保,期限为 2021/8/12-2026/7/26。

h.2021年 8月 12日,本公司控股子公司内蒙古宏泰大地饲料科技有限责任公司(以下简称“宏泰大地”)与远东国际融资租赁有限公司(以下简称“远东国际租赁”)签订编号为“IFELC21DH18629-L-01”的售后回租合同。宏泰大地将部分设备以 750万元价格转让给远东国际租赁,宏泰大地再向远东国际租赁租回上述设备,租赁期限为 24个月(2021/8/26-2023/7/26),留购价款为 1000元,年利率为 6.77%。本公司、草原和牛、本公司法人马红刚及其配偶杨芳提供连带责任担保,期限为 2021/8/12-2026/7/26。

i.2021年 10月 22日,本公司控股子公司内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司(以下简称“蒙德隆”)与远东国际融资租赁有限公司(以下简称“远东国际租赁”)签订编号为“IFELC21DH1CZBJ-L-01”的售后回租合同。蒙德隆将 156头育成牛以 156万元价格转让给远东国际租赁,蒙德隆再向远东国际租赁租回上述育成牛,租赁期限为 24个月(2021/10/28-2023/9/28),留购价款为 1000元,年利率为 6.68%。本公司、草原和牛、本公司法人马红刚及其配偶杨芳提供连带责任担保,期限为 2021/10/22-2026/9/28。

j.2021年 10月 22日,本公司控股子公司内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司(以下简称“蒙德隆”)与远东国际融资租赁有限公司(以下简称“远东国际租赁”)签订编号为“IFELC21DH1HZ7Q-L-01”的售后回租合同。蒙德隆将部分设备以 437万元价格转让给远东国际租赁,蒙德隆再向远东国际租赁租回上述设备,租赁期限为 24个月(2021/10/29-2023/9/29),留购价款为 1000元,年利率为 6.69%。本公司、草原和牛、本公司法人马红刚及其配偶杨芳提供连带责任担保,期限为 2021/10/22-2026/9/29。

k.2021年 11月 10日,本公司与中关村科技租赁股份有限公司(以下简称“中关村科技租赁”)签订编号为“ZLQZYHT2021-011”的专利权质押合同。本公司将部分专利权以 1,000万元价格转让给中关村科技租赁,本公司再向中关村科技租赁租回上述专利权,质押期限为 24个月(2021/11/18-2023/11/17),年利率为 5.90%。本公司法人马红刚提供连带责任担保,期限为 2021/11/10-2026/11/17。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
30、预计负债
项目 2022.03.31 2021.12.31 形成原因
赤峰犇鼎伊利涉及诉讼,
未决诉讼 219,053.92 219,053.92
尚未收到正式仲裁结果
合计 219,053.92 219,053.92
31、递延收益
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.03.31 形成原因
政府补助 22,909,575.12 606,348.44 22,303,226.68 政府补助
合计 22,909,575.12 606,348.44 22,303,226.68
说明:计入递延收益的政府补助详见附注五、53、政府补助。

32、股本
本期增减(+、-)
项目 2021.12.31 2022.03.31
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 400,000,000.00 400,000,000.00
33、资本公积
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.03.31
股本溢价 60,929,488.45 60,929,488.45
其他资本公积 4,622,215.07 4,622,215.07
合计 65,551,703.52 65,551,703.52
34、其他综合收益
本期发生金额
税后
减:前期计 减:
本期所得 归属
项目 2021.12.31 入其他综合 所得 税后归属 2022.03.31
税前发生 于少
收益当期转 税费 于母公司
额 数股
入损益 用

一、将重
分类进损

益的其他
综合收益
外币财务
报表折算 -1,201,174.43 95,612.47 95,612.47 -1,105,561.96 差额
其他综合
-1,201,174.43 95,612.47 95,612.47 -1,105,561.96
收益合计
说明:其他综合收益的税后净额本期发生额为 95,612.47。其中,归属于母公司股东的其财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
35、盈余公积
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.03.31
法定盈余公积 25,258,332.85 25,258,332.85
合计 25,258,332.85 25,258,332.85
36、未分配利润
提取或
项目 2022年 1-3月 2021年度
分配比例
调整前上年年末未分配利润 255,040,032.25 172,755,650.42
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减)
调整后年初未分配利润 255,040,032.25 172,755,650.42
加:本年归属于母公司所有者的净利润 8,341,743.96 83,289,832.18 减:提取法定盈余公积 1,005,450.35
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 263,381,776.21 255,040,032.25
其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母

公司的金额
37、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
2022年 1-3月 2021年 1-3月
项目
收入 成本 收入 成本
633,900,251.00 624,706,582.91
主营业务 708,877,438.05 719,576,141.29
2,420,917.08 2,279,389.41
其他业务 3,916,964.76 3,749,816.15
合计 712,794,402.81 636,321,168.08 723,325,957.44 626,985,972.32 (2)主营业务收入、主营业务成本按产品类型划分
2022年 1-3月 2021年 1-3月
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
饲料产品 430,915,833.12 382,930,643.20 463,458,789.23 397,725,086.88 饲料原料 154,527,406.65 153,556,629.56 145,703,293.13 145,246,326.77 牛奶 102,481,516.76 79,917,338.73 89,716,598.72 61,723,575.63 牛肉及活畜 16,959,695.65 14,400,576.49 20,622,239.53 19,807,994.05 其他 3,992,985.87 3,095,063.02 75,220.68 203,599.59
382,930,643.20
合计 430,915,833.12 463,458,789.23 397,725,086.88
38、税金及附加
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
土地使用税 285,678.09 274,228.56
房产税 152,552.27 178,996.52
水利建设基金 79,367.94 194,678.94
环保税 17,874.57 23,120.71
城市维护建设税 7,215.36 1,903.20
残疾人就业保障金 5,370.92 500.00
教育费附加 3,161.17 212.11
2,107.42 687.32
地方教育附加
车船使用税 1,600.00 1,600.00
其他税费 540.00 866.30
合计 871,576.19 1,003,739.88
说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

39、销售费用
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
职工薪酬 12,248,430.71 11,850,145.63
会议及办公费 222,181.81 391,695.92
差旅费 4,918,367.12 6,746,956.94
保险费 60,020.42 45,430.05
折旧及摊销 154,734.35 200,692.67
业务费 1,328,042.64 1,405,480.02
促销费 884,154.82 562,383.64
车辆及交通费 750,592.65 597,744.23
广告宣传费 145,467.90 180,242.73
租赁费 329,843.75 121,537.45
其他 61,677.90 260,601.47
合计 21,103,514.07 22,362,910.75
40、管理费用
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
9,630,370.81 11,523,106.07
职工薪酬
860,411.43 731,095.51
办公费
151,875.11 283,998.23
差旅费
1,219,359.22 1,107,999.94
业务宣传及招待费
1,616,893.44 1,564,313.25
折旧及摊销
483,985.81 435,769.42
水电及物业费
45,628.58 68,818.63
物料消耗费
6,000.00 579,923.01
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
626,415.36 3,113,439.96
中介费
557,999.13 281,432.26
租赁费
79,714.08 215,788.30
修理费
其他 177,043.13 238,840.70
合计 15,614,722.74 20,348,422.58
41、研发费用
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
职工薪酬 3,666,287.04 2,764,385.96
材料投入 4,966,499.27 7,680,645.78
办公费 8,705.62 13,439.25
检验费 50,185.60 64,108.12
折旧及摊销 148,576.71 111,088.50
其他 7,817.53 35,746.61
合计 8,848,071.77 10,669,414.22
42、财务费用
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
利息支出 6,234,723.97 3,838,456.24
减:直接冲减财务费用的贴息 248,396.47
利息费用总额 6,234,723.97 3,590,059.77
减:利息资本化 1,130,356.09 236,370.86
利息费用 5,104,367.88 3,316,813.54
减:利息收入 165,124.96 104,091.94
利息净支出 4,939,242.92 3,249,596.97
融资费 299,427.25 131,954.43
手续费及其他 212,967.37 217,816.83
合计 5,451,637.54 3,599,368.23
43、其他收益
与资产相关/与
补助项目(产生其他收益的来源) 2022年 1-3月 2021年 1-3月
收益相关
北京九州大地集团残疾人岗位补贴 29,339.20 31,902.20 与收益相关 蒙泰大地散装仓线(简易仓)项目 12,675.21 与资产相关
西安大地科技成果转化政府补贴 789.00 与收益相关
宏泰大地奶牛高乳品质饲料的开发与产业化 7,647.52 7,647.51 与资产相关 宏泰大地年加工 12万吨饲料技术改造项目 24,324.09 24,324.09 与资产相关 2,000.00 2,000.01
宏泰大地 2017年集宁区燃煤锅炉整项目 与资产相关
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
与资产相关/与
补助项目(产生其他收益的来源) 2022年 1-3月 2021年 1-3月
收益相关
黑龙江大地收失业保险稳岗补贴 1,569.86 与收益相关
河北省张家口市塞北管理区 12万吨饲料厂及体
29,800.46 29,800.47
与资产相关
验式养殖示范基地建设项目
2,087.52 2,087.52
兴安盟大地农业科技成果转化项目 与资产相关
镶黄旗大地 2016年内蒙古自治区锡林郭勒盟镶
35,000.01 35,000.01 与资产相关
黄旗全混合日粮颗粒饲料加工基地续建项目
河北坤元收政府双进双产奖励资金 100,000.00 与收益相关
天津大地年产 6万吨高档猪料生产线 5,000.01 5,000.01 与资产相关 辽宁生物年产 20万吨饲料项目 42,837.51 42,837.51 与资产相关 康菲大地成都中小企业专项发展基金(2018) 10,294.11 10,294.11 与资产相关 2020
成都康菲新津市场监督管理局付 年专利资
4,500.00 与收益相关
助资金
康菲大地成都中小企业专项发展基金(2020) 3,789.48 与资产相关 草原和牛 2016年农业综合开发产业化龙头企业
118,644.06 87,500.01 与资产相关
带动产业发展试点项目
蒙德隆购农机补贴 607.50 607.50 与资产相关
蒙德隆收到进口奶牛补贴 185,208.33 与资产相关
蒙德隆收到饲料搅拌机、拖拉机农机补贴款 2,603.76 与资产相关 行唐玉恒智能化奶厅设备补助 12,820.50 12,820.50 与资产相关 天地御牛“三区”人才支持计划科技人员专项
60,000.00 与收益相关
计划组织工作
天地御牛收奶业振兴补贴 155,000.00 与收益相关
怀安鸿旭奶牛家庭牧场升级改造款 7,500.00 7,500.00 与资产相关 天诚牛棚标准化建设补贴款 20,994.99 20,994.99 与资产相关
天诚粮改饲补贴 110,125.00 与收益相关
天诚智能化奶厅设备补贴 20,874.99 20,874.99 与资产相关
天诚污粪资源利用化补贴 16,981.26 16,981.26 与资产相关
聚赋大地羊舍补助款 10,079.79 10,079.79 与资产相关
聚赋大地牛舍补助款 17,655.45 17,655.45 与资产相关
个税返还款 42,581.50 9,252.78 与收益相关
增值税返还款 7,695.93 与收益相关
9,671.55
附加税返还款 与收益相关
所得税返还款 128,009.71 与收益相关
河北坤元非道路移动机械监控安装补贴 8,000.00 与收益相关
河北坤元农村局农业认证奖励金 100,000.00 与收益相关
塞北分公司收青贮补贴款 860,096.40 与收益相关
西安大地收以工代训补贴 61,320.00 与收益相关
合计 2,009,632.59 702,102.85
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
44、投资收益
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
权益法核算的长期股权投资收益 -223,761.85 -7,228.49
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
合计 -223,761.85 -7,227.49
45、信用减值损失(损失以“-”号填列)
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
-492,345.27 -547,569.90
应收账款坏账损失
206,244.28 -591,735.93
其他应收款坏账损失
-286,100.99 -1,139,305.83
合计
46、资产处置收益(损失以“-”填列)
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
固定资产处置利得(损失以“-”填列) 32,566.11 568,770.80
生产性生物资产处置利得(损失以“-”填列) -2,573,408.39 -4,176,320.42 -2,540,842.28 -3,607,549.62
合计
47、营业外收入
计入当期非经常性
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
损益的金额
10,000.00 120.50 10,000.00
无法支付款项
90,470.00 6,399.39 90,470.00
赔偿款补偿款
罚款 28,372.00 25,200.00 28,372.00
275,722.76
拆迁废品收入
其他 394,854.63 5,218.25 394,854.63
合计 523,696.63 312,660.90 523,696.63
48、营业外支出
计入当期非经常性
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 7,233,529.12 3,828,206.99 7,233,529.12 捐赠支出 7,750.00 19,440.00 7,750.00
罚款支出 90,068.22 106.97 90,068.22
其他 72,225.59 148,251.68 72,225.59
合计 7,403,572.93 3,996,005.64 7,403,572.93
49、所得税费用
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
当期所得税费用 2,290,119.72 4,883,569.76
递延所得税费用 -337,323.43 -309,003.13
合计 1,952,796.29 4,574,566.63
50、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2022年 1-3月 2021年 1-3月

1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 14,709,967.30 26,046,238.00
加:信用减值损失 286,100.99 654,169.83

资产减值损失
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧 18,839,260.69 13,603,778.34 使用权资产折旧 4,593,452.91 4,073,097.91
161,043.09 172,081.28
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 523,750.28 293,487.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
2,540,842.28 3,607,549.62
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 7,233,529.12 3,828,206.99 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 5,403,795.13 3,448,767.97
投资损失(收益以“-”号填列) 223,761.85 7,227.49
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -315,807.03 1,000,374.07 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -21,516.40 -857,881.71 存货的减少(增加以“-”号填列) 38,303,349.31 -23,693,376.16 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -87,894,602.97 -125,143,334.80 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -26,066,091.02 64,646,744.38 其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,479,164.47 -28,312,869.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 96,102,180.45 91,360,270.89
减:现金的期初余额 129,126,458.66 139,945,728.12
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,024,278.21 -48,585,457.23
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)现金及现金等价物的构成
项目 2022年1-3月 2021年1-3月
一、现金 96,102,180.45 91,360,270.89
其中:库存现金 72,878.39 288,440.37
可随时用于支付的银行存款 96,029,302.06 91,066,915.17
可随时用于支付的其他货币资金 4,915.35
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 96,102,180.45 91,360,270.89
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物
51、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
银行借款保证金;电商账户保证金;营业执照信
货币资金 613,579.67
息变更未及时办理手续
应收账款 20,984,655.26 保理借款质押债权
固定资产 73,864,438.08 融资租赁售后回租资产及反担保抵押
无形资产 664,727.73 借款质押资产
生产性生物资产 101,527,393.00 售后回租抵押资产、借款抵押资产 长期股权投资 17,000,000.00 银行借款反担保质押资产
合计 214,654,793.74
52、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金
其中:澳元 28,123.79 4.7646 133,998.61
应付账款
其中:澳元 90,775.71 4.7646 432,509.94
53、政府补助
(1)计入递延收益,后续采用总额法计量
本期 本期结转
本期结转 与资产相
新增 计入损益
补助项目 种类 2021.12.31 计入损益 2022.03.31 关/与收益
补助 的列报项
的金额 相关
金额 目
草原和牛 2016 财政
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本期 本期结转
本期结转 与资产相
新增 计入损益
补助项目 种类 2021.12.31 计入损益 2022.03.31 关/与收益
补助 的列报项
的金额 相关
金额 目
发产业化龙头
企业带动产业
发展试点项目
宏泰大地奶牛
高乳品质饲料 财政
224,689.60 7,647.52 217,042.08 其他收益 与资产相关
的开发与产业 拨款

宏泰大地年加
财政
工 12万吨饲料 620,814.54 24,324.09 596,490.45 其他收益 与资产相关
拨款
技术改造项目
宏泰大地 2017
财政
年集宁区燃煤 54,000.00 2,000.00 52,000.00 其他收益 与资产相关 拨款
锅炉整项目
怀安鸿旭奶牛
财政
家庭牧场升级 251,250.00 7,500.00 243,750.00 其他收益 与资产相关 拨款
改造款
康菲大地成都
中小企业专项 财政
223,039.31 10,294.11 212,745.20 其他收益 与资产相关
发展基金 拨款
(2018)
康菲大地成都
中小企业专项 财政
112,421.04 3,789.48 108,631.56
其他收益 与资产相关
发展基金 拨款
(2020)
辽宁生物年产
财政
20万吨饲料项 1,583,558.23 42,837.51 1,540,720.72 其他收益 与资产相关 拨款

蒙德隆购农机 财政
12,150.00 607.50 11,542.50 其他收益 与资产相关
补贴 拨款
蒙德隆收到进 财政
4,321,527.78 185,208.33 4,136,319.45
其他收益 与资产相关
口奶牛补贴 拨款
蒙德隆收到饲
料搅拌机、拖 财政
91,132.08 2,603.76 88,528.32 其他收益 与资产相关
拉机农机补贴 拨款

蒙泰大地散装
财政
仓线(简易仓) 899,299.16 12,675.21 886,623.95 其他收益 与资产相关 拨款
项目
蒙泰大地马饲
财政
料加工试点补 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益 与资产相关 拨款
贴项目
天津大地年产
财政
6万吨高档猪 118,333.33 5,000.01 113,333.32 其他收益 与资产相关
拨款
料生产线
镶黄旗大地 财政
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本期 本期结转
本期结转 与资产相
新增 计入损益
补助项目 种类 2021.12.31 计入损益 2022.03.31 关/与收益
补助 的列报项
的金额 相关
金额 目
自治区锡林郭
勒盟镶黄旗全
混合日粮颗粒
饲料加工基地
续建项目
天诚牛棚标准 财政
375,908.51 20,994.99 354,913.52 其他收益 与资产相关
化建设补贴款 拨款
天诚污粪资源 财政
1,500,461.31 16,981.26 1,483,480.05 其他收益 与资产相关
利用化补贴 拨款
天诚智能化奶 财政
390,255.39 20,874.99 369,380.40
其他收益 与资产相关
厅设备补贴 拨款
行唐玉恒智能
财政
448,718.00 12,820.50 435,897.50
化奶厅设备补 其他收益 与资产相关

拨款

兴安盟大地农
财政
业科技成果转 5,009.48 2,087.52 2,921.96 其他收益 与资产相关 拨款
化项目
包头大地 1万
财政
吨犊牛料加工 609,188.04 16,921.89 592,266.15 其他收益 与资产相关 拨款
生产基地
张家口大地河
北省张家口市
塞北管理区 12
财政
万吨饲料厂及 1,421,596.28 29,800.46 1,391,795.82 其他收益 与资产相关 拨款
体验式养殖示
范基地建设项

包头聚心奶牛
财政
标准化建设补 100,000.00 100,000.00 其他收益 与资产相关
拨款
助款
聚赋大地羊舍 财政
490,088.57 10,079.79 480,008.78
其他收益 与资产相关
补助款 拨款
聚赋大地牛舍 财政
978,193.39 17,655.45 960,537.94 其他收益 与资产相关
补助款 拨款
合计 22,909,575.12 606,348.44 22,303,226.68
(2)采用总额法计入当期损益情况
2022年 1-3月计 2022年 1-3月计入 与资产相关/
补助项目 种类
入损益的金额 损益的列报项目 与收益相关
北京九州大地集团残疾人
财政拨款 29,339.20 其他收益 与收益相关
岗位补贴
黑龙江大地收失业保险稳
财政拨款 1,569.86 其他收益 与收益相关
岗补贴
天地御牛收奶业振兴补贴 财政拨款 155,000.00 其他收益 与收益相关 财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2022年 1-3月计 2022年 1-3月计入 与资产相关/
补助项目 种类
入损益的金额 损益的列报项目 与收益相关
增值税返还款 财政拨款 7,695.93 其他收益 与收益相关
附加税返还款 财政拨款 9,671.55 其他收益 与收益相关
所得税返还款 财政拨款 128,009.71 其他收益 与收益相关
河北坤元非道路移动机械
财政拨款 8,000.00 其他收益 与收益相关
监控安装补贴
河北坤元农村局农业认证
100,000.00
财政拨款 其他收益 与收益相关
奖励金
塞北分公司收青贮补贴款 财政拨款 860,096.40 其他收益 与收益相关 西安大地收以工代训补贴 财政拨款 61,320.00 其他收益 与收益相关 合计 1,403,284.15
(3)采用净额法冲减相关成本情况
2021年 1-3月 2022年 1-3月
冲减相关成本 与资产相关/
补助项目 种类 冲减相关成本 冲减相关成本
的列报项目 与收益相关
的金额 的金额
北京九州大地集团收中
184,396.47
财政拨款 财务费用 与收益相关
关村科技金融支持资金
康菲大地新津县经科信
财政拨款 64,000.00 财务费用 与收益相关
局款(壮大贷贴息补助)
合计 248,396.47
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六、合并范围的变动
1、处置子公司
本期无处置子公司情况。

2、其他
(1)新设子公司
① 经公司第五届董事会第二十八次会议决议,本公司设立全资子公司宁夏九州大地饲料有限公司,注册资本 300万元,2022年 02月 16日,取得统一社会信用代码91640121MA7HWQGM26。

② 本公司全资子公司草原和牛投资有限公司与自然人张文文共同设立三级子公司山西省临县和牛农牧有限公司,注册资本 895.20万元,2022年 02月 15日,取得统一社会信用代码 91141124MA7Y5KPX1L。

(2)清算子公司
本期无清算子公司情况。

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例%
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
内蒙古蒙泰大地生物技 饲料生产及销
内蒙 呼和浩特 71.94 投资设立
术发展有限责任公司 售
西安九州大地农牧发展 饲料生产及销
100.00
陕西 西安 投资设立
有限公司 售
内蒙古宏泰大地饲料科 饲料生产及销
内蒙 乌兰察布 51.00 投资设立
技有限责任公司 售
北京科兴大地饲料有限 饲料生产及销
北京 北京 65.00 投资设立
公司 售
包头九州大地生物技术 饲料生产及销
包头 包头 100.00 投资设立
有限公司 售
黑龙江九州大地饲料有 饲料生产及销
100.00
黑龙江 哈尔滨 投资设立
限公司 售
北京大地生物技术发展
北京 北京 饲料销售 100.00 投资设立

有限公司
张家口九州大地饲料有 饲料生产及销
河北 张家口 100.00 投资设立
限公司 售
兴安盟九州大地饲料有 饲料生产及销
内蒙 乌兰浩特 51.00 投资设立
限公司 售
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例%
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
镶黄旗大地生物技术有 新宝拉格 饲料生产及销
内蒙 100.00 投资设立
限公司 镇 售
驻马店大地饲料有限公 饲料生产及销
100.00
河南 汝南 投资设立
司 售
饲料生产及销
河北坤元饲料有限公司 河北 宁晋 51.00 投资设立

四子王旗聚赋大地牧业 养殖、饲草种
内蒙 四子王旗 90.00 投资设立
有限公司 植
非同一控
天津九州大地饲料有限 饲草料经营、
天津 天津 51.00 制下企业
公司 养殖技术研发
合并
原饲料、饲料
沈阳禹尚牧业有限公司 沈阳 沈阳 原料批发、零 51.00 投资设立 售
非同一控
辽宁九州生物科技有限 饲料生产、销
辽宁 铁岭 51.00 制下企业

公司 售
合并
非同一控
成都康菲大地饲料有限 饲料生产、销
51.00
四川 成都 制下企业
公司 售
合并
草原和牛投资有限公司 内蒙 呼和浩特 养殖业 100.00 投资设立 北京草原和牛食品有限
100.00
北京 北京 商贸业 投资设立
公司
鄂尔多斯市草原和牛牧 鄂尔多
鄂尔多斯 养殖业 100.00 投资设立
业有限责任公司 斯
锡林浩特市草原和牛牧 锡林浩
锡林浩特 养殖业 100.00 投资设立
业有限责任公司 特
非同一控
内蒙古蒙德隆奶牛养殖
内蒙 呼和浩特 养殖业 100.00 制下企业
有限责任公司
合并
包头市草原聚心牛业有
内蒙 包头 养殖业 51.00 投资设立
限责任公司
包头市草原宏丰牛业有
内蒙 包头 养殖业 95.00 投资设立
限责任公司
大同市云冈区草原永成
51.00
大同 大同市 养殖业 投资设立
牛业有限责任公司
呼和浩特市鼎典农牧业
内蒙 呼和浩特 养殖业 51.00 投资设立
有限责任公司
山西草原河滩畜牧开发
忻州 河曲县 养殖业 95.00 投资设立
有限公司
行唐县天诚和牛牛业有
行唐县 行唐县 养殖业 95.00 投资设立
限责任公司
行唐县玉恒和牛牛业有
95.00
行唐县 行唐县 养殖业 投资设立
限责任公司
行唐县甲旭和牛牛业有
行唐县 行唐县 养殖业 95.00 投资设立
限责任公司
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例%
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
宝鸡草原康源牛业有限
宝鸡市 宝鸡市 养殖业 95.00 投资设立
责任公司
千阳县草原天地牛业有
91.00
千阳县 千阳县 养殖业 投资设立
限责任公司
喀喇沁旗天地御牛牛业
赤峰市 赤峰市 养殖业 100.00 投资设立
有限公司
赤峰市 赤峰市 养殖业 95.00 投资设立
赤峰犇鼎牛业有限公司
合阳县鸿源和牛牛业有
合阳县 合阳县 养殖业 51.00 投资设立
限公司
怀安县泓旭和牛养殖有
怀安县 怀安县 养殖业 95.00 投资设立
限公司
非同一控
上海荣昶国际贸易有限
上海 上海 商贸业 51.00 制下企业
公司
合并
内蒙古草原和牛电子商
内蒙 呼和浩特 商贸业 100.00 投资设立
务有限公司
天津九州博益德生物科
天津 天津 饲料技术研发 65.00 投资设立
技有限公司
GRASSLAND&CATTLEINVE
STMENT(AUSTRALIA)
维多利
维多利亚 食品业 100.00 投资设立
PTYLTD(草原和牛(澳

洲)投资有限公司)
GRASSCATTLE(AUSTRALIA
维多利
)PTYLTD(草原和牛(澳 100.00
维多利亚 食品业 投资设立

洲)有限公司)
NEWSINO-
AUSTRALIAGENETICSPTYL
维多利 基因销售和肉
维多利亚 100.00 投资设立
TD(新华澳基因有限公
亚 品销售
司)
GRASSLANDMEAT(AUSTRA
维多利 基因销售和肉
LIA)PTYLTD(草原肉业
维多利亚 100.00 投资设立
亚 品销售
(澳洲)有限公司)
辽宁九州奇迹农业科技
51.00
辽宁 铁岭 饲料销售 投资设立
有限公司
内蒙古元牛繁育科技有
内蒙 呼和浩特 养殖、繁育 100.00 投资设立
限公司
内蒙古云中元牛繁育科
内蒙 呼和浩特 养殖、繁育 100.00 投资设立
技有限公司
内蒙古大地元牛繁育科
内蒙 赤峰市 养殖、繁育 65.99 投资设立
技有限公司
云南久牛农牧科技有限 饲料生产及销
云南 昆明 51.00 投资设立
公司 售
天津九州方圆生物科技 饲料研发及销
51.00
天津 蓟州区 投资设立
有限公司 售
内蒙古大地巨能科技有 饲料生产与销
内蒙 呼和浩特 100.00 投资设立
限公司 售
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例%
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
山西省临县和牛农牧有
山西 吕梁市 养殖业 67.00 投资设立
限公司
(2)重要的非全资子公司
本期归属于 本期向少数
少数股东持股 期末少数股
子公司名称 少数股东的 股东宣告分
比例% 东权益余额
损益 派的股利
内蒙古蒙泰大地生物技术发展有
28.07 316,513.22 10,959,826.82
限责任公司
内蒙古宏泰大地饲料科技有限责
49.00 292,381.01 5,907,196.83
任公司
北京科兴大地饲料有限公司 35.00 -71,554.35 3,613,513.85
兴安盟九州大地饲料有限公司 49.00 605,459.92 7,086,467.74
河北坤元饲料有限公司 49.00 1,498,026.95 15,693,718.35
49.00 1,304,976.46 38,915,205.83
天津九州大地饲料有限公司
沈阳禹尚牧业有限公司 49.00 178,941.50 8,245,219.98
辽宁九州生物科技有限公司 49.00 895,321.68 29,920,534.25
成都康菲大地饲料有限公司 49.00 -464,361.48 7,067,388.01
山西草原河滩畜牧开发有限公司 5.00 42,937.40 3,338,719.48
大同市云冈区草原永成牛业有限
49.00 1,371,881.56 23,093,048.83
责任公司

2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
对合营企业或
持股比例(%)
联营 主要经营 业务性 联营企业投资
注册地
企业名称 地 质 的会计处理方
直接 间接

乌兰察布市察哈尔
乌兰察布 乌兰察布 养殖 26.00 权益法
大地养殖有限公司
饲料生
河南海大九州生物
25.00
驻马店 驻马店 产与销 权益法
科技有限公司

八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方为马红刚先生,持股比例 28.86%,任本公司董事长。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
余子英、杨禾、任勇于 2016年 7月 15日签署了《股东一致行动协议》,于 2016年 7月29日签署了《股东一致行动协议之补充协议》,于 2019年 12月 26日新增一致行动人北京京农规划管理中心(有限合伙)、2020年 12月 17日北京京农规划管理中心(有限合伙)退出一致行动人,均发布了《一致行动人变更公告》,有效期至 2020年 12月 31日。

公司股东马红刚、余晓镭、傅仲、郭文和、弓瑞珠、陈云昭、刘宏斌、乌彦龙、蔺勇、余子英、杨禾、任勇于 2020年 12月 31日续签了《一致行动协议》,一致行动人合计持有公司股份 250,892,107股,占公司股本总数的 62.72%。一致行动协议自各方签署本协议之日起至 2023年 12月 31日止。

2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
余晓镭 控股股东、实际控制人的一致行动人、董事
傅仲 控股股东、实际控制人的一致行动人、董事
郭文和 控股股东、实际控制人的一致行动人、监事会主席
弓瑞珠 控股股东、实际控制人的一致行动人、监事
陈云昭 控股股东、实际控制人的一致行动人
刘宏斌 控股股东、实际控制人的一致行动人、董事
乌彦龙 控股股东、实际控制人的一致行动人
蔺勇 控股股东、实际控制人的一致行动人、董事
余子英 控股股东、实际控制人的一致行动人
杨禾 控股股东、实际控制人的一致行动人、董事、副总经理
任勇 控股股东、实际控制人的一致行动人
马忠乐 直接持有公司 5%以上股份
付文革 独立董事
冯全甫 独立董事
杨瑞平 独立董事
高群 职工监事
王岗 副总经理
齐娜 副总经理、董事会秘书
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
胡晓东[说明 1] 报告期内曾任公司董事
杨芳 实际控制人马红刚的近亲属
李清竹 股东马忠乐的近亲属
控股股东、实际控制人的一致行动人傅仲、郭文和、弓
北京京农规划管理中心(有限合伙)
瑞珠和副总经理、董事会秘书齐娜为合伙人的企业
报告期内曾任公司董事的胡晓东担任董事、总经理的企
业,控股股东、实际控制人的一致行动人杨禾担任董事
内蒙古天地牛业股份有限公司
长,控股股东、实际控制人的一致行动人郭文和担任监
事的企业
内蒙古草原天地牛业研究中心(有限合 报告期内曾任公司董事的胡晓东持股 45%并担任执行伙)[说明 2] 事务合伙人的企业
直悦食品销售(上海)有限公司[说明 3] 报告期内曾为草原和牛的控股子公司 张家口旭升牧业科技有限公司[说明 4] 报告期内曾任公司董事的胡晓东担任董事的企业 说明 1:自 2021年 3月 19日起胡晓东不再担任公司董事,自 2022年 3月 19日起胡晓东不再是本公司关联方。

说明 2:自 2021年 3月 19日起胡晓东不再担任公司董事,自 2022年 3月 19日起内蒙古草原天地牛业研究中心(有限合伙)不再是本公司关联方。

说明 3:2021年 1月 1日,草原和牛转让持有直悦食品销售(上海)有限公司的全部股权,自 2022年 1月 1日起直悦食品销售(上海)有限公司不再是本公司关联方。

说明 4:自 2021年 3月 19日起胡晓东不再担任公司董事,自 2022年 3月 19日起张家口旭升牧业科技有限公司不再是本公司关联方。

5、关联交易情况
(1)关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2022年 1-3月 2021年 1-3月
河南海大九州生物科技有
饲料 10,882,925.90
限公司
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 2022年 1-3月 2021年 1-3月
河南海大九州生物科技有限公司 饲料等 1,003,716.50
(2)关联租赁情况
①公司出租
2022年 1-3月确认的 2021年 1-3月确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收益 租赁收益
河南海大九州生物科技有限
土地厂房及设备 478,079.10
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
②公司承租
无。

(3)关联担保情况
①本公司作为担保方
本公司报告期无对关联方担保的情况。

②本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
马忠乐、李清竹 15,000,000.00 2019-5-21 2020-5-20 是
马红刚、蔺勇 2,000,000.00 2019-11-7 2020-11-6 是
马红刚、蔺勇 2,000,000.00 2019-11-14 2020-11-13 是
马红刚、蔺勇 2,000,000.00 2019-12-6 2020-12-5 是
1,000,000.00 2019-12-19 2020-11-24
马红刚、蔺勇 是
马红刚、杨芳 4,700,000.00 2020-9-16 2021-9-15 是
马红刚、蔺勇 4,000,000.00 2020-11-23 2021-11-22 是
马红刚、蔺勇 3,000,000.00 2020-11-30 2021-11-29 是
马红刚、杨芳 8,000,000.00 2020-8-28 2021-8-27 是
蔺勇、马红刚 5,000,000.00 2022-12-8 2024-12-7 否
马红刚、杨芳 4,700,000.00 2022-8-31 2024-9-13 否
5,000,000.00 2022-12-28 2024-12-27
马红刚 否
马红刚、杨芳 10,000,000.00 2022-3-26 2024-3-25 否
马红刚、杨芳 5,000,000.00 2019-9-27 2020-9-27 是
马红刚、杨芳 3,000,000.00 2019-12-19 2020-12-1 是
马红刚、杨芳 3,000,000.00 2020-3-16 2021-3-15 是
马红刚、杨芳 2,000,000.00 2020-4-16 2021-4-15 是
马红刚、杨芳 22,500,000.00 2020-2-21 2021-2-8 是
12,500,000.00 2020-3-4 2021-2-26
马红刚、杨芳 是
马红刚 640,000.00 2020-2-28 2021-2-28 是
马红刚 2,360,000.00 2020-3-13 2021-3-13 是
马红刚、杨芳 3,000,000.00 2021-4-1 2023-3-30 否
马红刚 1,000,000.00 2020-7-31 2021-7-29 是
马红刚、杨芳 9,900,000.00 2020-7-31 2025-7-30 否
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
马红刚 5,000,000.00 2020-10-29 2021-8-27 是
马红刚、杨芳 5,000,000.00 2020-11-10 2021-11-9 是
3,000,000.00 2020-3-20 2021-2-28
马红刚、杨芳 是
马红刚、杨芳 7,000,000.00 2020-12-18 2021-12-18 是
马红刚 7,000,000.00 2020-3-10 2021-1-13 是
马红刚 4,280,000.00 2020-5-19 2021-5-18 是
马红刚 5,720,000.00 2020-6-10 2021-6-9 是
马红刚、杨芳 2,000,000.00 2022-2-6 2025-2-5 否
马红刚、杨芳 3,000,000.00 2022-3-11 2023-3-30 否
9,900,000.00 2022-7-31 2024-7-30
马红刚、杨芳 否
马红刚 4,800,000.00 2022-10-14 2024-10-13 否
马红刚 5,200,000.00 2022-10-14 2024-10-13 否
马红刚 30,000,000.00 2024-3-22 2026-3-16 否
马红刚、杨芳 5,000,000.00 2022-2-23 2024-2-22 否
马红刚、杨芳 3,000,000.00 2022-5-17 2024-5-17 否
马红刚、杨芳 10,000,000.00 2022-5-31 2025-5-31 否
马红刚、杨芳 5,000,000.00 2022-11-12 2024-11-10 否
马红刚、杨芳 3,000,000.00 2022-11-24 2025-11-23 否
马红刚、杨芳 5,000,000.00 2022-8-11 2025-8-10 否
马红刚、杨芳 5,000,000.00 2022-9-9 2025-9-8 否
马红刚 7,800,000.00 2019-7-31 2024-7-30 否
马红刚 2,000,000.00 2019-7-31 2024-7-30 否
15,000,000.00 2019-7-29 2021-8-6
马红刚 是
马红刚 3,200,000.00 2019-7-31 2020-11-26 是
马红刚、杨芳 10,167,657.00 2020-11-18 2024-11-2 否
马红刚、杨芳 5,598,100.00 2020-11-18 2024-10-30 否
马红刚、杨芳 3,609,500.00 2020-11-18 2024-10-30 否
马红刚、杨芳 11,000,000.00 2021-8-12 2026-7-26 否
马红刚、杨芳 7,500,000.00 2021-8-12 2026-7-26 否
1,560,000.00 2021-10-22 2026-9-28
马红刚、杨芳 否
马红刚 2,550,000.00 2019-1-10 2020-12-3 是
马红刚 16,000,000.00 2019-7-29 2021-8-6 是
马红刚 10,000,000.00 2021-11-10 2026-11-17 否
马红刚、杨芳 4,370,000.00 2021-10-22 2026-9-29 否
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
马红刚 2,000,000.00 2020-8-28 2021-8-27 是
马红刚 3,000,000.00 2020-9-28 2021-8-27 是
39,000,000.00 2024-7-1 2027-6-30
马红刚 否
马红刚、杨芳 3,000,000.00 2023-3-28 2025-3-27 否
马红刚、杨芳 5,000,000.00 2023-2-21 2025-2-20 否
马红刚、杨芳 5,000,000.00 2023-3-30 2026-3-29 否
马红刚、杨芳 10,000,000.00 2024-3-25 2026-3-24 否
马红刚 48,000,000.00 2024-7-1 2027-6-30 否
马红刚 20,000,000.00 2020-8-6 2024-8-5 否
20,000,000.00 2019-1-30 2020-12-29
马红刚 是
说明:
a.自然人马忠乐、李清竹、赵敏、刘爽、汪洋、于晓兵、大地股份、天津大地,为辽宁生物在沈阳农村商业银行股份有限公司沈北支行的银行借款提供保证担保,担保金额为1500万元,担保期限为 2019/5/21-2020/5/20。于 2020年 5月 20日,已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

b.自然人马红刚、蔺勇、大地股份为包头大地在中国邮政储蓄银行包头市分行的银行借款提供保证担保,担保金额为 700万元,担保期限分别为 2019/11/7-2020/11/6、2019/11/14-2020/11/13、2019/12/6-2020/12/5、2019/12/19-2020/11/24,分别于 2020年 11月 6日、2020年11月 13日、2020年 12月 5日、2020年 11月 24日已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

c.马红刚、杨芳、大地股份为蒙泰大地在中国邮政储蓄银行股份有限公司呼和浩特市分行的银行借款提供保证担保,担保金额为 470万元,担保期限为 2020/9/16-2021/9/15。于2021年 9月 15日,已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

d.马红刚、蔺勇、大地股份为包头大地在中国邮政储蓄银行包头市分行的两笔银行借款提供保证担保,担保金额为 700万元。担保期限分别为 2020/11/23-2021/11/22、2020/11/30-2021/11/29,于 2021年 11月 22日、2021年 11月 29日已全额偿还该两笔借款,上述担保履行完毕。

e.内蒙古农牧业融资担保有限公司为草原和牛在中国农业银行股份有限公司和林格尔县支行的银行借款提供保证担保;马红刚、杨芳、本公司提供信用反担保;草原和牛提供抵押反担保,抵押物为 2016年内蒙古自治区呼和浩特市和林格尔县 1000头高档商品和牛养殖厂区建筑物;担保金额为 800万元,担保期限为 2020/8/28-2021/8/27。于 2021年 8月 27日,已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

f.蔺勇、马红刚、大地股份为包头大地在中国邮政储蓄银行包头市分行的银行借款提供保证担保,担保金额为 500万元,担保期限为 2022/12/8-2024/12/7。

g.马红刚、杨芳、大地股份为蒙泰大地在中国邮政储蓄银行股份有限公司呼和浩特市分财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
金额为 470万元,担保期限为 2022/8/31-2024/9/13。

h.马红刚、大地股份为蒙泰大地在内蒙古银行股份有限公司呼和浩特和林格尔支行的银行借款提供保证担保,蒙泰大地以自有的部分机器设备提供抵押,担保金额为 500万元,担保期限为 2022/12/28-2024/12/27。

i.马红刚、杨芳、大地股份为草原和牛在中国银行股份有限公司呼和浩特市新华支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 700万元,担保期限为 2022/3/26-2024/3/25。

j.马红刚、杨芳为大地股份的华夏银行车公庄支行借款提供保证担保,担保金额为 500万元,担保期限为 2019/9/27-2020/9/27。于 2020年 9月 27日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

k.北京市农业融资担保有限公司为大地股份在北京银行股份有限公司成寿寺支行的借款提供保证担保,自然人马红刚、杨芳为该笔借款提供反担保措施,担保金额为 300万元,担保期限为 2019/12/19-2020/12/1。于 2020年 12月 1日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

l.马红刚、杨芳为大地股份在中国建设银行北京中关村分行的银行借款提供保证担保,担保金额为 300万元,担保期限为 2020/3/16-2021/3/15。于 2021年 3月 15日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

m.马红刚、杨芳为大地股份在中国建设银行北京中关村分行的银行借款提供保证担保,担保金额为 200万元,担保期限为 2020/4/16-2021/4/15。于 2021年 4月 15日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

n.马红刚、杨芳为大地股份在交通银行股份有限公司北京丰台支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 2250万元,担保期限为 2020/2/21-2021/2/8。于 2021年 2月 8日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

o.马红刚、杨芳为大地股份在交通银行股份有限公司北京丰台支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 1250万元,担保期限为 2020/3/4-2021/2/26。于 2021年 2月 26日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

p.马红刚为大地股份在中国银行北京崇文支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 64万元,担保期限为 2020/2/28-2021/2/28。于 2021年 3月 1日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

q.马红刚为大地股份在中国银行北京崇文支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 236万元,担保期限为 2020/3/13-2021/3/13。于 2021年 3月 9日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

r.马红刚、杨芳为大地股份在中国光大银行股份有限公司北京丰台支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 300万元,担保期限为 2021/4/1-2023/3/30。于 2021年 3月 30日,本公司对该笔借款进行了展期,上述担保未履行完毕。

s.马红刚为大地股份在厦门国际银行股份有限公司北京分行的银行借款提供保证担保,财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

t.杨芳、马红刚、草原和牛为大地股份在南京银行股份有限公司北京分行的银行借款提供保证担保,担保金额为 990万元,担保期限为 2020/7/31-2025/7/30。于 2021年 7月 30日,本公司对该笔借款进行了展期,上述担保未履行完毕。

u.杨芳、马红刚、草原和牛投资有限公司为大地股份在南京银行股份有限公司北京分行的银行借款提供保证担保,担保金额为 510万元,担保期限为 2020/9/30-2021/9/30。于 2021年 9月 30日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

v.马红刚为大地股份在北京农村商业银行股份有限公司天通苑支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 500万元,担保期限为 2020/10/29-2021/8/27。于 2021年 8月 27日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

w.马红刚、杨芳为大地股份在锦州银行股份有限公司北京中关村支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 500万元,担保期限为 2020/11/10-2021/11/9。于 2021年 11月 9日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

x.马红刚、杨芳为大地股份在北京农投商业保理有限公司的借款提供保证担保,担保金额为 300万元,担保期限为 2020/3/20-2021/2/28。于 2021年 2月 28日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

y.北京市农业融资担保有限公司、马红刚、杨芳为大地股份在北京银行股份有限公司成寿寺支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 700万元,担保期限为 2020/12/18-2021/12/18。于 2021年 12月 18日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

z.北京首创融资担保有限公司、天津大地、包头大地、马红刚为大地股份在中国工商银行股份有限公司北京中关村支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 700万元,担保期限为 2020/3/10-2021/1/13。于 2021年 1月 13日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。
aa.马红刚、北京中关村科技融资担保有限公司为大地股份在招商银行股份有限公司北京分行的银行借款提供保证担保,担保金额为 428万元,担保期限为 2020/5/19-2021/5/18。

于 2021年 5月 18日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

ab.马红刚、北京中关村科技融资担保有限公司为大地股份在招商银行股份有限公司北京分行的银行借款提供保证担保,担保金额为 572万元,担保期限为 2020/6/10-2021/6/9。于2021年 6月 1日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

ac.马红刚、北京海淀科技企业融资担保有限公司为大地股份在中国银行北京崇文支行的银行借款提供保证担保,草原和牛投资有限公司、马红刚、杨芳提供反担保,担保金额为 200万元,担保期限为 2022/2/6-2025/2/5。

ad.马红刚、北京海淀科技企业融资担保有限公司为大地股份在中国银行北京崇文支行的银行借款提供保证担保,草原和牛投资有限公司、马红刚、杨芳提供反担保,担保金额为 300万元,担保期限为 2022/3/11-2025/3/10。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
480万元,担保期限为 2022/10/14-2024/10/13。

af.马红刚为大地股份在北京农商银行天通苑支行的银行借款提供保证担保,担保金额为520万元,担保期限为 2022/10/22-2024/10/13。

ag.北京中关村科技融资担保有限公司、马红刚为大地股份在北京农商银行天通苑支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 3000万元,担保期限为 2024/3/22-2026/3/16。

ah.马红刚、杨芳、北京海淀科技企业融资担保有限公司为大地股份在中国工商银行北京中关村支行的银行借款提供保证担保,草原和牛投资有限公司提供反担保,担保金额为500万元,担保期限为 2022/2/23-2024/2/22。

ai.马红刚、杨芳、诚信佳担保公司为大地股份在渤海银行北京分行的银行借款提供保证担保,草原和牛投资有限公司、马红刚、杨芳提供反担保,担保金额为 300万元,担保期限为 2022/5/17-2024/5/17。

aj.北京亦庄国际融资担保有限公司、马红刚、杨芳为大地股份在华夏银行股份有限公司北京西客站支行的银行借款提供保证担保,内蒙古草原天地牛业研究中心(有限合伙)提供股权质押反担保,担保金额为 1000万元,担保期限为 2022/5/31-2025/5/31。

ak.马红刚、杨芳为大地股份在锦州银行北京中关村支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 500万元,担保期限为 2022/11/12-2024/11/10。

al.马红刚、杨芳、草原和牛为大地股份在兴业银行北京昌平支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 300万元,担保期限为 2022/11/24-2025/11/23。

am.马红刚、杨芳、北京中关村科技融资担保有限公司为大地股份在南京银行北京西客站支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 500万元,担保期限为 2022/8/11-2025/8/10。

an.马红刚、杨芳、北京中关村科技融资担保有限公司为大地股份在南京银行北京西客站支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 500万元,担保期限为 2022/9/9-2025/9/8。

ao.马红刚、大地股份为辽宁生物在中关村科技租赁股份有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 780万元,担保期限为 2019/7/31-2024/7/30。

ap.马红刚、大地股份为驻马店大地在中关村科技租赁股份有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 200万元,担保期限为 2019/7/31-2024/7/30。

aq.马红刚、大地股份、草原和牛、西安大地为包头大地在远东国际融资租赁有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 1500万元,担保期限为 2019/7/29-2021/8/6,于2021年 8月 6日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

ar.马红刚、大地股份为张家口大地在中关村科技租赁股份有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 320万元,担保期限为 2019/7/31-2020/11/26,于 2020年 11月 26日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

as.马红刚、杨芳、大地股份、草原和牛为张家口大地在远东国际融资租赁有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 1016.7657万元,担保期限为 2020/11/18-2024/11/02。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
资租赁借款提供保证担保,担保金额为 559.81万元,担保期限为 2020/11/18-2024/10/30。

au.马红刚、杨芳、大地股份、草原和牛为西安大地在远东国际融资租赁有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 360.95万元,担保期限为 2020/11/18-2024/10/30。

av.马红刚、杨芳、大地股份、草原和牛为包头大地在远东国际融资租赁有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 1100万元,担保期限为 2021/8/12-2026/7/26。

aw.马红刚、杨芳、大地股份、草原和牛为宏泰大地在远东国际融资租赁有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 750万元,担保期限为 2021/8/12-2026/7/26。

ax.马红刚、杨芳、大地股份、草原和牛为蒙德隆在远东国际融资租赁有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 156万元,担保期限为 2021/10/22-2026/9/28。

ay.马红刚为天津大地在合库金国际租赁有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 255万元,担保期限为 2019/1/10-2020/12/3,于 2020年 12月 3日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

az.马红刚、包头大地、西安大地、草原和牛为大地股份在远东国际融资租赁有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 1600万元,担保期限为 2019/7/29-2021/8/6,于2021年 8月 6日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

ba.马红刚为大地股份在中关村科技租赁股份有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 1000万元,担保期限为 2021/11/10-2026/11/17。

bb.马红刚、杨芳、大地股份、草原和牛为蒙德隆在远东国际融资租赁有限公司的融资租赁借款提供保证担保,担保金额为 437万元,担保期限为 2021/10/22-2026/9/29。

bc.马红刚为大地股份在北京农村商业银行股份有限公司天通苑支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 200万元,担保期限为 2020/8/28-2021/8/27。于 2021年 8月 27日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

bd.马红刚为大地股份在北京农村商业银行股份有限公司天通苑支行的银行借款提供保证担保,担保金额为 300万元,担保期限为 2020/9/28-2021/8/27。于 2021年 8月 27日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

be.马红刚为蒙德隆在浙商银行股份有限公司呼和浩特分行的借款提供保证担保,担保金额为 3900万元,担保期限为 2024/7/1-2027/6/30。

bf.马红刚、杨芳为大地股份在中国光大银行丰台支行的借款提供保证担保,担保金额为300万元,担保期限为 2023/3/28-2025/3/27。

bg.马红刚、杨芳为大地股份中国工商银行北京中关村支行的借款提供保证担保,担保金额为 500万元,担保期限为 2023/2/21-2025/2/20。

bh.马红刚、杨芳为大地股份在南京银行北京西客站支行的借款提供保证担保,担保金额为 500万元,担保期限为 2023/3/30-2026/3/29。
bi.马红刚、杨芳为大地股份在北京银行成寿寺支行的借款提供保证担保,担保金额为1000万元,担保期限为 2024/3/25-2026/3/24。

bj.马红刚为蒙德隆在浙商银行股份有限公司呼和浩特分行的借款提供保证担保,担保金额为 4800万元,担保期限为 2024/7/1-2027/6/30。

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
保金额为 2000万元,担保期限为 2020/8/6-2024/8/5。

bl. 北京首创融资担保有限公司为大地股份在北京银行成寿寺支行的借款提供保证担保,马红刚提供反担保,担保金额为 2000万元,担保期限为 2019/1/30-2020/12/29。于 2020年12月 29日,本公司已全额偿还相关贷款,上述担保履行完毕。

(4)关联方资金拆借情况
① 关联方资金拆入
报告期内无关联方资金拆入情况。

②关联方资金拆出
报告期内无关联方资金拆出情况。

(5)关键管理人员薪酬
本公司截至 2022年 3月 31日关键管理人员 16人,支付薪酬情况见下表: 项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
关键管理人员薪酬 1,074,285.17 1,046,084.74
6、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
2022.03.31 2021.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南海大九州生物科
应收账款 52.32 0.65
技有限公司
河南海大九州生物科
374,684.52 648,265.45
预付款项
技有限公司
直悦食品销售(上海)
51,381.28 4,228.68
其他应收款
有限公司
(2)应付关联方款项
项目名称 关联方 2022.03.31 2021.12.31
合同负债 河南海大九州生物科技有限公司 1,434,184.98
应付账款 张家口旭升牧业科技有限公司 4,860.00 7,064.00

财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
(1)资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2022.03.31 2021.12.31 对外投资承诺 59,890,050.20 64,125,277.20
(2)截至 2022年 3月 31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
赤峰伊利乳业 赤峰犇鼎牛业有合同 呼和浩特市 违约金 6,576,000元 尚未收到正式有限责任公司 限公司 纠纷 仲裁委员会 及律师费等 仲裁结果
赤峰伊利乳业 喀喇沁旗天地御合同 呼和浩特市 违约金 5,880,150元 尚未收到正式有限责任公司 牛牛业有限公司 纠纷 仲裁委员会 及律师费等 仲裁结果 说明:
①赤峰犇鼎牛业有限公司与赤峰伊利乳业有限责任公司仲裁案
2019年 10月 31日,赤峰犇鼎牛业有限公司与赤峰伊利乳业有限责任公司签订《生鲜乳购销合同》及相应补充协议,约定赤峰犇鼎牛业有限公司将其牧场所产的全部合格生鲜乳交售赤峰伊利乳业有限责任公司。2021年 5月 18日,赤峰伊利乳业有限责任公司向呼和浩特市仲裁委员会提出仲裁申请。因赤峰犇鼎牛业有限公司自 2021年 4月 1日起擅自单方停止供奶,违反了《生鲜乳购销合同》的约定,故请求裁决赤峰犇鼎牛业有限公司支付违约金 657.60万元及相应律师费、仲裁费等。

截至 2022年 3月 31日,本案尚处于仲裁过程中,公司尚未收到正式仲裁结果。

②喀喇沁旗天地御牛牛业有限公司与赤峰伊利乳业有限责任公司仲裁案 2019年 1月 1日,喀喇沁旗天地御牛牛业有限公司与赤峰伊利乳业有限责任公司签订《生鲜乳购销合同》及相应补充协议,约定喀喇沁旗天地御牛牛业有限公司将其牧场所产的全部合格生鲜乳交售赤峰伊利乳业有限责任公司。2021年 5月 18日,赤峰伊利乳业有限责任公司向呼和浩特市仲裁委员会提出仲裁申请。因喀喇沁旗天地御牛牛业有限公司自 2021年 4月 1日起擅自单方停止供奶,违反了《生鲜乳购销合同》的约定,故请求裁决喀喇沁旗天地御牛牛业有限公司支付违约金588.02万元及相应律师费、仲裁费等。

截至 2022年 3月 31日,本案尚处于仲裁过程中,公司尚未收到正式仲裁结果。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2022年 3月 31日,本公司为下列单位贷款提供保证:
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
期限
被担保单位名称 担保事项 担保金额
起始 终止
一、子公司
辽宁九州生物科技有限公司 保证担保 7,800,000.00 2019-7-31 2024-7-30 驻马店大地饲料有限公司 保证担保 2,000,000.00 2019-7-31 2024-7-30 20,000,000.00 2020-8-6 2024-8-5
内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司 保证担保
包头九州大地生物技术有限公司 保证担保 5,000,000.00 2022-12-8 2024-12-7 张家口九州大地饲料有限公司 保证担保 10,167,657.00 2020-11-18 2024-10-30 镶黄旗大地生物技术有限公司 保证担保 5,598,100.00 2020-11-18 2024-11-2 西安九州大地农牧发展有限公司 保证担保 3,609,500.00 2020-11-18 2024-10-30 成都康菲大地饲料有限公司 保证担保 4,400,000.00 2022-6-11 2024-6-9 张家口九州大地饲料有限公司 保证担保 6,000,000.00 2022-9-29 2025-9-29 1,000,000.00 2022-9-18 2024-3-17
镶黄旗大地生物技术有限公司 保证担保
内蒙古宏泰大地饲料科技有限责任公司 保证担保 7,500,000.00 2021-8-12 2026-7-26 包头九州大地生物技术有限公司 保证担保 1,100,000.00 2021-8-12 2026-7-26 内蒙古蒙泰大地生物技术发展有限责任公司 保证担保 4,700,000.00 2022-8-31 2024-9-13 内蒙古蒙泰大地生物技术发展有限责任公司 保证担保 5,000,000.00 2022-12-28 2024-12-27 成都康菲大地饲料有限公司 保证担保 7,000,000.00 2022-11-24 2025-11-23 5,930,000.00 2021-10-22 2026-9-29
内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司 保证担保
48,000,000.00 2024-7-1 2027-6-30
内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司 保证担保
小计 144,805,257.00
二、其他公司
刘大和、高廷琴 保证担保 500,000.00 2021-5-28 2025-5-27
小计 500,000.00
(3)截至 2022年 3月 31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

十、资产负债表日后事项
截至 2022年 6月 17日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项
1、其他重要交易情况
公司与控股子公司少数股东及其重要关联方的交易情况:
(1)采购与销售情况
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
交易对方 交易内容 2022年 1-3月 2021年 1-3月
大同市永成畜牧有限责任公司 销售生鲜乳 2,917,138.00 10,019,438.60 (2)租赁情况
本公司作为承租方:
2022年 1-3月应 2021年 1-3月应付
交易对方 租赁资产种类
付租赁费 租赁费
大同市永成畜牧有限责任公司 场地及设备 175,000.00 275,000.00 呼和浩特市万牟来畜牧养殖有限公司 场地及设备 30,000.00 30,000.00 土默特右旗聚心农牧专业合作社 场地及设备 57,750.00 57,750.00 宝鸡市康源牧业有限公司 场地及设备 112,500.00 112,500.00
山西河滩奶牛育种有限公司 场地及设备 92,500.00 225,000.00
翁牛特旗泰兴奶牛专业合作社 场地及设备 75,000.00 75,000.00
土默特右旗宏丰养殖有限责任公司 场地及设备 163,400.00 163,400.00 张家口泓旭生态农业有限公司 场地及设备 204,250.00 154,250.00 陕西新绿牧业有限责任公司 场地及设备 150,000.00 150,000.00
合阳县韩源牧业有限公司 场地及设备 125,000.00 125,000.00
行唐县甲旭养牛小区 场地及设备 75,000.00
行唐县天诚奶牛养殖专业合作社 场地及设备 90,000.00 90,000.00 行唐县玉恒奶牛养殖专业合作社 场地及设备 90,000.00 90,000.00 2、租赁
作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下:
项目 2022年 1-3月
短期租赁 177,587.20
合计 177,587.20
作为出租人
形成经营租赁的:
租赁收入及未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入如下:
项目 2022年 1-3月
租赁收入 478,079.04
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
账龄 2022.03.31 2021.12.31
1年以内 24,169,479.03 21,779,863.82
1至 2年 16,954,360.74 16,502,316.70
2至 3年 1,341,737.09 851,074.71
3至 4年
4至 5年
5年以上
小计 42,465,576.86 39,133,255.23
减:坏账准备 11,173.39 3,264.55
42,454,403.47 39,129,990.68
合计
(2)按坏账计提方法分类披露
2022.03.31
账面余额 坏账准备
类别
账面
预期信用损
价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
42,465,576.86 100.00 11,173.39 0.03 42,454,403.47 按组合计提坏账准备
41,564,497.67 99.30 41,564,497.67
其中:合并范围内关联方
账龄组合 901,079.19 0.70 11,173.39 1.24 889,905.80 42,465,576.86 100.00 11,173.39 0.03 42,454,403.47
合计
(续上表)
2021.12.31
账面余额 坏账准备
类别
账面
预期信用损
价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,133,255.23 100.00 3,264.55 0.01 39,129,990.68 其中:合并范围内关联方 38,858,923.13 99.30 38,858,923.13
账龄组合 274,332.10 0.70 3,264.55 1.19 271,067.55
合计 39,133,255.23 100.00 3,264.55 0.01 39,129,990.68
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本期收回或转回
本期转销或核销
其他
2022.03.31 11,173.39
(4)本期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
沈阳禹尚牧业有限公司 21,028,357.28 49.52
内蒙古蒙德隆奶牛养殖有限责任公司行
14,651,702.00 34.50
唐以琳分公司
鄂尔多斯市草原和牛牧业有限责任公司 4,582,306.73 10.79
北京大伟嘉生物技术股份有限公司 872,614.19 2.06 10,820.42 内蒙古元牛繁育科技有限公司 814,647.64 1.92
合计 41,949,627.84 98.79 10,820.42
2、其他应收款
2022.03.31 2021.12.31
项目

应收利息
应收股利 10,249,761.08 10,249,761.08
其他应收款 150,061,917.65 151,819,178.14
合计 160,311,678.73 162,068,939.22
(1)应收股利
被投资单位 2022.03.31 2021.12.31
草原和牛投资有限公司 10,219,679.38 10,219,679.38
张家口九州大地饲料有限公司 30,081.70 30,081.70
合计 10,249,761.08 10,249,761.08
(2)其他应收款
①按账龄披露
账龄 2022.03.31 2021.12.31
1年以内 97,025,254.97 86,003,686.46
1至 2年 30,925,923.55 43,643,923.55
2至 3年 5,616,515.88 3,662,515.88
3至 4年 1,269,210.66 3,476,572.75
4至 5年 1,903,877.54 878,563.36
5年以上 13,371,831.93 14,449,784.02
小计 150,112,614.53 152,115,046.02
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
合计 150,061,917.65 151,819,178.14
②按款项性质披露
2022.03.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 149,522,045.99 149,522,045.99
借款 267,147.09 49,128.35 218,018.74
保证金押金备用金 200,880.00 200,880.00
其他 122,541.45 1,568.53 120,972.92
合计 150,112,614.53 50,696.88 150,061,917.65
(续上表)
2021.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 151,641,018.93 28,720.79 151,612,298.14
借款 267,147.09 267,147.09
保证金押金备用金 206,880.00 206,880.00
合计 152,115,046.02 295,867.88 151,819,178.14
③坏账准备计提情况
截至 2022年 3月 31日,处于第一阶段的坏账准备:
未来 12个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备:
按组合计提坏账准备: 150,112,614.53 0.03 50,696.88 150,061,917.65 合并范围内关联方 149,522,045.99 149,522,045.99
押金及保证金组合 200,880.00 200,880.00
账龄组合 389,688.54 13.01 50,696.88 338,991.66
合计 150,112,614.53 0.03 50,696.88 150,061,917.65
截至 2022年 3月 31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至 2022年 3月 31日,本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

截至 2021年 12月 31日,处于第一阶段的坏账准备:
未来 12个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备:
152,115,046.02 0.19 295,867.88 151,819,178.14
按组合计提坏账准备:
151,382,505.93 151,382,505.93
合并范围内关联方
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
账龄组合 525,660.09 56.29 295,867.88 229,792.21
合计 152,115,046.02 0.19 295,867.88 151,819,178.14
截至 2021年 12月 31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至 2021年 12月 31日,本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
未来 12个月
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021年12月31日余额 295,867.88 295,867.88
2021年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 245,171.00 245,171.00
本期转销
本期核销
其他变动
2022年 3月 31日余额 50,696.88 50,696.88
⑤本期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款 坏账准
其他应收款期
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计 备期末
末余额
数的比例(%) 余额
关联方往
草原和牛投资有限公司 79,957,016.06 2-3年 53.26
来款
关联方往
16,599,158.44 1 11.06
张家口九州大地饲料有限公司 年以内
来款
关联方往
沈阳禹尚牧业有限公司 13,860,000.00 1年以内 9.23

来款
关联方往
黑龙江九州大地饲料有限公司 12,523,868.56 5年以上 8.34
来款
内蒙古蒙泰大地生物技术发展 关联方往
8,500,000.00 1年以内 5.66
有限责任公司 来款
合计 131,440,043.06 87.56
3、长期股权投资
2022.03.31 2021.12.31
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
对子公司投资 452,304,800.00 3,173,000.00 449,131,800.00 451,464,800.00 3,173,000.00 448,291,800.00
对联营企业投资 8,869,414.17 8,869,414.17 9,093,176.02 9,093,176.02 合计 461,174,214.17 3,173,000.00 458,001,214.17 460,557,976.02 3,173,000.00 457,384,976.02 (1)对子公司投资
本期
本期 计提 减值准备
2021.12.31 2022.03.31
被投资单位 本期增加
减少 减值 期末余额
准备
内蒙古蒙泰大
地生物技术发
14,387,000.00 14,387,000.00
展有限责任公

西安九州大地
农牧发展有限 2,140,000.00 2,140,000.00
公司
内蒙古宏泰大
地饲料科技有 1,173,000.00 1,173,000.00 1,173,000.00
限公司
北京科兴大地
4,764,200.00 4,764,200.00
饲料有限公司
包头九州大地
生物技术有限 8,040,000.00 8,040,000.00
公司
黑龙江九州大
地饲料有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

北京大地生物
技术发展有限 30,279,000.00 30,279,000.00
公司
张家口九州大
地饲料有限公 5,000,000.00 5,000,000.00

兴安盟九州大
4,080,000.00 4,080,000.00
地饲料有限公

镶黄旗大地生
物技术有限公 1,000,000.00 1,000,000.00

驻马店大地饲
17,000,000.00 17,000,000.00
料有限公司
河北坤元饲料
2,550,000.00 2,550,000.00
有限公司
四子王旗聚赋
大地牧业有限 4,500,000.00 4,500,000.00
公司
草原和牛投资
303,200,000.00 303,200,000.00
有限公司
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
天津九州大地
14,514,600.00 14,514,600.00
饲料有限公司
辽宁九州生物
20,400,000.00 20,400,000.00
科技有限公司
沈阳禹尚牧业
1,816,000.00 1,816,000.00
有限公司
成都康菲大地
5,204,000.00 5,204,000.00
饲料有限公司
内蒙古元牛繁
育科技有限公 9,160,000.00 840,000.00 10,000,000.00

内蒙古大地巨
能科技有限公 2,000.00 2,000.00

天津九州方圆
生物科技有限 255,000.00 255,000.00
公司
合计 451,464,800.00 840,000.00 452,304,800.00 3,173,000.00 财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
2021.12.31 2022.03.31
被投资单位
追加/新增投减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减期末余额
其他
资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业
乌兰察布市察哈尔
7,131,618.62 -167,563.30 6,964,055.32
大地养殖有限公司
河南海大九州生物
1,961,557.40 -56,198.55 1,905,358.85
科技有限公司

合计 9,093,176.02 -223,761.85 8,869,414.17
财务报表附注
2022年 1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
2022年 1-3月 2021年 1-3月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,261,590.37 21,763,300.41 54,554,473.97 51,220,965.95 其他业务 375,464.71 374,743.36
合计 24,637,055.08 22,138,043.77 54,554,473.97 51,220,965.95 (2)主营业务收入、主营业务成本按产品划分
2022年 1-3月 2021年 1-3月
主要产品
收入 成本 收入 成本
15,661,224.51 13,035,343.85 13,440,928.06 10,364,622.15 饲料产品
8,600,365.86 8,727,956.56 41,113,545.91 40,856,343.80 饲料原料
合计 24,261,590.37 21,763,300.41 54,554,473.97 51,220,965.95 5、投资收益
项目 2022年 1-3月 2021年 1-3月
权益法核算的长期股权投资收益 -223,761.85 -7,228.49
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
合计 -223,761.85 -7,228.49
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
2021年1-3月
项目 2022年1-3月
非流动性资产处置损益 -9,774,371.40 -7,435,755.61
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切
1,967,051.09 941,246.54
相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外)
16,645.28
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
353,652.82 144,862.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
42,581.50 9,252.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-7,411,085.99 -6,323,748.76
非经常性损益总额
91,275.79 147,369.80
减:非经常性损益的所得税影响数
-7,502,582.28 -6,471,118.56
非经常性损益净额
-493,698.83 62,832.94
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)

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