天益医疗(301097):前次募集资金使用情况鉴证报告
一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第3—13页三、报告附件………………………………………………………第14—17页（一）本所营业执照复印件………………………………………第14页（二）本所执业证书复印件………………………………………第15页（三）注册会计师执业资格证书复印件………………………第16-17页前次募集资金使用情况鉴证报告 天健审〔2026〕18268号 宁波天益医疗器械股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的宁波天益医疗器械股份有限公司（以下简称天益医疗公司）管理层编制的截至2026年6月30日的《前次募集资金使用情况报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供天益医疗公司向不特定对象发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为天益医疗公司向不特定对象发行可转换公司债券的必备文件，随同其他申报材料一起上报。 二、管理层的责任 天益医疗公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对天益医疗公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、鉴证结论 我们认为，天益医疗公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了天益医疗公司截至2026年6月30日的前次募集资金使用情况。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二六年十一月十一日 宁波天益医疗器械股份有限公司 前次募集资金使用情况报告 根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，将本公司截至2026年6月30日的前次募集资金使用情况报告如下。 一、前次募集资金的募集及存放情况 (一)前次募集资金的数额、资金到账时间 根据中国证券监督管理委员会《关于同意宁波天益医疗器械股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3939号），本公司由主承销商国泰君安证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,473.68万股，发行价为每股人民币52.37元，共计募集资金77,176.84万元，坐扣承销和保荐费用5,916.93万元后的募集资金为71,259.91万元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于2022年3月29日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用1,803.59万元后，公司本次募集资金净额为69,456.32万元。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（信会师报字[2022]第ZA10604号）。 (二)前次募集资金在专项账户中的存放情况 截至2026年6月30日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：金额单位：人民币万元
二、前次募集资金使用情况 前次募集资金使用情况详见本报告附件1。 三、前次募集资金变更情况 (一)第一次变更 公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议和2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资的议案》、《关于变更募集资金用途的议案》，决定在宁乡高新区投资建设血液透析耗材及设备、ICU连续性血液净化机(CRRT)耗材及设备、外科急危重症耗材研发制造基地，同时决定将“综合研发中心建设项目”的实施主体由“天益血液、天益医疗”调整为“泰瑞斯科技”，将部分超募资金6,000万元以及“年产1,000万套无菌加湿吸氧装置建设项目”剩余尚未使用募集资金全部调整到“(宁乡)建设项目”。第一次变更用途的募集资金总额23,100.00万元，累计变更用途的募集资金总额比例33.26%。 1.“综合研发中心建设项目”变更原因：主要系天益医疗公司根据自身未来战略发展规划，对下属子公司职能重新进行了定义，泰瑞斯科技作为公司的技术研发中心，将承担公司部分重大项目、产品、技术的研发职能； 2.“年产1,000万套无菌加湿吸氧装置建设项目”变更原因：主要系“年产1,000万套无菌加湿吸氧装置建设项目”整体实施进度未达预期，公司希望尽快推进募投项目的落地，提高募集资金整体使用效率，该项目公司后续将以自有资金投入。 3.新设“（宁乡）建设项目”的原因：为充分利用当地优势资源，合理优化公司生产管理布局，提升公司整体产能，扩大公司产品和服务辐射范围，同时一定程度上降低公司的人力及运输成本。 (二)第二次变更 公司第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十七次会议和2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，决定拟不再实施“综合研发中心建设项目”，并拟将“综合研发中心建设项目”剩余募集资金和剩余的超募资金全部调整用于“泰国生产基地建设项目”。累计变更用途的募集资金总额24,992.67万元，累计变更用途的募集资金总额比例35.98%。 “综合研发中心建设项目”变更原因：由于实施地点政策发生较大调整，“综合研发中心建设项目”短期内已无法建成使用，同时，公司目前业务发展需要以及研发需求情况，为了进一步提高募集资金使用效率，保障上市公司及股东利益，公司拟不再实施“综合研发中心建设项目”，同时拟将“综合研发中心建设项目”剩余募集资金全部调整用于“泰国生产基地建设项目”。本次终止“综合研发中心建设项目”的建设是在考虑投资节奏和整体效益的前提下所做出的适当调整，不会影响公司的长期整体研发投入水平，也不会对公司的整体研发实力和长期健康发展造成不利影响。 四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明前次募集资金投资项目的实际投资总额与承诺的差异见本报告附件1。 五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明 本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。 六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明 (一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 (二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 年产1,000万套无菌加湿吸氧装置建设项目已变更为以自有资金投资；综合研发中心建设项目已终止；补充流动资金项目效益与整体经营业绩相关，无法直接对应到单一项目，故不适用单独核算效益。 (三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明本公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况。 七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明 本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的情况。 八、闲置募集资金的使用 公司历年募集资金现金管理的具体情况如下： (一)2026年1-6月 公司第四届董事会第五次会议以及2025年年度股东会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司对总额不超过人民币6,000万元暂时闲置募集资金及不超过人民币50,000万元暂时闲置自有资金进行现金管理（包括但不限于人民币结构性存款、定期存款、协议存款、通知存款、大额存单、银行理财产品、金融机构的收益凭证等），使用期限自股东会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。购买的投资产品期限不得超过12个月，或可转让、可提前支取。 截至2026年6月30日，公司已使用募集资金购买大额存单1,000.00万元。 单位：人民币万元
(二)2025年 经公司第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十九次会议和2024年年度股东会审议通过，同意公司对总额不超过人民币20,000.00万元的暂时闲置募集资金及不超过人民币50,000.00万元暂时闲置自有资金进行现金管理，自股东会审议通过之日起12个月之内有效，购买的投资产品期限不得超过12个月。截至2025年12月31日，公司已使用募集资金购买结构性存款2,000.00万元，购买大额存单2,000.00万元，合计4,000.00万元。 单位：人民币万元
(三)2024年 经公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议和2023年年度股东大会审议通过，同意公司对总额不超过人民币35,000.00万元（含）的暂时闲置募集资金及不超过人民币50,000万元暂时闲置自有资金进行现金管理，自股东大会审议通过之日起12个月之内有效，购买的投资产品期限不得超过12个月。截至2024年12月31日，公司已使用募集资金购买结构性存款10,000.00万元，购买大额存单7,000.00万元，合计17,000.00万元。 单位：人民币万元
(四)2023年 经公司第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议和2022年年度股东大会审议通过，同意公司对总额不超过人民币4亿元（含）的暂时闲置募集资金进行现金管理，自股东大会审议通过之日起1年之内有效，购买的投资产品期限不得超过12个月。截至2023年12月31日，公司已使用募集资金购买结构性存款19,000.00万元，购买大额存单10,000.00万元，合计29,000.00万元。 单位：人民币万元
(五)2022年 2022年4月25日，公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司及子公司拟使用不超过40,000万元人民币的暂时闲置募集资金和不超过50,000万元人民币的暂时闲置自有资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、具有合法经营资格的金融机构销售的投资产品（包括但不限于人民币结构性存款、定期存款、协议存款、通知存款、大额存单、银行理财产品、金融机构的收益凭证等），期限为12个月内。截至2022年12月31日，公司已使用募集资金购买结构性存款33,000.00万元，购买定期存款7,000.00万元，合计40,000.00万元。 单位：人民币万元
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况 募集资金使用和结余情况 金额单位：人民币万元
额分别为1,531.16万元、58.05万元、646.27万元，主要系募投项目尚未支付的合同尾款及质保金[注2]补充流动资金项目实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额-1.81万元，主要系募集资金专户利息收入所致 本复印件仅供宁波天益医疗器械股份有限公司天健审〔2026〕18268号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。 本复印件仅供宁波天益医疗器械股份有限公司天健审〔2026〕18268号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。 告后附之用，证明金东伟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。 报告后附之用，证明方燕是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。 中财网
 |