[中报]标普信息科技LOF : 易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2021年中期报告
原标题:标普信息科技LOF : 易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2021年中期报告 易方达标普信息科技指数证券投资基金（ LOF ） 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 易方达基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 二〇二一年八月二十八日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 8 月 26 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 ................................ ............... 2 1.1 重要提示 ................................ ..................... 2 1.2 目录 ................................ ......................... 3 2 基金简介 ................................ ..................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ....... 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................ . 6 2.5 信息披露方式 ................................ ................. 6 2.6 其他相关资料 ................................ ................. 6 3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ....... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................. 7 4 管理人报告 ................................ ................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ..... 8 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 .............. 10 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................ 10 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................... 10 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............. 10 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............. 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................... 11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...................... 12 5 托管人报告 ................................ .................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的 说明 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 12 6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................. 13 6.1 资产负债表 ................................ .................. 13 6.2 利润表 ................................ ...................... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ 15 6.4 报表附注 ................................ .................... 16 7 投资组合报告 ................................ ................ 34 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ........ 34 7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................ 35 7.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................ 35 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .. 36 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 .............................. 41 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................ 43 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 43 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明 细 43 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明 细 43 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 43 7.11 投资组合报告附注 ................................ ............ 44 8 基金份额持有人信息 ................................ .......... 45 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................... 45 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ .... 45 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................... 45 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .. 46 9 开放式基金份额变动 ................................ .......... 46 10 重大事件揭示 ................................ ................ 46 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ...... 46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................ 46 10.4 基金投资策略的改变 ................................ .......... 47 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................ 47 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............ 47 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................... 47 10.8 其他重大事件 ................................ ................ 49 11 备查文件目录 ................................ ................ 50 11.1 备查文件目录 ................................ ................ 50 11.2 存放地点 ................................ .................... 50 11.3 查阅方式 ................................ .................... 51 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达标普信息科技指数证券投资基金（ LOF ） 基金简称 易方达标普信息科技指数（ QDII - LOF ） 场内简称 标普 信息 科技 LOF 基金主代码 161128 交易代码 161128 基金运作方式 契约型、上市开放式（ LOF ） 基金合同生效日 2016 年 12 月 13 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 291,666,064.45 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2016 年 12 月 27 日 注：易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）含人民币份额（份额代码:161128）及美元现汇份额 （份额代码：003721），交易代码仅列示人民币份额代码。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小 化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法进行投资，即参考标的指数的成 份股组成及权重构建股票投资组合，并根据标的指数的成份 股组成及权重变动对股票投资组合进行相应调整，力争将年 化跟踪误差控制在 4% 以内，日跟踪偏离度绝对值的平均值 控制在 0.35% 以内，主要投资策略包括资产配置策略、权益 类品种投资策略、固定收益品种和货币市场工具投资策略、 金融衍生品投资策略等。 业绩比较基准 标普 500 信息科技指数收益率（使用估值汇率折算） ×95%+ 活期存款利率（税后） ×5% 风险收益特征 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基 金、 债券基金与货币市场基金。本基金主要采用组合复制策 略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪，具有与 标的指数相似的风险收益特征。 本基金主要投资美国证券 市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 李申 联系电话 020-85102688 021-60637102 电子邮箱 service@efunds.com.cn lishen.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 021-60637111 传真 020-38798812 021-60635778 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路 6号105室－42891（集中办公 区） 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 无 State Street Bank and Trust Company 中文 无 道富银行 注册地址 无 One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States 办公地址 无 One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States 邮政编码 无 无 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金中期报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 银行大厦 43 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 银行大厦 40 - 43 楼 注：本基金人民币基金份额的登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司，美元基金份额 的登记结算机构为易方达基金管理有限公司。 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（ 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 ） 本期已实现收益 31,423,781.14 本期利润 79,542,828.11 加权平均基金份额本期利润 0.2609 本期加权平均净值利润率 10.71% 本期基金份额净值增长率 11.30% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配利润 248,297,136.46 期末可供分配基金份额利润 0.8513 期末基金资产净值 768,421,747.32 期末基金份额净值 2.6346 3.1.3 累计期末指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 基金份额累计净值增长率 163.46% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率 ① 份额净值 增长率标 准差 ② 业绩比较 基准收益 率 ③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去一个月 8.01% 0.79% 8.01% 0.79% 0.00% 0.00% 过去三个月 8.73% 1.09% 8.95% 1.09% - 0.22% 0.00% 过去六个月 11.30% 1.36% 11.54% 1.35% - 0.24% 0.01% 过去一年 26.43% 1.41% 27.24% 1.41% - 0.81% 0.00% 过去三年 97.30% 1.78% 101.72% 1.77% - 4.42% 0.01% 自基金合同生效起 至今 163.46% 1.55% 185.40% 1.54% - 21.94% 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 易方达标普信息科技指数证券投资基金（ LOF ） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2016 年 12 月 13 日 至 2021 年 6 月 30 日 ) 注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为163.46％，同期业绩比较基准收益率为 185.40％。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本 13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老 保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、 FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 FAN BING （范冰） 本基金的基金经理、易方达恒 生科技交易型开放式指数证券 投资基金（ QDII ）的基金经理、 易方达中证香港证券投资主题 交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、易方达日兴资 管日经 225 交易型开放式指数 证券投资基金（ QDII ）的基金 经理、易方达 MSCI 中国 A 股 国际通交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金的基 金经理、易方达中证海外中国 互联网 50 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经 理、易方达 MSCI 中国 A 股国 际通交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理、易方达纳 斯达克 100 指数证券投资基金 （ LOF ）的基金经理、易方达黄 金交易型开放式证券投资基金 联接基金的基金经理、易方达 黄金交易型开 放式证券投资基 金的基金经理、易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF ）的基 金经理、易方达标普医疗保健 指数证券投资基金（ LOF ）的基 金经理（自 2017 年 03 月 25 日 至 2021 年 04 月 14 日）、易方 达标普生物科技指数证券投资 基金（ LOF ）的基金经理（自 2017 年 03 月 25 日至 2021 年 04 月 14 日）、易方达原油证券 投资基金（ QDII ）的基金经理、 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、指数投资决策 委员会委员 2017 - 03 - 25 - 16 年 新加坡籍，硕士 研究生，具有基 金从业资格。曾 任皇家加拿大银 行托管部核算专 员，美国道富集 团中台交易支持 专员，巴克莱资 产管理公司悉尼 金融数据部高级 金融数据分析 员、悉尼金融数 据部主管、新加 坡金融数据部主 管，贝莱德集团 金融数据运营部 部门经理、风险 控制与咨询部客 户经理、亚太股 票指数基金部基 金经理，易方达 基金管理有限公 司易方达标普全 球高端消费品指 数增强型证券投 资基金基金经 理。 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1公平交易制度的执行情况 本基金管理人努力通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组 合，切实防范利益输送。本基金管理人制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集 中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，同时依据境外市场的交易特点规范交易委托 方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。 4.4.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共15次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和 其他组合发生的反向交易。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析 2021年一季度，美国国会正式认证拜登为新一任美国总统，美国民主党六年来首次赢得参议院 控制权，迎来“蓝色浪潮”。拜登上任后推翻了特朗普在移民等方面的一系列政策，并公布新的经济 纾困方案。美联储维持宽松货币政策不变，并表示短期内不会收缩购债规模。全球范围内疫情新增 病例放缓，疫苗开始广泛接种，市场对于经济复苏和通胀上升的预期升温，美元指数走强，长端美 债利率明显走高，市场环境更有利于价值风格。 2021年二季度，美国总统拜登继续推进应对新冠疫情的财政救助计划，并提出基建计划和税收 改革计划。伴随新冠疫苗接种率的提高，美国线下经济重启，推动经济复苏，企业盈利改善，通胀 水平升至近年来的高点。美联储6月FOMC（联邦公开市场委员会）会议整体偏鹰派，释放了逐步 退出宽松的信号，引发市场对于流动性收紧的预期，一度引起市场的回调。随后在经济复苏预期的 推动之下，成长风格重新走强，叠加全球芯片的强劲需求，带动标普信息科技指数二季度跑赢大盘 走势。 作为追踪标普信息科技指数的被动式海外指数基金，本基金采用完全复制法，力求追踪误差最 小化。 4.5.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为2.6346元，本报告期份额净值增长率为11.30%，同期业绩比 较基准收益率为11.54%，年化跟踪误差0.25%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2021年下半年，美国经济大概率延续复苏的脚步，线下经济重启，带动美股企业盈利走高， 科技类企业的盈利增速有望跑赢美股整体盈利增速。但是需要关注通胀继续上升的风险，以及美联 储货币政策收紧的节奏。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 易方达标普信息科技指数证券投资基金（ LOF ） 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020年12月31日 资产： 银行存款 6.4.7.1 57,180,582.26 51,858,323.37 结算备付金 2,136,238.79 1,730,853.70 存出保证金 818,623.87 689,029.44 交易性金融资产 6.4.7.2 712,069,779.23 726,571,790.60 其中：股票投资 712,069,779.23 726,571,790.60 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 18,772,841.74 6,153,792.72 应收利息 6.4.7.5 1,195.58 1,724.66 应收股利 110,030.93 112,169.76 应收申购款 3,036,395.82 1,321,049.53 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 794,125,688.22 788,438,733.78 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 24,518,586.73 9,106,399.38 应付管理人报酬 497,051.30 525,618.32 应付托管费 155,328.51 164,255.74 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 - - 应交税费 20,314.69 - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 512,659.67 659,750.09 负债合计 25,703,940.90 10,456,023.53 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 291,666,064.45 328,661,161.87 未分配利润 6.4.7.10 476,755,682.87 449,321,548.38 所有者权益合计 768,421,747.32 777,982,710.25 负债和所有者权益总计 794,125,688.22 788,438,733.78 注：报告截止日2021年6月30日，基金份额净值2.6346元，基金份额总额291,666,064.45份。 6.2 利润表 会计主体： 易方达标普信息科技指数证券投资基金（ LOF ） 本报告期： 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年6月30日 一、收入 83,763,658.74 103,415,188.71 1. 利息收入 25,185.02 141,407.39 其中：存款利息收入 6.4.7.11 25,185.02 141,407.39 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 35,929,529.63 6,543,176.53 其中：股票投资收益 6.4.7.12 32,005,602.32 8,276,553.44 基金投资收益 6.4.7.13 - - 192,458.67 债券投资收益 6.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 1,037,685.44 - 5,887,604.11 股利收益 6.4.7.16 2,886,241.87 4,346,685.87 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号 填列） 6.4.7.17 48,119,046.97 97,479,063.23 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 617,832.44 - 1,742,529.80 5. 其他收入（损失以 “ - ” 号填列） 6.4.7.18 307,729.56 994,071.36 减：二、费用 4,220,830.63 4,330,046.94 1 ．管理人报酬 2,951,997.03 2,991,873.29 2 ．托管费 922,499.11 934,960.39 3 ．销售服务费 - - 4 ．交易费用 6.4.7.19 11,868.79 95,293.19 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ． 税金及附加 3,735.66 - 7 ．其他费用 6.4.7.20 330,730.04 307,920.07 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填 列） 79,542,828.11 99,085,141.77 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 79,542,828.11 99,085,141.77 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 易方达标普信息科技指数证券投资基金（ LOF ） 本报告期： 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 328,661,161.87 449,321,548.38 777,982,710.25 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 79,542,828.11 79,542,828.11 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以 “ - ” 号填列） - 36,995,097.42 - 52,108,693.62 - 89,103,791.04 其中： 1. 基金申购款 79,528,324.72 115,229,042.65 194,757,367.37 2. 基金赎回款 - 116,523,422.14 - 167,337,736.27 - 283,861,158.41 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金 净值） 291,666,064.45 476,755,682.87 768,421,747.32 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 130,423,626.17 109,226,532.84 239,650,159.01 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 99,085,141.77 99,085,141.77 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以 “ - ” 号填列） 324,493,209.76 284,707,978.29 609,201,188.05 其中： 1. 基金申购款 681,479,219.18 579,514,297.91 1,260,993,517.09 2. 基金赎回款 - 356,986,009.42 - 294,806,319.62 - 651,792,329.04 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金 净值） 454,916,835.93 493,019,652.90 947,936,488.83 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 6.4 报表附注 6.4.1基金基本情况 易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF) (以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2236号《关于准予易方达标普信息科技指数证券投资基金 (LOF)注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易 方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2016年12月13日正式生效，基金合同生 效日的基金份额总额为358,188,308.79份基金份额，其中认购资金利息折合40,599.92份基金份额。 本基金为契约型、上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公 司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。 6.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)基 金合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证 监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融 业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的 通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关 问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相 关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018 年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年 12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地 区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。 (3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区 税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登 记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者 名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。 (4) 基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法 规定缴纳印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 活期存款 57,180,582.26 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 57,180,582.26 6.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 481,546,937.32 712,069,779.23 230,522,841.91 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 481,546,937.32 712,069,779.23 230,522,841.91 注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。 6.4.7.3衍生金融资产/负债 单位： 人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 10,784,519.63 - - - NQU1 10,784,519.63 - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 10,784,519.63 - - - 注：按照股指期货每日无负债结算的结算规则、《基金股指期货投资会计业务核算细则(试行)》 及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定，“其他衍生工具-股指期货投资”与“证券清算款-股指 期货每日无负债结算暂收暂付款”，符合金融资产与金融负债相抵销的条件，故将“其他衍生工具-股 指期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。 于 2021 年 6 月 30 日，本基金持有的股指期货情况如下： 代码 名称 持仓量（买 / 卖） 合约市值（元） 公允价值变动（元） NQU1 NASDAQ 100 E - MINI Sep21 6 11,278,559.39 494,039.76 总额合计 494,039.76 减：可抵销期货暂收款 494,039.76 股指期货投资净额 0.00 注：买入持仓量以正数表示 , 卖出持仓量以负数表示。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 1,195.58 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 1,195.58 6.4.7.6其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.7应付交易费用 本基金本报告期末无应付交易费用。 6.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 62,777.05 预提费用 255,675.79 其他应付款 194,206.83 合计 512,659.67 6.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 328,661,161.87 328,661,161.87 本期申购 79,528,324.72 79,528,324.72 本期赎回 （以 “ - ” 号填列） - 116,523,422.14 - 116,523,422.14 本期末 291,666,064.45 291,666,064.45 6.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 245,880,685.46 203,440,862.92 449,321,548.38 本期利润 31,423,781.14 48,119,046.97 79,542,828.11 本期基金份额交易产生的 变动数 - 29,007,330.14 - 23,101,363.48 - 52,108,693.62 其中：基金申购款 63,391,841.83 51,837,200.82 115,229,042.65 基金赎回款 - 92,399,171.97 - 74,938,564.30 - 167,337,736.27 本期已分配利润 - - - 本期末 248,297,136.46 228,458,546.41 476,755,682.87 6.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 24,616.76 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 - 其他 568.26 合计 25,185.02 6.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 119,464,389.86 减：卖出股票成本总额 87,458,787.54 买卖股票差价收入 32,005,602.32 6.4.7.13基金投资收益 本基金本报告期无基金投资收益。 6.4.7.14债券投资收益——买卖债券差价收入 本基金本报告期无债券投资收益。 6.4.7.15衍生工具收益 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 期货投资收益 1,037,685.44 合计 1,037,685.44 6.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 股票投资产生的股利收益 2,886,241.87 基金投资产生的股利收益 - 合计 2,886,241.87 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 1.交易性金融资产 47,876,319.01 ——股票投资 47,876,319.01 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 242,727.96 ——权证投资 - ——期货投资 242,727.96 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动产生的 预估增值税 - 合计 48,119,046.97 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 基金赎回费收入 307,729.56 合计 307,729.56 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日 交易所市场交易费用 11,868.79 银行间市场交易费用 - 其他 - 合计 11,868.79 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1（未完）  |