[中报]印度基金LOF : 工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF）2021年中期报告
原标题:印度基金LOF : 工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF）2021年中期报告 工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF） 2021年中期报告 2021年6月30日 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2021年8月28日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年8月26日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2021年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................2 1.1 重要提示 .........................................................................................................................2 1.2 目录 ...............................................................................................................................3 §2 基金简介..............................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................5 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ......................................................................................6 2.5 信息披露方式 ..................................................................................................................6 2.6 其他相关资料 ..................................................................................................................6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ..............................................................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................6 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................7 3.3 其他指标 .........................................................................................................................8 §4 管理人报告 ..........................................................................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .............................................................................................9 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ..................................................... 11 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................ 11 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 11 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 12 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ..................................................................................... 14 6.1 资产负债表 .................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ........................................................................................................................... 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................... 16 6.4 报表附注 ....................................................................................................................... 18 §7 投资组合报告..................................................................................................................... 40 7.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 40 7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................................ 41 7.3 期末按行业分类的权益投资组合 .................................................................................... 41 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 41 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................. 41 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ...................................................................... 41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 41 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................. 42 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 42 7.11 投资组合报告附注 ....................................................................................................... 43 §8 基金份额持有人信息 .......................................................................................................... 44 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 44 8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 44 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 45 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................... 45 §9 开放式基金份额变动 .......................................................................................................... 45 §10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 46 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................. 46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................... 46 10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 46 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 46 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 46 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 46 10.8 其他重大事件 .............................................................................................................. 47 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 48 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................................... 48 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 48 §12 备查文件目录 ................................................................................................................... 48 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................. 48 12.2 存放地点 ..................................................................................................................... 48 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................... 48 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF） 基金简称 工银印度基金 场内简称 印度基金、印度基金LOF 基金主代码 164824 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2018年6月15日 基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 158,895,398.40份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2018年8月1日 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制组合风险的前提下，主要投资于境外跟踪印度市场的相 关基金（包括ETF），力争实现对印度股票市场走势的有效跟踪。 投资策略 本基金的具体投资策略包括基金投资策略、债券投资策略以及衍生 品投资策略三部分组成。本基金的股票类基金投资将主要参照业绩 基准指数的基金配置进行投资，此外，本基金可择机适当投资其他 基金，在风险可控的前提下力争提高投资收益。 业绩比较基准 中信证券印度ETP指数收益率×90%+人民币活期存款收益率（税后） ×10%。 风险收益特征 本基金为基金中基金，主要投资于境外跟踪印度市场的相关基金（包 括ETF），力争实现对印度股票市场走势的有效跟踪。本基金长期平 均风险和预期收益率高于混合型、债券型基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 工银瑞信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 朱碧艳 张燕 联系电话 400-811-9999 0755-83199084 电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 400-811-9999 95555 传真 010-66583158 0755-83195201 注册地址 北京市西城区金融大街5号、甲5 号6层甲5号601、甲5号7层甲 5号701、甲5号8层甲5号801、 甲5号9层甲5号901 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 办公地址 北京市西城区金融大街5号新盛 大厦A座6-9层 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 邮政编码 100033 518040 法定代表人 赵桂才 缪建民 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 - Brown Brothers Harriman & Co. 中文 - 布朗兄弟哈里曼银行 注册地址 - 140 Broadway New York 办公地址 - 140 Broadway New York 邮政编码 - NY 10005 注：本基金本报告期未聘请境外投资顾问。 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 www.icbccs.com.cn 基金中期报告备置地点 基金管理人或基金托管人的住所 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 工银瑞信基金管理有限公司 北京市西城区金融大街5号新 盛大厦A座6-9层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日-2021年6月30日) 本期已实现收益 924,647.34 本期利润 12,938,714.77 加权平均基金份额本期利润 0.0959 本期加权平均净值利润率 8.73% 本期基金份额净值增长率 9.50% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2021年6月30日) 期末可供分配利润 1,189,305.13 期末可供分配基金份额利润 0.0075 期末基金资产净值 181,791,599.16 期末基金份额净值 1.1441 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2021年6月30日) 基金份额累计净值增长率 14.41% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 5、本基金基金合同生效日为2018年6月15日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 1.17% 0.54% 1.15% 0.60% 0.02% -0.06% 过去三个月 3.36% 0.93% 3.91% 0.99% -0.55% -0.06% 过去六个月 9.50% 1.12% 10.31% 1.16% -0.81% -0.04% 过去一年 36.27% 1.14% 38.87% 1.16% -2.60% -0.02% 过去三年 14.02% 1.57% 25.86% 1.67% -11.84% -0.10% 自基金合同生效起 至今 14.41% 1.55% 26.98% 1.67% -12.57% -0.12% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50470000_164824_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注：1、本基金基金合同于2018年6月15日生效。 2、根据基金合同规定，本基金建仓期为6个月。截至报告期末，本基金的投资符合基金合同 关于投资范围及投资限制的规定：投资于基金（含ETF）的资产不低于基金资产的80%，其中投资 于跟踪印度市场的相关基金的比例不低于非现金基金资产的80%；每个交易日日终在扣除应缴纳 的交易保证金后，持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%，其 中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 3.3 其他指标 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于2005年6月，是我国第一家由银行直接 发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有分公司，在香港和上海 设有全资子公司——工银瑞信资产管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。 经过十多年的发展，工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、基金公司资管计划、基金子公司 资管计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、企业年 金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和QDII、QFII、RQFII等多项业务资格，成为 国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管 理公司之一。 截至2021年6月30日，公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货 币市场基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信文体产业股票型证券投 资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金、工银 瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、深证红利交易型 开放式指数证券投资基金、工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金、工银瑞信沪深300交易型开 放式指数证券投资基金、工银瑞信养老目标日期2035三年持有期混合型基金中基金（FOF）、工银 瑞信科技创新6个月定期开放混合型证券投资基金、工银瑞信粤港澳大湾区创新100交易型开放 式指数证券投资基金、工银瑞信MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信上证科 创板50成份交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信圆丰三年持有期混合型证券投资基金、工 银瑞信战略远见混合型证券投资基金、工银瑞信中证科技龙头ETF基金、工银瑞信创业板两年定 期开放混合型证券投资基金等逾180只公募基金。 公司始终坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东 背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队，立足市场化、专 业化、规范化和国际化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资”，致力于为广大投资者提供一 流的投资管理服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 刘伟 琳 本基金的 基金经理 2018年6 月15日 - 11年 中国人民大学金融工程博士；2010年加入 工银瑞信，历任金融工程分析师、投资经 理助理、投资经理，现任指数投资中心产 品及营销支持部研究负责人兼指数基金基 金经理。2014年10月17日至今，担任工 银深证100指数分级基金(自2018年4月 17日起变更为工银瑞信中证京津冀协同发 展主题指数证券投资基金（LOF）)基金经 理；2014年10月17日至今，担任工银沪 深300指数基金基金经理；2014年10月 17日至今，担任工银中证500指数分级基 金（自2020年2月18日起变更为工银瑞 信中证500交易型开放式指数证券投资基 金联接基金）基金经理；2015年5月21 日至今，担任工银瑞信中证传媒指数分级 基金（自2020年11月26日起变更为工银 瑞信中证传媒指数证券投资基金（LOF）） 基金经理；2015年7月23日至2020年11 月3日，担任工银中证高铁产业指数分级 基金基金经理；2017年9月15日至2018 年5月4日，担任工银瑞信深证成份指数 证券投资基金（LOF）基金经理；2018年6 月15日，担任工银瑞信印度市场证券投资 基金（LOF）基金经理；2019年5月20日 至今，担任工银瑞信沪深300交易型开放 式指数证券投资基金基金经理； 2019年 8月21日至今，担任工银瑞信沪深300交 易型开放式指数证券投资基金联接基金基 金经理；2019年10月17日至今，担任工 银瑞信中证500交易型开放式指数证券投 资基金基金经理；2019年11月1日至今， 担任工银瑞信粤港澳大湾区创新100交易 型开放式指数证券投资基金基金经理； 2019年12月25日至今，担任工银瑞信粤 港澳大湾区创新100交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金经理；2020年6 月1日至今，担任工银瑞信中证800交易 型开放式指数证券投资基金基金经理； 2021年1月21日至今，担任工银瑞信中 证科技龙头交易型开放式指数证券投资基 金基金经理；2021年1月22日至今，担 任工银瑞信中证沪港深互联网交易型开放 式指数证券投资基金基金经理；2021年6 月11日至今，担任工银瑞信中证线上消费 主题交易型开放式指数证券投资基金基金 经理。 注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理 人对外披露的离职日期。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金本报告期未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募 说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控 制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度的执行情况 本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有 相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易； 未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法 律法规禁止的反向交易及交叉交易。 本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了 日内、3日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了T分布检验。对于没有通过 检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本 报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。 4.4.2 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所 公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有6次。投资组 合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本报告期内，本基金跟踪误差产生的主要来源是申购赎回的影响等。 本基金为基金中基金，主要投资于境外跟踪印度市场的相关基金（包括ETF），基金管理人将 继续按照基金合同的要求，参照业绩基准指数的基金配置进行股票类基金投资，在严格控制组合 风险的前提下，力争实现对印度股票市场走势的有效跟踪。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金净值增长率为9.50%，业绩比较基准收益率为10.31%。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 上半年，本基金受益于印度股票市场持续上扬，基金净值稳中有升。在全球疫情状况虽好转 但仍有隐忧的背景下，各国货币政策延续宽松，全球权益市场维持趋势性上涨，市场一致预期在 未来有较大成长空间的部分新兴行业和优质上市公司短期涨幅更加明显。 我们认为在当前这样一个流动性宽松、优质资产相对匮乏、疫情不确定性保持常态化的环境 下，未来权益市场的整体预期回报率向均值回归是在所难免的，投资取胜的关键是在高成长市场 及行业中寻找相对的高确定性，而印度市场人口红利和自然资源丰富，拥有庞大的市场和高增长 潜力资源，多元化的服务行业和不断扩大的工业基础，更是与美国的高科技、高盈利企业建立起 很强的互补关系，这些优势也有望在其资本市场有所体现。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 （1）职责分工 估值小组成员为4人，分别来自公司运作部、固定收益部（或研究部）、风险管理部、法律合 规部，组长由运作部负责人担任。 各部门负责人推荐各部门成员，如需更换，由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分 管副总批准同意。 （2）专业胜任能力及相关工作经历 小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员 组成。 2、投资经理参与或决定估值的程度 投资经理可参与讨论估值原则和方法，但不得参与最终估值决策。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经 过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》 第四十一条规定的条件。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职 责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督， 并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF） 报告截止日：2021年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 21,425,697.71 17,126,380.81 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 6.4.7.2 162,823,226.61 117,425,683.69 其中：股票投资 - - 基金投资 162,823,226.61 117,425,683.69 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 1,024.78 390.04 应收股利 - 1,196.45 应收申购款 2,102,089.85 1,664,672.87 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 186,352,038.95 136,218,323.86 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 4,131,449.46 3,852,630.34 应付管理人报酬 230,395.47 174,598.17 应付托管费 28,799.40 21,824.74 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 169,795.46 173,588.20 负债合计 4,560,439.79 4,222,641.45 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 158,895,398.40 126,337,473.79 未分配利润 6.4.7.10 22,896,200.76 5,658,208.62 所有者权益合计 181,791,599.16 131,995,682.41 负债和所有者权益总计 186,352,038.95 136,218,323.86 注： 1、本基金基金合同生效日为2018年6月15日。 2、报告截止日2021年6月30日，基金份额净值为人民币1.1441元，基金份额总额为 158,895,398.40份。 6.2 利润表 会计主体：工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021年 6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 一、收入 14,443,989.56 -10,125,625.85 1.利息收入 12,683.77 21,879.20 其中：存款利息收入 6.4.7.11 12,683.77 21,879.20 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 列） 2,478,881.09 -1,182,481.30 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 6.4.7.13 2,357,202.55 -1,635,803.87 债券投资收益 6.4.7.14 - - 资产支持证券投资收 益 6.4.7.14.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.15 - - 衍生工具收益 6.4.7.16 - - 股利收益 6.4.7.17 121,678.54 453,322.57 3.公允价值变动收益（损失 6.4.7.18 12,014,067.43 -9,157,726.94 以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号 填列） -216,252.07 -12,295.74 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 6.4.7.19 154,609.34 204,998.93 减：二、费用 1,505,274.79 1,673,161.74 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 1,171,159.70 1,235,702.85 2．托管费 6.4.10.2.2 146,394.88 154,462.80 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.20 56,230.51 151,829.59 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 6.4.7.21 131,489.70 131,166.50 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 12,938,714.77 -11,798,787.59 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 12,938,714.77 -11,798,787.59 注：本基金基金合同生效日为2018年6月15日。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 126,337,473.79 5,658,208.62 131,995,682.41 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 净利润） - 12,938,714.77 12,938,714.77 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 32,557,924.61 4,299,277.37 36,857,201.98 其中：1.基金申 购款 124,340,225.37 12,603,659.80 136,943,885.17 2.基金赎 回款 -91,782,300.76 -8,304,382.43 -100,086,683.19 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 158,895,398.40 22,896,200.76 181,791,599.16 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 155,533,416.13 -988,697.88 154,544,718.25 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 净利润） - -11,798,787.59 -11,798,787.59 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 121,444,780.71 -31,627,858.31 89,816,922.40 其中：1.基金申 购款 252,868,432.37 -55,784,650.61 197,083,781.76 2.基金赎 回款 -131,423,651.66 24,156,792.30 -107,266,859.36 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 276,978,196.84 -44,415,343.78 232,562,853.06 注：本基金基金合同生效日为2018年6月15日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 赵桂才 郝炜 关亚君 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员 会（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2018]430号《关于准予工银瑞信印度市场证券投资 基金（LOF）注册的批复》的注册，由工银瑞信基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同 于2018年6月15日正式生效，首次设立募集规模为254,044,647.03份基金份额。本基金为上市 契约型开放式，存续期限为不定期。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，基金托 管人为招商银行股份有限公司，境外托管人为布朗兄弟哈里曼银行。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在 具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金 会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准 则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表 附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》及其他中 国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及参考意见。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2021年6月30日的财 务状况以及2021年上半年度的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增 值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简 称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理 人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人 可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政 策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生 的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生 的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债 券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的 股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、 债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非 货物期货结算价格作为买入价计算销售额； 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税 额为计税依据，分别按规定的比例缴纳； 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收 法律和法规执行，在境内暂免征增值税和企业所得税； 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收 法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 21,425,697.71 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 21,425,697.71 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - 债 券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 129,696,978.79 162,823,226.61 33,126,247.82 其他 - - - 合计 129,696,978.79 162,823,226.61 33,126,247.82 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 1,024.78 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 - 合计 1,024.78 6.4.7.6 其他资产 无。 6.4.7.7 应付交易费用 无。 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 20,699.52 应付证券出借违约金 - 预提审计费 59,835.79 上市年费 29,752.78 预提信息披露费 59,507.37 合计 169,795.46 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 126,337,473.79 126,337,473.79 本期申购 124,340,225.37 124,340,225.37 本期赎回（以“-”号填列） -91,782,300.76 -91,782,300.76 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 158,895,398.40 158,895,398.40 注：若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -132,379.32 5,790,587.94 5,658,208.62 本期利润 924,647.34 12,014,067.43 12,938,714.77 本期基金份额交易 产生的变动数 397,037.11 3,902,240.26 4,299,277.37 其中：基金申购款 1,167,736.83 11,435,922.97 12,603,659.80 基金赎回款 -770,699.72 -7,533,682.71 -8,304,382.43 本期已分配利润 - - - 本期末 1,189,305.13 21,706,895.63 22,896,200.76 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 活期存款利息收入 12,665.34 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 - 其他 18.43 合计 12,683.77 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 无。 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 无。 6.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入 无。 6.4.7.13 基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出/赎回基金成交总额 12,344,430.24 减：卖出/赎回基金成本总额 9,987,227.69 基金投资收益 2,357,202.55 6.4.7.14 债券投资收益 6.4.7.14.1 债券投资收益项目构成 无。 6.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 无。 6.4.7.14.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.14.4 债券投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.14.5 资产支持证券投资收益 无。 6.4.7.15 贵金属投资收益 6.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 无。 6.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无。 6.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.16 衍生工具收益 6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 6.4.7.17 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 股票投资产生的股利收益 - 其中：证券出借权益补偿收 入 - 基金投资产生的股利收益 121,678.54 合计 121,678.54 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 1.交易性金融资产 12,014,067.43 股票投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 基金投资 12,014,067.43 贵金属投资 - 其他 - 2.衍生工具 - 权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税 - 合计 12,014,067.43 6.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金赎回费收入 154,609.34 合计 154,609.34 6.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 交易所市场交易费用 56,230.51 银行间市场交易费用 - 合计 56,230.51 6.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 审计费用 19,835.79 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 银行费用 22,393.76 上市年费 29,752.78 合计 131,489.70 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无须作披露的重大资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期，与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构、美元份额的注册登 记机构 招商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 布朗兄弟哈里曼银行 境外资产托管人 中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 无。 6.4.10.1.2 债券交易 无。 6.4.10.1.3 债券回购交易 无。 6.4.10.1.4 基金交易 无。 6.4.10.1.5 权证交易 无。 6.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 无。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6 月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 1,171,159.70 1,235,702.85 其中：支付销售机构的客户维护费 400,855.79 330,648.00 注：1、基金管理费按前一估值日的基金资产净值的1.60%的年费率计提。计算方法如下： H=E×1.60%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一估值日的基金资产净值 2、基金管理人的管理费每日计算，按月支付。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6 月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 146,394.88 154,462.80 注：1、基金托管费按前一估值日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一估值日的基金资产净值 2、基金托管费每日计算，按月支付。 6.4.10.2.3 销售服务费 无。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 无。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 无。（未完）  |