宝钛股份:宝鸡钛业股份有限公司2020年财务审计报告

时间:2021年04月08日 16:06:35 中财网
原标题:宝钛股份:宝鸡钛业股份有限公司2020年财务审计报告














宝鸡钛业股
份有限
公司










希会审字
(20
2
1
)
0391











































一、审计报告
………………………………

1
-
5



二、财务报表


(一)合并财务报表


1.
合并资产负债表
………………………

6
-
7



2.
合并利润表
……………………………

8



3.
合并现金流量表
………………………

9



4.
合并
股东
权益变动表
………………

1
0
-
1
1



(二)母公司财务报表


1.
母公司资产负债表
…………………

1
2
-
1
3



2.
母公司利润表
…………………………

1
4



3.
母公司现金流量表
……………………

1
5



4.
母公司
股东
权益变动表
………………

1
6
-
1
7



三、财务报表附注
………………………

1
8
-
10
3



四、
证书复印件


(一)注册会计师资质证明


(二)会计师事务所营业执照


(三)
会计师事务所执业证书
























希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

Xigema Cpas(Special General Partnership)

希会审字
(202
1
)
0391









宝鸡钛业股份有限公司全体股东:


一、审计意见

我们审计了宝鸡钛业股份有限公司(以下简称“宝钛股份”)财务报表,包
括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。


我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了宝钛股份2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。


二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宝钛股份,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。


三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。


(一)收入确认

1.事项描述

宝钛股份的主营业务是钛和钛合金等产品的生产和销售,如财务报表附注
“五、(三十七)营业收入、营业成本”所述,2020年度宝钛股份确认营业收入
433,769.94万元,较上年增长3.58%。宝钛股份收入确认政策为内销产品收入确


认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方或由购货方自提,
且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条
件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已
确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关
的成本能够可靠地计量。收入是宝钛股份关键绩效指标之一,可能存在管理层调
节收入确认时点从而引起收入错报的风险,因此,我们将收入是否正确的计入恰
当的会计期间作为关键审计事项。


2.审计应对

(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
性;

(2)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序,检查本期收入金额
是否出现异常波动的情况;


(3)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件,评价宝钛股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;

(4)对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同、出库单、签
收回执、出口报关单、提货单等资料,评价相关收入确认是否符合宝钛股份收入
确认的会计政策;

(5)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、客户
收货记录、出口提单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期
间;

(6)实施函证程序,对本期重要客户进行函证,并结合对应收票据检查、
存货监盘、收入截止测试等程序,以合理确定收入确认不存在重大错报风险。



7
)评估管理层对收入的财务报表列报是否恰当。



(二)存货及存货跌价准备

1.事项描述

截至2020年12月31日,如财务报表附注“五、(七)存货”所述,宝钛股份
存货余额225,219.46万元,存货跌价准备金额2,830.63万元,存货账面价值
222,388.83万元,占资产总额的25.42%。存货计量的准确性对财务报表影响较为
重大,因此,我们将存货及存货跌价准备的准确性、存在及完整性作为关键审计
事项。


2.审计应对

(1)对与存货相关的内部控制制度设计与执行进行了评估;


(2)对存货实施监盘,检查存货的数量、状况等;

(3)实地查看宝钛股份生产工艺流程,获取成本核算规程,选取适当月份
的成本计算单进行重新计算;

(4)对比分析宝钛股份存货周转率,毛利率,大类产品成本指标是否存在
异常;

(5)分析在产品本年度各月份成本要素的数量及金额的波动情况并与上年
同期数据进行比对;

(6)结合产量变动分析电、水、蒸汽的生产消耗是否正常;

(7)了解宝钛股份计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制;

(8)获取存货跌价准备计算表,对管理层计算的存货可变现净值所涉及的
重要假设进行评价,执行存货减值测试,检查存货跌价准备的计算是否按照宝钛
股份相关会计政策执行,分析存货跌价准备计提是否充分、适当;

(9)对2020年12月31日后已销售的部分存货,我们进行了抽样,对比分析
样本的实际售价与计算存货可变现净值时所采用的预计售价是否存在重大不一
致;

(10)比较分析上年同期同类在产品至完工时仍需发生的生产成本,对管理
层估计的合理性进行了评估。


四、其他信息

宝钛股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宝钛股
份2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。


我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。


结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。


基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。



在编制财务报表时,管理层负责评估宝钛股份的持续经营能力,披露与持续
经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宝钛股
份、终止运营或别无其他现实的选择。


治理层负责监督宝钛股份的财务报告过程。


六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。


在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。


(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。


(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。


(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对宝钛股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不
充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而,未来的事项或情况可能导致宝钛股份不能持续经营。





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财务报表附注

一、公司基本情况

宝鸡钛业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经中华人民共和国经济贸
易委员会以国经贸企改[1999]643号文批复,由宝钛集团有限公司作为主发起人,联合西北
有色金属研究院、中国有色金属进出口陕西公司、西北工业大学、中南大学和陕西省华夏物
业公司发起设立,于1999年7月21日在陕西省工商行政管理局登记注册,总部位于陕西省
宝鸡市。公司现持有统一社会信用代码号为91610000713550723T的营业执照,注册资本
430,265,700.00元,股份总数430,265,700股(每股面值1元),均为无限售条件的流通
股份A股。公司股票于2002年4月12日在上海证券交易所挂牌交易。


法定代表人:王文生

住所:陕西省宝鸡市高新开发区高新大道88号

本公司属有色金属行业。主要经营活动为钛及钛合金等稀有金属材料、各种金属复合材
料的生产、加工、销售。公司主要产品包括:钛产品-钛材、外售半成品、深加工制品、新
产品钛及出口钛产品等。


公司本年度财务报表业经2021年4月8日召开的公司七届第十二次董事会批准报出。


本年度公司将宝钛(沈阳)销售有限公司、山西宝太新金属开发有限公司、宝钛华神钛
业有限公司和西安宝钛新材料科技有限公司、宝鸡宝钛合金材料有限公司、西安宝钛航空材
料有限公司六家子公司纳入合并财务报表范围。本期新设全资子公司西安宝钛航空材料有限
公司,自成立之日起纳入合并范围。


二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会
计准则的规定进行确认和计量,在此基础上根据本附注三列示的重要会计政策及会计估计进
行编制。


(二)持续经营


本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。


三、重要会计政策和会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。


(一)遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、重要会计政策和会计估计”

所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表,符合企业会计准则的要求,真实完
整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


(二)会计期间

本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。


(三)营业周期

本公司的营业周期为12个月。


(四)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。


(五)企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。


公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。


公司为合并发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收
入不足冲减的,冲减留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行
企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。


被合并方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认,编制合并日的合并资产负债表、合并利润表
和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合
并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方
在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方
自合并当期期初至合并日的现金流量。


2.非同一控制下的企业合并


参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并,为非同一控
制下的企业合并。


本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买日是指购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。


对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认
的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并
按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计
量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有
负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。


本公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债以公允价值列示。


(六)合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则:

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司,合并范围以控制为基础予
以确定。控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导
致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化,本公司将进行重新评估。


受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财
务报表中。


对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的
期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时,自本公司最终控制
方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本
公司合并资产负债表,被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现
金流量表。



对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制当期财务报表时,以购买日确定
的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将
被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。


在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。


2.合并会计报表合并程序:

合并财务报表的编制主体是母公司,以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础,根据
其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵销母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。母公司统一子公司所采用的会计政策,
使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,
按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会
计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间,使子公司的会计期间与母公司保
持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的,按照母公司的会计期间对子公司财务报表进
行调整;或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。


子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。


(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。本
公司将期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。


(八)外币业务

本公司对发生的外币经济业务,初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折
算为记账本位币金额;资产负债表日外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折
算,不改变其记账本位币金额。


货币性项目是公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付负
债,主要包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、准备持有至到期的债券投资、长(短)
期借款、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。


(九)金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。


1.金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。



金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止。(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但放弃了对该金融资产的控制。


金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。


对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。


2.金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


(1)金融资产的初始计量:

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,
本公司按照预期有权收取的对价初始计量。


(2)金融资产的后续计量:

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式
为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资
产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损
失,计入当期损益。


此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期
应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列
示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动
资产。


②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失


及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。


③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其
他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益,不计入当期损益。


④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。


本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。


3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。


本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金
融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产,并相应确认相关负债。


4.金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融
资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、以摊余成本计
量的金融负债。


(1)金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入
初始确认金额。


(2)金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。



交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套
期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。


指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会
计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信
用风险变动的影响金额)计入当期损益。


②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。


③以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。


本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他
应付款、借款等。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资
产负债表日其一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债,其他列示为非流
动负债。


5.金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。


6.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司釆用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。


7.金融工具的减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资等,以预期信用损失为基础确认减值准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及
对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的
现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。



公司于每个资产负债表日,对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工
具未来12个月内的预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已
显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量减值准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,
本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量减值准备。


公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。


于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本
公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量
减值准备。


本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
值准 备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面
余额减已计 提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。


对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,
无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。


本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或设计
诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。


除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干
组合,在组合基础上计算预期信用损失。


公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金
额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。


(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

其他应收款—应收押金保证
金组合

款项性质

参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率,计算预期信用损失。


其他应收款—应收暂付款组


其他应收款—备用金组合



(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法


项目

确定组合的依


计量预期信用损失的方法

应收票据-银行承兑汇票组合

票据类型

结合当前状况以及对未来经济状况的预
测,通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率,计算预期信用损失。


应收票据-商业承兑汇票组合

应收款项融资-银行承兑汇票
组合

票据类型

结合当前状况以及对未来经济状况的预
测,通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率,计算预期信用损失。


应收款项融资-商业承兑汇票
组合

应收账款——信用风险特征组


账龄组合

参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表,计算预期信用损失。




② 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

项目

确定组合的依据

1年以内

5%

1-2年

10%

2-3年

15%

3-4年

30%

4-5年

50%

5年以上

100%



(4)对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合
同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。


(十)应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应
收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。


(十一)存货

1.存货的分类

存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。


2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。


3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。


4.存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存制。


5.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品的摊销采用一次摊销法。


(十二)合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。


2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与本附注“九、金融工具
减值”一致,比照应收账款计提减值准备。


(十三)长期股权投资

1.长期股权投资的分类

长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资,以及投资企业对
被投资单位具有共同控制或重大影响的权益性投资。


2.初始投资成本确定

(1)通过企业合并形成的长期股权投资

①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不
足冲减的,调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用,于发生时计入当期损益。



②对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,公司按照确定的企业
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担
的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


(2)其他方式取得的长期股权投资

①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,包括
购买

过程中支付的手续费等必要支出,但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放
的现金股利或利润确认为应收项目,不构成取得长期股权投资的成本。


②以发行权益性证券方式取得的长期股权投资,其成本为所发行权益性证券的公允价值,
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。


③投资者投入的长期股权投资,按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。


④以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权投资,其初始投资成本按照相关会
计准则规定确定。


⑤企业进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的,长期股权投资
以评估价值作为改制时的认定成本。


3.后续计量及损益确认方法

(1)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。


采用成本法核算的长期股权投资,初始投资或追加投资时,按照初始投资或追加投资的
成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中,公司按应享
有的部分确认为当期投资收益。


(2)公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。


初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期
股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股
权投资的账面价值;确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外;


被投资单位以后实现净利润的,在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益
分享额;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;被投资单位采用的会计政
策及会计期间与投资企业不一致的,按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财
务报表进行调整,并据以确认投资损益;对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动,调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。


处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。


4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指本公司作为合营方按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构
成共同控制时,一般以以下情况作为确定基础:(1)任何一个合营方均不能单独控制合营
企业的生产经营活动;(2)涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;(3)
各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。


重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以
上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确的证据表
明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。


5.减值测试方法及减值准备计提方法

公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于账面成本的,
按其差额计提减值准备,一经计提在以后会计期间不再转回。


(十四)投资性房地产

1.投资性房地产分类 投资性房地产为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地
产。投资性房地产能够单独计量和出售,包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让
的土地使用权;已出租的建筑物。


2.投资性房地产计价 投资性房地产照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

公司对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。 投资性
房地产处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资
性房地产。出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。



3.投资性房地产减值准备 公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价,可
收回金额低于账面成本的,按其差额计提减值准备,一经计提在以后会计期间不再转回。


(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年
的有形资产。同时满足以下条件的,才能予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。


2.各类固定资产的折旧方法

固定资产类别

折旧方法

折旧年限(年)

预计残值率
(%)

年折旧率

房屋及建筑物

年限平均法

25-40

3.00

3.880-2.425

自控设备

年限平均法

8

3.00

12.125

电子设备及其他

年限平均法

10

3.00

9.700

通用测试仪器设备

年限平均法

12

3.00

8.083

运输工具

年限平均法

12

3.00

8.083

工业炉窖

年限平均法

13

3.00

7.462

机械设备

年限平均法

14

3.00

6.929

动力设备

年限平均法

18

3.00

5.389

传导设备

年限平均法

28

3.00

3.464

特种设备

年限平均法

25

3.00

3.880



3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

(1)固定资产的计价

固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专
业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额,除按照应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。自行建造固定资产的成本,由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定资产成本的借款费
用,按照《企业会计准则 第17号——借款费用》处理。投资者投入固定资产的成本,按照
投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、
债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照相关规定确定。确定固定
资产成本时,考虑预计弃置费用因素。


固定资产的后续支出为固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续
支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价
值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益。


(2)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法


公司期末按固定资产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于账面成本的,按其
差额计提减值准备,一经计提在以后会计期间不再转回。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

满足下列标准之一的租赁,本公司即认定为融资租赁:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。


②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值。


③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。这里的“大部分”

掌握在租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)。


④本公司租赁开始日的最低租赁付款额的现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值(90%以上)。


⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有公司才能使用。


在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
为未确认融资费用。


对于融资租入资产,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。


公司在分摊未确认的融资费用时采用实际利率法。


(十六)在建工程

在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。


1.在建工程的计价

按实际发生的支出计价,其中:自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计
量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转所发生的支出等确定工程成本;更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价
值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。


2.在建工程结转固定资产的时点

建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,
按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异作调整,但不需要调整原已计提的折旧额。达到预定可使用状态可从如下几条来判
断:

(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成;

(2)固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符,即使有极个别与设计要求、合同
规定或者生产要求不相符的地方,也不影响其正常使用。


(3)该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生。


符合上述一条或者几条时,公司将该在建工程转入固定资产,并开始计提折旧。



3.在建工程减值准备

公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于账面成本的,按其
差额计提减值准备,一经计提在以后会计期间不再转回。


(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款
费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。


符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额,同时满
足以下条件的,才能开始资本化:

(1)资产支出已经发生;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。


2.借款费用资本化的期间

资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所
发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。


3.借款费用资本化金额的计量

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。


为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者
溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。


在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利
息金额。


在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化
条件的资产的成本。


专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资
产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后


发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在
发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。


符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。


(十八)无形资产

1.计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产的确认

无形资产为企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条
件的,才能予以确认:与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;该无形资产的成本能
够可靠地计量。


(2)无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量。


外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。


投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定
价值不公允的除外。


非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,应按照相
关规定确定。


(3)无形资产摊销方法和期限

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。


使用寿命有限的无形资产,自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。


使用寿命不确定的无形资产不应摊销。


无形资产合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限按不超过合同规定
的受益年限摊销;合同没有规定的受益年限但法律规定了有效年限的,摊销年限按不超过法
律规定的有效年限摊销;合同规定了受益年限但法律规定也有有效年限的,摊销年限按不超


过受益年限与有效年限两者之中较短者摊销;如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定
有效年限的,摊销年限按实际受益年限摊销。


无形资产为土地使用权的,按可使用年限平均摊销。


无形资产为采矿权的,按核准的使用年限平均摊销。


其他无形资产以成本入账,按受益期分期平均摊销。


具体摊销年限如下:

项目

摊销年限(年)

土地使用权(注)

49.25-50.00

专有技术

5.00

软件

10.00

商标权

10.00



注:按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规
定的使用年限确定。


公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。


公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,进行摊销。


(4)无形资产减值准备

期末对无形资产逐项进行检查,若可收回金额低于其账面价值的,按单项项目计提无形
资产减值准备,一经计提在以后会计期间不再转回。


2.内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出,应区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发为在进行商业性生产或使用前,
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项
目开发阶段的支出,同时满足以下条件的,确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经
济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完
成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。



自行开发的无形资产,其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额,
但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。


(十九)长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有
限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。


可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的
账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。


(二十)长期待摊费用

长期待摊费用指本公司已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括
租入固定资产的改良支出等受益期限超过1年的费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限
内分期平均摊销,租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期
限内平均摊销。公司期末对长期待摊费用进行检查,如果费用项目不能使以后会计期间受益
的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


(二十一)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。


(二十二)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。


本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。


职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


2.离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提
供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。



(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益
计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益
计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。


设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计
划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。


3.辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益。


4.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


(二十三)收入

本公司的收入主要来源于钛及钛合金产品的生产、加工和销售。


1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约
义务的交易价格计量收入。


满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点
履行履约义务:

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。


(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。



(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。


对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金
额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。


对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。


(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。


(3)本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。


(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。


(5)客户已接受该商品或服务。


(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。


本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无
条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客
户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。


同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负
债”或“其他非流动负债”项目中列示。


2.收入确认的具体方法

(1)钛和钛合金等产品销售合同,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认
需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方或由购货方自提,且产品销售收
入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的
成本能够可靠地计量。出口产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、
离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。


(2)金属商品贸易销售合同,属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条
件:公司依据客户提出的商品需求自主报价,通过市场寻求产品供应商,按照客户需求及合
同约定公司将商品运输至指定地点并由客户接收,产品质量问题按合同约定由公司承担相应
责任。


(二十四)合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。



为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。


1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造
费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。


(3)该成本预期能够收回。


该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。


2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的,在发生时计入当期损益。


3、合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。


4、合同成本减值

上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准
备,并确认为资产减值损失。


计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账
面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


(二十五)政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。


只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助。本公司收
到的货币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价
值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。


本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递延收益账


面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,直接将返还的金额计入当期损益。


与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”,与企业日常活动无关的政府计入营
业外收入。


1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助;

公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命
内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失,
则确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生
的相关费用或损失的,直接计入当期损益。


(二十六)递延所得税资产/递延所得税负债

公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。


1.递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具
有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

(1)该项交易不是企业合并;

(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。


公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条
件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。


公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。


2.递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。公司应将当期和以前期间应交未交的所得
税确认为负债。除以下交易中产生的递延所得税负债以外,公司应确认所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债:

(1)商誉的初始确认;

(2)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合
并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。



企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延
所得税负债。但是,同时满足以下条件的除外:投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。


3.资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规
定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。


资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。


适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,
将其影响数计入变化当期的所得税费用。


4.资产负债表日,企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价
值。


公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。


(二十七)租赁

1.经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。


2.融资租赁的会计处理方法

融资租赁,为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终
可能转移,也可能不转移。


满足以下一项或数项标准的租赁,认定为融资租赁:在租赁期届满时,租赁资产的所有
权转移给承租人;承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;承租人在租赁开始日的
最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;租赁资产性质特殊,如果不


作较大改造,只有承租人才能使用。


融资租入固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为入账价值,并将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,并将两者的差额
记录为未确认融资费用。


承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。


未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。


对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。


或有租金在实际发生时确认为当期费用。


(二十八)持有待售资产

1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,
应当已经获得批准。


确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。


2.持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提 持有待售资产减值准备。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记
的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。



对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再
根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售的处置
组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占
比重,按比例增加其账面价值。


持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。


公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。


非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

(2)可收回金额。


(二十九)安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,并计入成本费用,同时记
入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。

形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。


(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。


(三十一)会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策变更

会计政策变更的内容和原因



财政部2017年7月颁布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》,

根据国家会计准则修




并要求单独在境内上市的企业自2020年1月1日起施行,根据新旧
准则衔接规定,公司对可比期间信息无需调整。


订内容进行调整



(1)执行新收入准则对公司2020年1月1日合并财务报表的主要影响如下:

项目

资产负债表

2019年12月31日

新收入准则调整影响

2020年1月1日

预收款项

110,293,424.23

-110,293,424.23



合同负债



99,315,131.16

99,315,131.16

其他流动负债

167,645,083.13

10,978,293.07

178,623,376.20



(2)执行新收入准则对公司2020年1月1日母公司财务报表的主要影响如下:

项目

资产负债表

2019年12月31日

新收入准则调整影响

2020年1月1日

预收款项

85,320,459.86

-85,320,459.86



合同负债



77,215,162.70

77,215,162.70

其他流动负债

167,017,771.98

8,105,297.16

175,123,069.14



(3)与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下:

受影响的资产负债表项目

影响金额2020年12月31日

合并报表

母公司报表

预收账款

-134,989,932.56

-123,953,040.58

合同负债

124,712,559.46

114,945,398.42

其他流动负债

13,850,600.30

12,580,869.36

受影响的利润表项目

影响金额2020年度

合并报表

母公司报表

营业成本

13,958,648.33

8,359,397.70

销售费用

-13,958,648.33

-8,359,397.70



(4)执行新收入准则调整执行当年合并年初财务报表相关项目情况:

项目

2019年12月31日

2020年1月1日

调整数

流动资产:







货币资金

888,384,237.07

888,384,237.07



交易性金融资产

813.00

813.00



应收票据

1,090,348,664.67

1,090,348,664.67



应收账款

1,195,959,236.97

1,195,959,236.97



应收款项融资

138,703,505.81

138,703,505.81



预付款项

55,146,122.97

55,146,122.97



其他应收款

6,027,772.86

6,027,772.86



存货

2,110,451,982.11

2,110,451,982.11






项目

2019年12月31日

2020年1月1日

调整数

合同资产







其他流动资产

13,295,639.80

13,295,639.80



流动资产合计

5,498,317,975.26

5,498,317,975.26



非流动资产:







长期股权投资

15,139,931.25

15,139,931.25



投资性房地产

140,315,497.01

140,315,497.01



固定资产

2,153,309,465.14

2,153,309,465.14



在建工程

134,282,878.42

134,282,878.42



无形资产

131,271,090.01

131,271,090.01



长期待摊费用

26,179.24

26,179.24



递延所得税资产

23,842,637.07

23,842,637.07



其他非流动资产

4,891,127.00

4,891,127.00



非流动资产合计

2,603,078,805.14

2,603,078,805.14



资 产 总 计

8,101,396,780.40

8,101,396,780.40



流动负债:







短期借款

1,046,738,200.00

1,046,738,200.00



应付票据

106,000,000.00

106,000,000.00



应付账款

743,760,735.96

743,760,735.96



预收款项

110,293,424.23



-110,293,424.23

合同负债



99,315,131.16

99,315,131.16

应付职工薪酬

39,224,174.57

39,224,174.57



应交税费

37,514,302.51

37,514,302.51



其他应付款

24,705,210.50

24,705,210.50



一年内到期的非流动负债

138,408.54

138,408.54



其他流动负债

167,645,083.13

178,623,376.20

10,978,293.07

流动负债合计

2,276,019,539.44

2,276,019,539.44



非流动负债:







长期借款

400,000,000.00

400,000,000.00



应付债券

1,191,286,108.77

1,191,286,108.77



其中:优先股







永续债







递延收益

159,415,037.78

159,415,037.78



递延所得税负债

5,846,876.54

5,846,876.54



非流动负债合计

1,756,548,023.09

1,756,548,023.09



负 债 合 计

4,032,567,562.53

4,032,567,562.53



股东权益:







股本

430,265,700.00

430,265,700.00



其中:优先股










项目

2019年12月31日

2020年1月1日

调整数

其中 永续债







资本公积

2,370,715,194.56

2,370,715,194.56



专项储备

41,137.85

41,137.85



盈余公积

200,387,575.75

200,387,575.75



未分配利润

732,838,596.70

732,838,596.70



归属于母公司股东权益合计

3,734,248,204.86

3,734,248,204.86



少数股东权益

334,581,013.01

334,581,013.01



股东权益合计

4,068,829,217.87

4,068,829,217.87



负债和股东权益总计

8,101,396,780.40

8,101,396,780.40





(5)2020年起执行新收入准则调整执行当年母公司年初财务报表相关项目情况:

项目

2019年12月31日

2020年1月1日

调整数

流动资产:







货币资金

545,147,801.64

545,147,801.64



应收票据

937,205,366.37

937,205,366.37



应收账款

1,166,273,750.99

1,166,273,750.99



应收款项融资

74,899,480.78

74,899,480.78



预付款项

27,013,548.03

27,013,548.03



其他应收款

2,482,239.95

2,482,239.95



存货

1,936,616,920.81

1,936,616,920.81



合同资产







其他流动资产

5,988,421.95

5,988,421.95



流动资产合计

4,695,627,530.52

4,695,627,530.52



非流动资产:







长期股权投资

479,701,969.73

479,701,969.73



投资性房地产

138,703,275.57

138,703,275.57



固定资产

1,969,334,634.44

1,969,334,634.44



在建工程

123,561,560.75

123,561,560.75



无形资产

73,619,191.18

73,619,191.18



长期待摊费用

26,179.24

26,179.24



递延所得税资产

22,226,403.06

22,226,403.06



非流动资产合计

2,807,173,213.97

2,807,173,213.97



资 产 总 计

7,502,800,744.49

7,502,800,744.49



流动负债:







短期借款

1,046,738,200.00

1,046,738,200.00



应付票据

115,000,000.00

115,000,000.00



应付账款

701,960,679.32

701,960,679.32



预收款项

85,320,459.86



-85,320,459.86




项目

2019年12月31日

2020年1月1日

调整数

合同负债



77,215,162.70

77,215,162.70

应付职工薪酬

39,197,735.31

39,197,735.31



应交税费

13,913,022.62

13,913,022.62



其他应付款

24,691,799.91

24,691,799.91



一年内到期的非流动负债

138,408.54

138,408.54



其他流动负债

167,017,771.98

175,123,069.14

8,105,297.16

流动负债合计

2,193,978,077.54

2,193,978,077.54



非流动负债:







长期借款

400,000,000.00

400,000,000.00



应付债券

1,191,286,108.77

1,191,286,108.77



其中:优先股







永续债







预计负债







递延收益

147,329,210.78

147,329,210.78



非流动负债合计

1,738,615,319.55

1,738,615,319.55



负 债 合 计

3,932,593,397.09

3,932,593,397.09



股东权益:







股本

430,265,700.00

430,265,700.00



资本公积

2,370,715,194.56

2,370,715,194.56



专项储备

41,137.85

41,137.85



盈余公积

200,387,575.75

200,387,575.75



未分配利润

568,797,739.24

568,797,739.24



股东权益合计

3,570,207,347.40

3,570,207,347.40



负债和股东权益总计

7,502,800,744.49

7,502,800,744.49





2.重要会计估计变更

本公司报告期无会计估计变更。


3.前期会计差错更正

本公司报告期无前期会计差错更正事项。


四、税项

(一)主要税种及税率

税种


计税依据


税率


增值税


应纳税增值额(应纳税额按应纳
税销售额乘以适用税率扣除当期
允许抵扣的进项税后的余额计
算)

13%

9%

5%

0%

6%


城市维护建设税


缴纳的增值税税额


7%





税种


计税依据


税率


教育费附加


缴纳的增值税税额


3%


地方教育费附加


缴纳的增值税税额


2%


房产税


从价计征
/
从租计征



房产原值一次减除
20%
后余值的
1.20%
计缴
/
按租金收入的
12%
计缴


企业所得税


应纳税所得额


母公司及子公司适用税率见下表


其他税项


按国家有关税收规定计算缴纳







不同企业所得税税率纳税主体的情况说明

纳税主体名称

所得税税率

本公司

15.00%

宝钛华神钛业有限公司

25.00%

宝钛(沈阳)销售有限公司

执行小型微利企业所得税政策

山西宝太新金属开发有限公司

25.00%

西安宝钛新材料科技有限公司

25.00%

宝鸡宝钛合金材料有限公司

执行小型微利企业所得税政策



(二)税收优惠及批文

本公司符合《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》财政部公告2020年第23号的相关规定,减按15%的税率征收企业所得税。


根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国
家税务总局公告2019年第2号)的规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的
税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%
计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司宝钛(沈阳)销售有限公
司、宝鸡宝钛合金材料有限公司属于小型微利企业,享受该优惠政策。


五、合并财务报表项目注释

除特别注明外,本附注金额单位人民币元。


(一)货币资金






2020

12

31
日余额


2019

12

31
日余额


现金


35,835.02

18,899.35

银行存款


861,439,025.73

783,894,662.25

其他货币资金


67,647,818.75

104,470,675.47





929,122,679.50

888,384,237.07

其中:存放在境外的款项总额











其中受限制的货币资金明细如下:



项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余



银行承兑汇票保证金

15,000,000.00

40,032,087.16

保函保证金

238,561.61

7,282,714.28

信用证保证金

50,301,418.41

57,155,713.68

对公代客资金保证金

2,103,356.04



定期存款

84,000,000.00



其他(账户冻结)

4,482.69

160.35

合 计

151,647,818.75

104,470,675.47



注:除上述受限制的货币资金外,本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使
用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。


(二)应收票据

1.应收票据分类列示

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


银行承兑票据





商业承兑票据

1,373,226,340.48

1,090,348,664.67

合 计

1,373,226,340.48

1,090,348,664.67



2.期末公司无已质押的应收票据。


3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

商业承兑票据



480,931,620.30

合 计



480,931,620.30



注:商业承兑汇票的承兑人存在到期不能支付的可能性,故本公司将已背书或贴现的商
业承兑汇票未予以终止确认。


4.期末转入应收账款的票据:无

5.按坏账计提方法分类披露

类 别

2020年12月31日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提
比例
(%)




单项计提坏账准备的应
收票据











按组合计提坏账准备的
应收票据

1,394,138,416.74

100.00

20,912,076.26

1.50

1,373,226,340.48

其中:银行承兑汇票











商业承兑
汇票

1,394,138,416.74

100.00

20,912,076.26

1.50

1,373,226,340.48

合 计

1,394,138,416.74

100.00

20,912,076.26

1.50

1,373,226,340.48



(续表)

类 别

2019

12

31



账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

单项计提坏账准备的应
收票据











按组合计提坏账准备的
应收票据

1,106,952,959.06

100.00

16,604,294.39

1.50

1,090,348,664.67

其中:银行承兑汇票











商业承兑汇


1,106,952,959.06

100.00

16,604,294.39

1.50

1,090,348,664.67

合 计

1,106,952,959.06

100.00

16,604,294.39

1.50

1,090,348,664.67



6.坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预
期信用损失

整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)

整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)

2019年12月31日余


16,604,294.39





16,604,294.39

本期变动金额

4,307,781.87





4,307,781.87

本期计提

4,307,781.87





4,307,781.87

收回或转回









本期转销或核销









2020年12月31日余


20,912,076.26





20,912,076.26



7.本期实际核销的应收票据情况:无

(三)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别

2020年12月31日




账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提
比例
(%)

单项计提坏账准备的应
收账款

8,471,546.05

0.62

8,471,546.05

100.00



按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款

1,360,934,809.96

99.38

78,998,081.51

5.80

1,281,936,728.45

合 计

1,369,406,356.01

100

87,469,627.56

6.39

1,281,936,728.45



(续表)

类 别

2019

12

31



账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

单项计提坏账准备的应
收账款

8,471,546.05

0.66

8,471,546.05

100.00



按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款

1,268,671,540.46

99.34

72,712,303.49

5.73

1,195,959,236.97

合 计

1,277,143,086.51

100.00

81,183,849.54

6.36

1,195,959,236.97



2.按单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

账面金额

坏账准备

账龄

计提比
例(%)

计提理由

宝鸡德瑞钛业集
团有限公司

7,818,058.05

7,818,058.05

4-5年24,227.00元;

5年以上
7,793,831.05元

100.00

被法院列为
失信企业,款
项收回风险
较高

山东海龙环保股
份有限公司

653,488.00

653,488.00

5年以上

100.00

收回风险较


合计

8,471,546.05

8,471,546.05









注:2017年1月,子公司山西宝太新金属开发有限公司起诉山东海龙环保股份有限公
司,要求对方偿还公司货款653,488.00元,违约金456,000.00元,共计1,109,488.00元。

2017年3月8日,太原市尖草坪区人民法院以(2017)晋0108民初220号民事判决书,判
决山西宝太新金属开发有限公司胜诉。2017年4月19日,山西宝太新金属开发有限公司向
太原市尖草坪区人民法院申请对山东海龙环保股份有限公司强制执行,截至2020年12月
31日,未发现可执行财产,应收款项收回风险较高。


3.按组合计提坏账准备

名称

2020年12月31日




账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账龄组合

1,360,934,809.96

78,998,081.50

5.80

合计

1,360,934,809.96

78,998,081.50

5.80



4.按账龄披露

账龄

2020年12月31日

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

1,283,688,326.59

64,184,416.32

5.00

1至2年

52,683,956.85

5,268,395.68

10.00

2至3年

13,926,673.07

2,089,000.98

15.00

3至4年

4,100,384.09

1,230,115.23

30.00

4至5年

618,632.12

309,316.06

50.00

5年以上

5,916,837.24

5,916,837.24

100.00

合计

1,360,934,809.96

78,998,081.51

5.80



5.本期计提、收回或转销的坏账准备情况

项目

2019年12月31
日余额

本期计提

本期减少

2020年12月31
日余额

收回或转回

转销或核


坏账准备

81,183,849.54

8,570,946.07



2,285,168.05

87,469,627.56

合计

81,183,849.54

8,570,946.07



2,285,168.05

87,469,627.56



6.本期实际核销的应收账款情况

客户名称

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是
否由关
联交易
产生

宝鸡德盛金属材料有限公司

558,329.45

债务人已
注销、破
产、失联

2020年9月1日,
公司第七届董事会
第五次临时会议、
第七届监事会第二
次临时会议审议通




宝鸡鼎钛金属有限责任公司

254,453.26

同上

同上



北京空间机电研究所

249,579.50

同上

同上



深圳市瑞奥美金属有限公司

109,500.00

同上

同上



北京泽华化学工程有限公司

94,242.50

同上

同上



西安润通稀有金属管道制造有限公司

92,296.45

同上

同上



浙江锦峰纺织机械有限公司

92,198.00

同上

同上



自贡昌达泵业有限公司

79,420.00

同上

同上



客户往来差额

71,742.41

同上

同上






南京瑞泰金属材料制品有限公司

65,988.00

同上

同上



其他66户零星客户

617,418.48

同上

同上



合计

2,285,168.05









7.按欠款方归集的2020年12月31日余额前五名的应收账款情况

单位名称

账面余额

坏账准备

占应收账款余
额的比例(%)

陕西宏远航空锻造有限责任公司

140,189,259.60

7,009,462.98

10.24

中国第二重型机械集团德阳万航模锻
有限责任公司

125,682,129.60

6,284,106.48

9.18

中航金属材料理化检测科技有限公司

98,856,002.42

4,942,800.12

7.22

中国航空工业供销有限公司

93,594,068.80

4,679,703.44

6.83

UNITED PERFORMANCE METALS

92,583,418.40

4,629,170.92

6.76

合计

550,904,878.82

27,545,243.94

40.23



8.本公司报告期无终止确认的以应收账款为标的进行证券化的情形。


(四)应收款项融资

1.按种类披露

项 目

20
20

12

31
日余额


2019

12

31
日余额


银行承兑票据

172,175,227.98

138,703,505.81

合 计

172,175,227.98

138,703,505.81



注:本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要,将银行承兑汇票分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司及其下属子公司无单项计提减值准备
的银行承兑汇票。于2020年12月31日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而
产生重大损失,故未计提资产减值准备。


2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据

449,092,233.18



合 计

449,092,233.18





注:银行承兑汇票由银行负责到期承兑,承兑银行一般具有较高的信用,银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。


(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示


账 龄

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

38,951,217.58

94.35

53,097,105.45

96.28

1-2年

1,123,392.39

2.72

973,572.00

1.77

2-3年

628,000.00

1.52

330,019.56

0.60

3年以上

583,426.46

1.41

745,425.96

1.35

合 计

41,286,036.43

100.00

55,146,122.97

100.00



2.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

债务人名称

账面余额

账龄

未结算原因

中国重型机械研究院股份公


765,000.00

1-2年

持续供货未结算

陕西利东科工贸有限责任公


600,000.00

2-3年

持续供货未结算

合 计

1,365,000.00

——

——



3.按预付对象归集的2020年12月31日余额前五名的预付款情况

债务人名称

账面余额

占预付账款合计
的比例(%)

山西太钢不锈钢股份有限公司

19,023,744.54

46.08

江苏敬业国际贸易有限公司

6,159,425.09

14.92

陕西麟德贸易有限公司

1,572,846.78

3.81

中国重型机械研究院股份公司

1,515,000.00

3.67

TSM TECH CO.,LTD

1,417,432.31

3.43

合 计

29,688,448.72

71.91



(六)其他应收款

项目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


应收利息



2,116,000.00

其他应收款

3,125,327.03

3,911,772.86

合 计

3,125,327.03

6,027,772.86



1.应收利息

项目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


银行定期存款利息收入



2,116,000.00

合 计



2,116,000.00



2.其他应收款

(1)其他应收款按照款项性质分类

款项性质

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


应收暂付款

993,638.94

5,332,680.24

押金保证金

120,450.00

3,866,387.55




款项性质

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


备用金

3,285,819.90

1,880,286.75

合 计

4,399,908.84

11,079,354.54



(2)坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月
预期信用损


整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)

整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)

2020年1月1日余额

4,310,132.51



2,857,449.17

7,167,581.68

本期变动金额

-3,780,788.33



3,780,788.33



本期计提

-7,562.37



133,000.00

125,437.63

收回或转回





-28,291.02

-28,291.02

本期转销或核销





-5,990,146.48

-5,990,146.48

2020年12月31日余


521,781.81



752,800.00

1,274,581.81



(3)账龄组合

账龄

2020年12月31日余额

其他应收款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

2,212,604.85

110,630.24

5

1至2年

529,743.32

52,974.33

10

2至3年

133,953.58

20,093.04

15

3至4年

120,747.00

36,224.11

30

4至5年

590,000.00

295,000.00

50

5年以上

6,860.09

6,860.09

100

合计

3,593,908.84

521,781.81

14.52



(4)期末单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称

账面余额

坏账准备

账龄

计提比
例(%)

计提理由

白文辉

540,000.00

540,000.00

4-5年,5
年以上

100

长期挂账,
收回风险高

宝鸡市凯圣工贸有限公司

266,000.00

212,800.00

4至5年

80

长期挂账,
收回风险高

合 计

806,000.00

752,800.00









(5)本期单独进行减值测试的其他应收款坏账准备收回或转回

项 目

收回或转回金额

收回方式

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司

28,289.98

款项收回

其他零星

1.04

款项收回




合计

28,291.02

——



(6)本期实际核销的其他应收款情况

项 目

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由
关联交易产


青海碱业有限公司

3,696,187.54

无法收回

根据宝钛董决字
(2020)005号会议
决议,核销无法收回
账项



陕西英之达科技发展
有限公司

536,450.00

同上



西安电炉研究所电热
设备公司

394,000.00

同上



齐齐哈尔钢厂

264,860.00

同上



宝鸡金太公司

239,929.04

同上



上海彭蒲机械厂

111,000.00

同上



其他零星

747,719.9

同上



合计

5,990,146.48

——

——

——



(7)按欠款方归集的2020年12月31日余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项性质

2020年12
月31日余


账龄

占其他应收款
2020年12月
31日余额合计
数的比例(%)

坏账准备
2020年12
月31日余


王宏斌

备用金

650,000.00

1年以内

14.77

32,500.00

白文辉

备用金

540,000.00

5年以上

12.27

540,000.00

刘振宇

往来款

360,000.00

4至5年

8.18

180,000.00

宝鸡市凯圣工贸有
限公司

往来款

266,000.00

4至5年

6.05

212,800.00

田辉

往来款

230,000.00

4至5年

5.23

115,000.00

合计



2,046,000.00



46.50

1,080,300.00



(8)本公司报告期无终止确认的以其他应收款项为标的进行证券化的情形。


(七)存货

1.存货分类




2020年12月31日

2019

12

31



账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材


381,238,234.63

931,625.93

380,306,608.70

457,186,887.05

1,319,895.55

455,866,991.50

在产


1,169,331,957.64

15,833,858.05

1,153,498,099.59

998,009,272.40

26,093,312.43

971,915,959.97

库存
商品

476,970,866.74

11,315,328.17

465,655,538.57

462,762,567.72

10,148,264.40

452,614,303.32







2020年12月31日

2019

12

31





账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

发出
商品

18,027,813.05



18,027,813.05

3,886,529.18



3,886,529.18

自制
半成


129,463,541.87

225,504.84

129,238,037.03

135,727,132.15

6,949,760.11

128,777,372.04

委托
加工
物资

76,943,594.01



76,943,594.01

97,333,898.32



97,333,898.32

包装
物、
低值
易耗


218,627.30



218,627.30

56,927.78



56,927.78




2,252,194,635.24

28,306,316.99

2,223,888,318.25

2,154,963,214.60

44,511,232.49

2,110,451,982.11



2.存货跌价准备

项目

2019

12

31
日余额


本期增加金额

本期减少金额

2020年12月
31日余额

计提

其他

转回

转销

原材料

1,319,895.55





63,005.19

325,264.43

931,625.93

在产品

26,093,312.43

15,833,858.05





26,093,312.43

15,833,858.05

库存商品/产成


10,148,264.40

9,276,524.18





8,109,460.41

11,315,328.17

自制半成品

6,949,760.11

225,504.84





6,949,760.11

225,504.84

合计

44,511,232.49

25,335,887.07



63,005.19

41,477,797.38

28,306,316.99



注:确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

可变现净值以其估计售价减去需投入成本和估计的销售费用及相关税费后的金额确定,
本期增加系根据账面存货成本与其可变现净值的差额计提,本期减少系对已售出存货结转相
应成本,对应的存货跌价准备予以转销。


(八)其他流动资产

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


预付税费

12,919,331.87

12,921,181.87

现货交易保证金

10,000.00

10,000.00

待摊费用

400,262.79

82,539.68

信息披露费

867,924.50

281,918.25

定存利息

1,592,404.38



合 计

15,789,923.54

13,295,639.80




注:期末待摊费用主要为预付2021年1至7月保险费199,798.58元、2021年1-7月
律师服务费82,547.17元,2021年1至9月信息技术服务费35,377.35元。


(九)长期股权投资

1.长期股权投资分类

项 目

2019

12

31
日余额


本期增加

本期减少

2020年12月
31日余额

对子公司投资









对合营企业投资









对联营企业投资

15,139,931.25

-2,733,671.61



12,406,259.64

小 计

15,139,931.25

-2,733,671.61



12,406,259.64

减:长期股权投资减值准备









合 计

15,139,931.25

-2,733,671.61



12,406,259.64



2.长期股权投资明细

被投资单位

2019

12

31
日余额


减值准
备年初
余额

本期增减变动

追加投资






权益法下确
认的投资损


其他综
合收益
调整

一、合营企业













二、联营企业













湖州宝钛久立钛焊管
科技有限公司

15,139,931.25







-2,733,671.61



合 计

15,139,931.25







-2,733,671.61





(续表)

被投资单位

本期增减变动

2020年12月
31日余额

减值准
备2020
年12月
31日余


其他
权益
变动

宣告
发放
现金
股利
或利


计提减
值准备

其他

一、合营企业













二、联营企业













湖州宝钛久立钛焊管科技有限
公司









12,406,259.64



合 计









12,406,259.64





(十)其他权益工具投资


1.其他权益工具投资情况

项 目

2020年12月31日

账面余额

减值准备

账面价值

公允价值计量的







按成本计量的

69,710,000.00

69,710,000.00



合 计

69,710,000.00

69,710,000.00





(续表)

项 目

2019

12

31



账面余额

减值准备

账面价值

按公允价值计量的







按成本计量的

69,710,000.00

69,710,000.00



合 计

69,710,000.00

69,710,000.00





注:指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因为公司持
有对上述公司的投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的权益工具投资。


2.期末按成本计量的其他权益工具投资

被投资单位

账面余额

2019年12月
31日数

本期增加

本期减少

20
20

12

31



中航特材工业(西安)有限公司

68,210,000.00





68,210,000.00

北京增材制造技术研究院有限公


1,500,000.00





1,500,000.00

合计

69,710,000.00





69,710,000.00



(续表)

被投资单位

减值准备

在被
投资
单位
持股
比例
(%)

本期
现金
红利

2019年12
月31日数

本期增







2020年12
月31日数

中航特材工业(西安)有限公司

68,210,000.00





68,210,000.00





北京增材制造技术研究院有限
公司

1,500,000.00





1,500,000.00





合 计

69,710,000.00





69,710,000.00







3.报告期内其他权益工具投资减值的变动情况

项目

金额

2019年12月31日已计提减值余额

69,710,000.00

本期计提






本期减少



2019年12月31日已计提减值余额

69,710,000.00



说明:因被投资单位持续亏损出现资不抵债、净资产为负数,故对该项资产按本公司持
股比例计算应承担的亏损计提减值准备。


(十一)投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项 目

房屋、建筑物

土地使用权

合计

一、账面原值







1.2019

12

31
日余额


173,412,023.72

218,490.40

173,630,514.12

2.本期增加金额

12,671,898.20



12,671,898.20

(1)外购







(2)存货\固定资产\在建工程转入

12,671,898.20



12,671,898.20

(3)企业合并增加







3.本期减少金额







(1)处置







(2)其他转出







4.2020年12月31日余额

186,083,921.92

218,490.40

186,302,412.32

二、累计折旧和累计摊销







1.2019

12

31
日余额


33,256,388.55

58,628.56

33,315,017.11

2.本期增加金额

16,666,815.52

4,369.80

16,671,185.32

(1)计提或摊销

4,411,191.91

4,369.80

4,415,561.71

(2)存货\固定资产\在建工程转入

12,255,623.61



12,255,623.61

3.本期减少金额







(1)处置







(2)其他转出







4.2020年12月31日余额

49,923,204.07

62,998.36

49,986,202.43

三、减值准备







1.2019

12

31
日余额








2.本期增加金额







(1)计提







3、本期减少金额







(1)处置







(2)其他转出







4.2020年12月31日余额







四、账面价值







1.2020年12月31日账面价值

136,160,717.85

155,492.04

136,316,209.89

2.2019

12

31

账面价值

140,155,635.17

159,861.84

140,315,497.01



2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

会展大楼

33,567,956.83

正在办理中




工程中心大楼

25,115,741.62

正在办理中

工业园锅炉房

62,392,069.49

正在办理中

合计

121,075,767.94





(十二)固定资产

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


固定资产

2,147,698,092.61

2,153,309,465.14

固定资产清理





合 计

2,147,698,092.61

2,153,309,465.14



1.固定资产情况

项目

房屋、建筑物

机器设备

运输工具

电子设备

办公设备

动力设备

一、账面原值:













1.2019

12

31
日余额


860,904,808.00

2,156,967,296.49

35,936,350.39

84,022,080.43

523,381.16

75,381,487.79

2.本期增加金额

27,531,853.88

64,813,999.77

2,645,585.11

3,760,902.39

8,210.62

17,370,178.07

(1)购置

173,464.43

318,584.07

2,645,585.11

3,760,902.39

8,210.62



(2)在建工程转


27,358,389.45

64,495,415.70







17,370,178.07

(3)其他













3.本期减少金额

14,973,463.79

14,724,334.23

6,109,770.37

995,582.85



891,623.97

(1)处置或报废

371,891.32

10,659,475.53

6,109,770.37

995,582.85



891,623.97

(2)转入投资性
房地产

12,671,898.20











(3)其他

1,929,674.27

4,064,858.70









4.2020年12月
31日余额

873,463,198.09

2,207,056,962.03

32,472,165.13

86,787,399.97

531,591.78

91,860,041.89

二、累计折旧













1.2019

12

31
日余额


290,362,258.08

880,516,947.30

24,717,447.63

56,847,180.68

340,396.70

39,580,143.28

2.本期增加金额

24,328,506.97

148,580,761.14

2,215,893.56

3,216,559.28

18,067.21

4,005,345.39

(1)计提

24,328,506.97

148,580,761.14

2,215,893.56

3,216,559.28

18,067.21

4,005,345.39

(2)其他













3.本期减少金额

13,100,044.76

12,724,532.60

5,821,804.33

952,207.68



867,359.25

(1)处置或报废

186,168.53

10,106,116.88

5,821,804.33

952,207.68



867,359.25

(2)转入投资性
房地产

12,255,623.61











(3)其他

658,252.62

2,618,415.72









4.2020年12月
31日余额

301,590,720.29

1,016,373,175.84

21,111,536.86

59,111,532.28

358,463.91

42,718,129.42

三、减值准备
















项目

房屋、建筑物

机器设备

运输工具

电子设备

办公设备

动力设备

1.2019

12

31
日余额


4,892.71

485,398.52









2.本期增加金额













(1)计提













3.本期减少金额













(1)处置或报废













4.2020年12月
31日余额

4,892.71

485,398.52









四、账面价值













1.2020年12月
31日账面价值

571,867,585.09

1,190,198,387.67

11,360,628.27

27,675,867.69

173,127.87

49,141,912.47

2.2019年12月
31日账面价值

570,537,657.21

1,275,964,950.67

11,218,902.76

27,174,899.75

182,984.46

35,801,344.51



(续表)

项目

传导设备

工业窑炉

自控设备

通用测试
仪器设备

特种设备

合计

一、账面原值:













1.2019

12

31
日余额


28,061,798.91

459,721,014.17

2,608,113.78

97,328,141.42

319,397,703.47

4,120,852,176.01

2.本期增加金额

106,902.66

78,743,910.23

3,578,846.26

6,609,774.29

3,475,523.99

208,645,687.27

(1)购置

106,902.66





6,609,774.29



13,623,423.57

(2)在建工程转




78,743,910.23

3,578,846.26



3,475,523.99

195,022,263.70

(3)其他













3.本期减少金额



3,027,596.00







40,722,371.21

(1)处置或报废



3,027,596.00







22,055,940.04

(2)转入投资性
房地产











12,671,898.20

(3)其他











5,994,532.97

4.2020年12月31
日余额

28,168,701.57

535,437,328.40

6,186,960.04

103,937,915.71

322,873,227.46

4,288,775,492.07

二、累计折旧













1.2019

12

31
日余额


12,754,683.77

262,489,090.43

2,605,797.30

77,406,241.11

318,867,430.73

1,966,487,617.01

2.本期增加金额

1,712,513.42

21,846,628.91

120,256.17

2,204,691.15

119,328.30

208,368,551.50

(1)计提

1,712,513.42

21,846,628.91

120,256.17

2,204,691.15

119,328.30

208,368,551.50

(2)其他













3.本期减少金额



2,940,596.00







36,406,544.62

(1)处置或报废



2,940,596.00







20,874,252.67




项目

传导设备

工业窑炉

自控设备

通用测试
仪器设备

特种设备

合计

(2)转入投资性
房地产











12,255,623.61

(3)其他











3,276,668.34

4.2020年12月31
日余额

14,467,197.19

281,395,123.34

2,726,053.47

79,610,932.26

318,986,759.03

2,138,449,623.89

三、减值准备













1.2019

12

31
日余额




349,294.64



215,507.99



1,055,093.86

2.本期增加金额



1,572,681.71







1,572,681.71

(1)计提



1,572,681.71







1,572,681.71

3.本期减少金额













(1)处置或报废













4.2020年12月31
日余额



1,921,976.35



215,507.99



2,627,775.57

四、账面价值













1.2020年12月31
日账面价值

13,701,504.38

252,120,228.71

3,460,906.57

24,111,475.46

3,886,468.43

2,147,698,092.61

2.2019年12月31
日账面价值

15,307,115.14

196,882,629.10

2,316.48

19,706,392.32

530,272.74

2,153,309,465.14



2.通过融资租赁租入的固定资产情况:

本年末无融资租赁租入的固定资产。


3.通过经营租赁租出的固定资产

项目

2020年12月31日账面价值

机器及动力设备

83,314,060.73

工业窑炉

55,829,012.40

通用测试仪器设备

34,877.68



4.未办妥产权证书的固定资产情况

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

锻造厂扒皮机厂房

9,606,526.02

正在办理中

锻造厂万吨自由锻厂房

25,027,336.58

正在办理中

板带厂钛带生产线厂房

120,760,963.43

正在办理中

管材公司天然气锅炉房

219,319.31

正在办理中

原料厂打磨厂房

122,181.10

正在办理中

钛带材料公司 1.5t/h 电蒸汽锅

137,849.77

正在办理中

锻造厂军工锻造厂房

4,978,113.49

正在办理中

生产保障部钛材成品库

1,879,055.80

正在办理中




项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

宝钛实验中心理化大楼

3,138,839.05

正在办理中

锻造厂机加厂房

1,529,952.01

正在办理中

锻造厂扒皮机厂房

2,224,733.03

正在办理中

熔铸厂 EB 炉厂房

21,755,871.33

正在办理中

精铸厂 2 号机加厂房

354,821.00

正在办理中

原料厂残废料处理线厂房

47,207,838.77

正在办理中

锻造厂精锻厂房(扩能)

1,867,262.46

正在办理中

工程中心大楼(自用部分)

24,224,945.32

正在办理中

熔铸厂熔铸扩能厂房

21,705,943.40

正在办理中

游泳馆、乒乓球馆

13,899,901.19

正在办理中

综合楼、羽毛球馆

6,600,665.41

正在办理中

线材厂棒丝材生产线厂房

86,801,521.82

正在办理中

板带厂生化池钢化厂房

199,446.59

正在办理中

钛带材料公司钛带废酸废水处

526,298.44

正在办理中

合计

394,769,385.32





(十三)在建工程

1.在建工程情况

工程项目名称

2020年12月31日

账面余额

减值准备

账面净值

钛及钛合金熔铸扩能及辅助配套项目建设

6,986,933.14



6,986,933.14

宝钛工业园及动力配套项目

1,253,625.98



1,253,625.98

1200kg真空自耗凝壳炉项目

33,885,888.06



33,885,888.06

钛及钛合金酸洗生产线改造及污染物综合治
理项目

3,171,237.87



3,171,237.87

技措项目

17,660,222.15



17,660,222.15

零星工程

417,995.61



417,995.61

宇航级宽幅钛合金板材、带箔材建设项目

87,538,865.49



87,538,865.49

高品质钛锭、管材、型材生产线建设项目

45,746,447.62



45,746,447.62

检测、检验中心及科研中试平台建设项目

1,802,656.87



1,802,656.87

年产12000吨海绵钛生产线及年产3000吨四
氯化锆生产线项目

36,456,445.42



36,456,445.42

高品质钛铁生产线项目

3,918,501.22



3,918,501.22

合计

238,838,819.43



238,838,819.43



(续表)

工程项目名称

2019

12

31



账面余额

减值准备

账面净值




工程项目名称

2019

12

31





账面余额

减值准备

账面净值

钛及钛合金熔铸扩能及辅助配套项目建设

6,986,933.14



6,986,933.14

高性能钛及钛合金板材产业升级改造项目

150,293.34



150,293.34

宝钛工业园及动力配套项目

1,253,625.98



1,253,625.98

1200kg真空自耗凝壳炉项目

24,969,191.39



24,969,191.39

钛及钛合金酸洗生产线改造及污染物综合治理项


9,677,219.41



9,677,219.41

技措项目

79,821,972.45



79,821,972.45

氯化新生产线

10,253,524.91



10,253,524.91

零星工程

1,170,117.80



1,170,117.80

合计

134,282,878.42



134,282,878.42



2.重要在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数(元)

2019

12

31
日余



本期增加金


本期转入固
定资产金额

本期其
他减少
金额

2020年12月31
日余额

钛及钛合金熔
铸扩能及辅助
配套项目建设

212,108,000.00

6,986,933.14







6,986,933.14

工业园动力配
套项目

262,000,000.00

1,253,625.98







1,253,625.98

高性能钛及钛
合金板材产业
升级改造项目

78,501,900.00

150,293.34



150,293.34





1200kg真空自
耗凝壳炉项目

32,900,000.00

24,969,191.39

13,064,267.46

4,147,570.79



33,885,888.06

技措项目



79,821,972.45

97,774,542.76

159,936,293.06



17,660,222.15

氯化新生产线

12,000,000.00

10,253,524.91

71,253.96

10,324,778.87





钛及钛合金酸
洗生产线改造
及污染物综合
治理项目

35,570,000.00

9,677,219.41

5,611,933.01

12,117,914.55



3,171,237.87

宇航级宽幅钛
合金板材、带
箔材建设项目

779,987,000.00



87,538,865.49





87,538,865.49

高品质钛锭、
管材、型材生
产线建设项目

512,436,000.00



46,021,096.08

274,648.46



45,746,447.62

检测、检验中
心及科研中试

214,350,000.00



4,503,276.34

2,700,619.47



1,802,656.87




项目名称

预算数(元)

2019

12

31
日余



本期增加金


本期转入固
定资产金额

本期其
他减少
金额

2020年12月31
日余额

平台建设项目

年产12000吨
海绵钛生产线
及年产3000吨
四氯化锆生产
线项目

236,220,000.00



36,456,445.42





36,456,445.42

合计

——

133,112,760.62

291,041,680.52

189,652,118.54



234,502,322.60



(续表)

项目名称

工程累计投入
占预算比例(%)

工程进
度(%)

利息
资本
化累
计金


其中:本
期利息
资本化
金额

本期利
息资本
化率
(%)

资金来源

钛及钛合金熔铸扩能
及辅助配套项目建设

91.53

99.00







募集资金

工业园动力配套项目

101.55

99.00







自有资金

高性能钛及钛合金板
材产业升级改造项目

43.76

100.00







自有资金

1200kg真空自耗凝壳
炉项目

65.89

60.00







自有资金

技措项目











自有资金

氯化新生产线

85.45

90.00







自有资金

钛及钛合金酸洗生产
线改造及污染物综合
治理项目

15.27

80.00







自有资金

宇航级宽幅钛合金板
材、带箔材建设项目

17.71

23.00







自有资金

高品质钛锭、管材、
型材生产线建设项目

16.54

30.00







自有资金

检测、检验中心及科
研中试平台建设项目

5.67

12.00







自有资金

年产12000吨海绵钛
生产线及年产3000吨
四氯化锆生产线项目

15.43

50.00







自有资金

合计

——

——





——

——



注:钛及钛合金熔铸扩能及辅助配套项目建设部分工艺要求不达标,设备尚未全部完
成工艺改进;工业园动力配套项目已完成预验收,待安装交付。


(十四)无形资产


项 目

土地使用权

专利权

软件

商标权

合 计

一、账面原值











1.2019

12

31
日余额


154,941,692.24

17,676,710.00

10,140,219.69

700,000.00

183,458,621.93

2.本期增加金






35,889.13



35,889.13

(1)购置





35,889.13



35,889.13

(2)内部研发











(3)企业合并
增加











3.本期减少金


1,986,374.37







1,986,374.37

(1)处置

1,986,374.37







1,986,374.37

(2)转入投资
性房地产











4.2020年12月
31日余额

152,955,317.87

17,676,710.00

10,176,108.82

700,000.00

181,508,136.69

二、累计摊销











1.2019

12

31
日余额


32,586,280.40

17,676,710.00

1,434,541.76

489,999.76

52,187,531.92

2.本期增加金


3,266,604.18



996,971.03

69,999.96

4,333,575.17

(1)计提

3,266,604.18



996,971.03

69,999.96

4,333,575.17

(2)企业合并
增加











3.本期减少金


438,597.26







438,597.26

(1)处置

438,597.26







438,597.26

(2)转入投资
性房地产











4.2020年12月
31日余额

35,414,287.32

17,676,710.00

2,431,512.79

559,999.72

56,082,509.83

三、减值准备











1.2019

12

31
日余额












2.本期增加金












(1)计提











3.本期减少金












(1)处置











4.2020年12月














项 目

土地使用权

专利权

软件

商标权

合 计

31日余额

四、账面价值











1.2020年12月31
日账面价值

117,541,030.55



7,744,596.03

140,000.28

125,425,626.86

2.2019年12月31
日账面价值

122,355,411.84



8,705,677.93

210,000.24

131,271,090.01



(十五)长期待摊费用

项 目

2019

12

31
日余额


本期增加

本期摊销

其他减少

2020年12月
31日余额

信息费

26,179.24



17,452.82



8,726.42

房租



1,239,508.26

102,269.72



1,137,238.54

合 计

26,179.24

1,239,508.26

119,722.54



1,145,964.96



(十六)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


可抵扣暂时性差


递延所得税资


可抵扣暂时性差


递延所得税资产

资产减值准备

137,972,117.60

21,333,310.19

148,896,899.78

23,842,637.07

逆流存货交易
的所得税影响

7,029,699.68

1,083,866.19





合 计

145,001,817.28

22,417,176.38

148,896,899.78

23,842,637.07



2.未经抵销的递延所得税负债

项目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

非同一控制企业合
并资产评估增值

6,734,989.74

1,683,747.43

6,951,140.86

1,737,785.21

允许一次性税前扣
除的固定资产

29,464,628.58

7,366,157.14

16,436,365.32

4,109,091.33

合计

36,199,618.32

9,049,904.57

23,387,506.18

5,846,876.54



3.未确认递延所得税资产明细

项目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


可抵扣暂时性差异

70,817,946.62

71,335,152.18

可抵扣亏损

18,679,199.11

26,656,654.07

合计

89,497,145.73

97,991,806.25




注:未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异2020年12月31日余额
含:

(1)未弥补亏损较大的子公司西安宝钛新材料科技有限公司产生的可抵
扣暂时性差异1,107,946.62元;

(2)其他权益工具投资全额计提的减值准备69,710,000.00元。权益工
具投资计提的减值准备未来是否能够转回存在较大的不确定性,故未予确认
递延所得税资产。


4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


备注

2020年



8,002,097.14



2021年

10,962,326.07

10,962,326.07



2022年

4,923,152.10

4,923,152.10



2023年

1,204,664.59

1,204,664.59



2024年

1,564,414.17

1,564,414.17



2025年

24,642.18





合 计

18,679,199.11

26,656,654.07





注:未确认递延所得税资产的可抵扣亏损2020年12月31日余额系公司
子公司西安宝钛新材料科技有限公司产生的可抵扣亏损。


(十七)其他非流动资产

项 目

2020年12月31日余


2019

12

31
日余



预付设备款

6,239,830.66



预付土地出让金或征地费用

18,085,040.50

4,891,127.00

合 计

24,324,871.16

4,891,127.00



注:预付征地补偿款系子公司宝钛华神钛业有限公司支付征地拆迁补偿
款。


(十八)短期借款

1.短期借款分类





2020

12

31
日余额


2019

12

31
日余额


质押借款








抵押借款








保证借款


900,000,000.00


1,046,738,200.00


信用借款


100,000,000.00












2020

12

31
日余额


2019

12

31
日余额






1,000,000,000.00


1,046,738,200.00




注:保证借款由公司母公司宝钛集团有限公司提供连带保证责任。


2.本公司无已到期未偿还的短期借款。


(十九)应付票据

应付票据情况表





2020

12

31
日余额


2019

12

31
日余额


商业承兑汇票







银行承兑汇票

50,000,000.00


106,000,000.00






50,000,000.00


106,000,000.00




注:公司无期末已到期未支付的应付票据。


(二十)应付账款

1.应付账款列示





2020

12

31
日余额


2019

12

31
日余额


1年以内(含1年)

826,250,962.53


701,186,357.49


1—2年(含2年)

7,730,730.79


27,429,261.25


2—3年(含3年)

4,883,496.41


3,099,805.23


3年以上

11,150,356.16


12,045,311.99






850,015,545.89


743,760,735.96




2.账龄超过1年的重要应付账款





2020年12月31日余额

未偿还或结转的原因

上海嘉德环境能源科技有限公司

3,303,000.00


未到结算期

太原矿山机器集团有限公司

1,464,000.00


未到结算期

中电科安科技股份有限公司

1,423,646.00


未到结算期

宝鸡海华金属复合材料有限公司

1,414,550.79


未到结算期

鞍山化工设备制造有限公司

30,125.00


产品质量异议

宝鸡市中金有色金属有限公司

3,860.00


产品质量异议

宝鸡市春雨钛镍设备制造有限公司

3,000.00


产品质量异议

唐山市开平区陡东耐火材料厂

165,630.92


未到结算期

北京科力博奥仪表有限公司

125,110.00


未到结算期

山西恒升通金属材料有限公司

72,665.96


未到结算期

葫芦岛中远化工机械有限责任公司

28,000.00


未到结算期

上海卡本工贸有限公司

25,000.00


未到结算期

河北艺能锅炉有限责任公司

25,000.00


未到结算期





8,083,588.67


——




(二十一)预收款项


1.
预收款项列示






2020

12

31
日余额


2019

12

31
日余额


1年以内(含1年)



100,536,832.27

1—2年(含2年)



1,765,870.17

2—3年(含3年)



767,939.25

3年以上



7,222,782.54







110,293,424.23



(二十二)合同负债


项 目

2020

12

31
日余额


2019

12

31
日余额


预收货款

124,712,559.46



合 计

124,712,559.46





(二十三)应付职工薪酬


1.应付职工薪酬列示

项 目

2019

12

31
日余额


本期增加

本期减少

2020年12月
31日余额

一、短期薪酬

39,224,174.57

444,557,901.49

423,561,427.95

60,220,648.11

二、离职后福利-设定提存计




42,273,680.53

39,905,891.41

2,367,789.12

三、辞退福利









四、一年内到期的其他福利









合 计

39,224,174.57

486,831,582.02

463,467,319.36

62,588,437.23



2.短期薪酬列示

项 目

2019

12

31



余额


本期增加

本期支付

2020年12月31日

余额

1、工资、奖金、
津贴和补贴

15,022,200.00

364,260,940.53

337,526,538.73

41,756,601.80

2、职工福利费



26,276,570.46

26,276,570.46



3、社会保险费



19,763,326.08

19,763,326.08



其中:医疗保险费



16,171,011.59

16,171,011.59



工伤保险费



2,040,200.02

2,040,200.02



生育保险费



1,406,566.97

1,406,566.97



其他



145,547.50

145,547.50



4、住房公积金

2,012,319.00

27,937,251.10

29,949,570.10



5、工会经费和职
工教育经费

22,189,655.57

6,319,813.32

10,045,422.58

18,464,046.31

6、短期带薪缺勤









7、短期利润分享












项 目

2019

12

31



余额


本期增加

本期支付

2020年12月31日

余额

计划

8、其他









合 计

39,224,174.57

444,557,901.49

423,561,427.95

60,220,648.11



3.设定提存计划列示

项 目

2019

12

31
日余额


本期增加

本期减少

2020年12月
31日余额

1、基本养老保险



31,248,895.34

31,248,895.34



2、失业保险费



1,444,663.55

1,444,663.55



3、企业年金缴费



9,580,121.64

7,212,332.52

2,367,789.12

合 计



42,273,680.53

39,905,891.41

2,367,789.12



(二十四)应交税费

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


增值税

321,258.55

9,529,688.49

企业所得税

8,556,571.41

20,312,591.79

个人所得税

129,291.10

24,984.85

城市维护建设税

22,496.26

1,035,568.39

教育费附加

15,623.17

443,815.03

地方教育费附加

445.59

295,876.67

房产税

2,108,611.39

3,324,301.54

印花税

424,446.36

394,714.20

水利建设基金

225,326.36

179,976.58

土地使用税

1,971,293.89

1,972,784.97

合 计

13,775,364.08

37,514,302.51



(二十五)其他应付款

种 类

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


应付利息



10,492,671.23

应付股利





其他应付款

30,626,711.61

14,212,539.27

合 计

30,626,711.61

24,705,210.50



1.应付利息





2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


分期付息到期还本的长期借款利息





企业债券利息



10,492,671.23







10,492,671.23




2.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款





2020

12

31
日余额


2019

12

31
日余额


押金保证金

6,885,330.00

3,246,182.91

应付暂收款

1,389,994.92

7,669,832.51

退休人员统筹外费用

9,554,807.83



保险费

7,714,817.10



其他

5,081,761.76

3,296,523.85





30,626,711.61

14,212,539.27



(2)账龄超过1年的重要其他应付款

公司本期末无账龄超越1年的重要其他应付款。


(二十六)一年内到期的非流动负债

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


一年内到期的长期借款

400,000,000.00



一年内到期的应付融资租赁款



138,408.54

一年内到期的应付债券(利息)

8,225,000.00



合 计

408,225,000.00

138,408.54



一年内到期的借款种类:

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


保证借款

400,000,000.00



合 计

400,000,000.00





(二十七)其他流动负债

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


未终止确认的票据

461,811,620.30

167,645,083.13

增值税待转销项税额

26,755,213.55



合 计

488,566,833.85

167,645,083.13



(二十八)长期借款

长期借款分类

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


保证借款

400,000,000.00

400,000,000.00

减:一年内到期的长期借款

400,000,000.00



合 计



400,000,000.00



(二十九)应付债券

1.应付债券


项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


中期票据





公司债

1,201,207,730.04

1,191,286,108.77

减:一年内到期的应付债券

8,225,000.00



合 计

1,192,982,730.04

1,191,286,108.77



2.应付债券的增减变动

债券名称

债券代码

面值

发行日期

债券期


发行金额

2019公开发行
公司债券品种


19宝钛01

900,000,000.00

2019-10-30

5年

900,000,000.00

2019公开发行
公司债券品种


19宝钛02

300,000,000.00

2019-10-30

5年

300,000,000.00

合 计



1,200,000,000.00





1,200,000,000.00



(续表)

债券名称

2019

12

31
日余额


本期发


按面值计
提利息

利息摊销

本期偿


2020年12月
31日余额

2019公
开发行公
司债券品
种一

893,462,078.22



6,000,000.00

1,257,368.66



900,719,446.88

2019公
开发行公
司债券品
种二

297,824,030.55



2,225,000.00

439,252.61



300,488,283.16

合 计

1,191,286,108.77



8,225,000.00

1,696,621.27



1,201,207,730.04



注:应付债券为分期付息债券,债券利息按实际利率法摊销。


(三十)长期应付款

项 目

2019

12

31
日余额


本期增加

本期减少

2020年12月31
日余额

长期应付款









专项应付款









合 计











1.长期应付款

单位名称

2020年12月31日
余额

2019

12

31
日余



应付融资租赁款



138,408.54

其中:最低租赁付款额








未确认融资费用





减:1年内到期的应付融资租赁款



138,408.54

合 计







(三十一)递延收益

项目

2019

12

31
日余额


本期增加

本期减少

2020年12月31
日余额

形成原因

政府补助

159,415,037.78

31,289,000.00

37,626,443.21

153,077,594.57

摊销期内

合计

159,415,037.78

31,289,000.00

37,626,443.21

153,077,594.57





注:本公司收到政府补助,与长期资产购建相关的政府补助计入递延收益,在资产达到
预定可使用状态时,在资产预计使用寿命内平均分摊计入各期其他收益;与研发项目相关的
政府补助,按照研发投入分摊计入各期其他收益。


涉及政府补助的项目

项目

2019

12

31
日余额


本期新增补
助金额

本期计入其
他收益金额

其他变动

2020年12月
31日余额

与资产
相关/与
收益相


钛合金板材扩能
技术改造项目

3,208,333.66



549,999.96



2,658,333.70

与资产
相关

万吨自由锻项目

13,880,952.44



1,571,428.56



12,309,523.88

与资产
相关

钛带生产线建设
项目

27,130,952.44



3,071,428.56



24,059,523.88

与资产
相关

钛棒丝材生产线
技术改造项目

3,407,142.68



385,714.32



3,021,428.36

与资产
相关

钛及钛合金铸件
生产线扩能改造
项目

418,453.50



67,857.00



350,596.50

与资产
相关

宝钛股份生产制
造执行系统研究
与实施

500,000.00



339,285.71



160,714.29

与收益
相关

宝钛工业园智能
化系统工程

294,000.28



69,999.96



224,000.32

与资产
相关

高性能钛及钛合
金板材产业升级
改造项目

16,607,142.82



1,285,714.32



15,321,428.50

与资产
相关

万米载人缩比球
壳强度试验及
3D打印技术探
索研究

497,962.83







497,962.83

与收益
相关




项目

2019

12

31
日余额


本期新增补
助金额

本期计入其
他收益金额

其他变动

2020年12月
31日余额

与资产
相关/与
收益相


国际航空用
Ti-6Al-4V合金厚
板生产工艺技术
改进与质量提高

1,800,000.00







1,800,000.00

与收益
相关

工业控制系统信
息安全保障项目

400,000.00



193,333.33



206,666.67

与资产
相关

海洋工程装备及
舰船用钛及钛合
金关键部件智能
制造新模式应用

2,310,833.29

4,480,000.00

1,647,514.56



5,143,318.73

与资产
相关

供深海石油宽幅
钛板用EB炉纯
钛扁锭熔炼技术
改造

1,000,000.00







1,000,000.00

与资产
相关

高强高韧钛合金
宽幅超厚板材制
备及半球成型

325,130.54

190,000.00





515,130.54

与收益
相关

载人球壳热处理
及形位公差控制

2,004,611.37

50,000.00

2,034,611.37



20,000.00

与收益
相关

高强高韧钛合金
成分优化及载人
舱关键制备工艺
研究



400,000.00





400,000.00

与收益
相关

航天用TC4钛合
金型材制备技术
开发

468,164.92



109,780.46



358,384.46

与收益
相关

先进有色金属
构材料领域关键
技术标准研究



-180,000.00

-180,000.00





与收益
相关

XX用超塑成形
SP700钛合金薄
板研制

1,711,103.15



1,711,103.15



-

与收益
相关

特殊用途用大尺
寸钛及钛合金铸
件产业升级项目

9,000,000.00







9,000,000.00

与收益
相关

高精度钛/锆合
金挤压型材制备
技术



1,360,000.00



1,360,000.00



与收益
相关

钛合金薄壁精密
型材工程化研制

283,735.18

2,620,000.00

233,735.18



2,670,000.00

与收益
相关




项目

2019

12

31
日余额


本期新增补
助金额

本期计入其
他收益金额

其他变动

2020年12月
31日余额

与资产
相关/与
收益相


钛材料表面化学
处理

31,462.28



31,462.28





与收益
相关

锆型材挤压技术
基础研究和技术
原型建立

15,404.55

6,000.00

1,622.26



19,782.29

与收益
相关

钛合金挤压变形
材料流动规律、
显微组织演变与
产品综合性能协
同调控



80,000.00





80,000.00

与收益
相关

全海深载人球壳
材料、设计及制
造工艺关键技术

313,578.59







313,578.59

与收益
相关

海洋工程用
TC4ELI钛合金
大规格环材研发

16,866.50







16,866.50

与收益
相关

钛合金耐压结构
成型工艺对材料
性能影响的技术
研究



650,000.00

286,954.35



363,045.65

与收益
相关

精密钛合金型材
零件成型及应用
技术

80,000.00

20,000.00





100,000.00

与收益
相关

钛及钛合金复合
材加工技术专利
导航项目

108,545.55



108,545.55





与收益
相关

高品质钛及钛合
金大卷和大规格
薄壁焊管技术改
造及产业升级项


32,550,000.00







32,550,000.00

与收益
相关

精密钛合金型材
挤压工艺技术

890,991.49

190,000.00

1,000,991.49



80,000.00

与收益
相关

精密钛合金型材
矫直、精整专用
设备研制及工艺
技术



110,000.00

60,000.00



50,000.00

与收益
相关

XX用钛合金厚
板及宽幅薄板研


1,998,633.80



1,998,633.80





与收益
相关




项目

2019

12

31
日余额


本期新增补
助金额

本期计入其
他收益金额

其他变动

2020年12月
31日余额

与资产
相关/与
收益相


XX发动机压气
机整体叶片盘用
TC19合金棒材
研制

800,000.00

1,620,000.00

997,786.50



1,422,213.50

与收益
相关

全流程控制的国
产钛合金锻件在
大型客机上的工
程化应用



1,120,000.00

1,061,509.49



58,490.51

与收益
相关

1000MPa级钛合
金研制及厚板制
备技术

550,000.00

3,000,000.00

803,263.68



2,746,736.32

与收益
相关

650℃高温钛合
金工程化关键核
心技术研究

128,296.24

3,864,000.00

3,992,296.24





与收益
相关

整体机匣用
Ti2AlNb大规格
棒材制备技术研


169,200.00



2,101.67



167,098.33

与收益
相关

高性能钛合金返
回料回收利用技


667,712.68

1,800,000.00

2,417,712.68



50,000.00

与收益
相关

宇航用钛合金型
材产业化建设项


23,760,000.00







23,760,000.00

与资产
相关

全海深载人潜水
器载人球壳高温
热处理技术研究



6,489,000.00

3,869,299.02



2,619,700.98

与资产
相关

全海深载人舱半
球一体化成型技




919,000.00

572,337.26



346,662.74

与资产
相关

液压系统用
28MPa级管材及
接头工程化研制



2,251,000.00

2,251,000.00



-

与资产
相关

Ti60整体叶盘
锻件应用研究



250,000.00

704.50



249,295.50

与资产
相关

一万吨海绵钛项
目专项资金

836,875.00



257,500.00



579,375.00

与收益
相关

四万吨氯化镁基
础设施建设

11,248,952.00



3,461,216.00



7,787,736.00

与收益
相关




项目

2019

12

31
日余额


本期新增补
助金额

本期计入其
他收益金额

其他变动

2020年12月
31日余额

与资产
相关/与
收益相


合计

159,415,037.78

31,289,000.00

36,266,443.21

1,360,000.00

153,077,594.57





注:其他变动为拨付联合研发单位项目资金136.00万元。


(三十二)实收资本

项目

2019

12

31
日余额


本次变动增减(+、—)

2020年12月
31日余额

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

股份总数

430,265,700.00











430,265,700.00



(三十三)资本公积





2019

12

31
日余额


本期增加


本期减少


2020

12

31
日余额


资本溢价(股本溢价)


2,370,715,194.56








2,370,715,194.56


其他资本公积


















2,370,715,194.56








2,370,715,194.56




(三十四)专项储备


项目

2019

12

31
日余额


本期增加

本期减少

2020年12月
31日余额

安全生产费

41,137.85

13,692,083.13

13,704,929.49

28,291.49

合计

41,137.85

13,692,083.13

13,704,929.49

28,291.49



(三十五)盈余公积





2019

12

31
日余额


本期增加


本期减少


2020

12

31
日余额


法定盈余公积


200,387,575.75


36,040,309.69





236,427,885.44


任意盈余公积


















200,387,575.75


36,040,309.69





236,427,885.44




(三十六)未分配利润

项目

2020年度

2019年度

调整前上期末未分配利润

732,838,596.70

563,531,874.66

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)



-6,653,933.52

调整后期初未分配利润

732,838,596.70

556,877,941.14

加:本期归属于母公司所有者的净利润

362,656,356.23

240,010,609.72

减:提取法定盈余公积

36,040,309.69

21,023,384.16




项目

2020年度

2019年度

提取任意盈余公积





提取一般风险准备





应付普通股股利

86,053,140.00

43,026,570.00

转作股本的普通股股利





期末未分配利润

973,401,503.24

732,838,596.70



注:经公司2020年4月9日的2019年度股东大会审议通过,以总股本430,265,700
股为基数,每股派发现金红利0.2元(含税),共计派发现金红利86,053,140.00元。


(三十七)营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

项 目

2020年度金额

2019年度金额

收入

成本

收入

成本

主营业务

4,234,034,142.00

3,210,572,899.97

4,088,593,108.80

3,259,952,284.02

其他业务

103,665,241.28

74,925,840.07

99,027,101.96

64,990,777.13

合 计

4,337,699,383.28

3,285,498,740.04

4,187,620,210.76

3,324,943,061.15



(2)本公司营业收入和营业成本按产品及地区分析的信息,参见附注十三、(一)。


(三十八)税金及附加

项 目

2020年度金额

2019年度金额

城市维护建设税

8,330,988.04

10,308,454.92

教育费附加(含地方)

5,944,149.90

7,363,182.13

房产税

9,647,453.13

10,856,211.67

土地使用税

10,180,291.40

10,169,853.84

印花税

2,726,927.41

3,042,959.00

车船使用税

30,840.00

38,184.22

环境保护税

6,759.40



合 计

36,867,409.28

41,778,845.78



(三十九)销售费用

项 目

2020年度金额

2019年度金额

运输费



17,577,972.09

保险费

1,159,284.67

1,099,078.17

职工薪酬

21,122,860.85

14,569,076.50

差旅会议费

1,782,374.66

2,183,664.72

业务招待费

2,963,753.15

2,668,006.38

会务出国费

2,555,663.65

1,718,418.41

材料



30,232.15

其他费用

4,003,282.07

7,392,481.93

合 计

33,587,219.05

47,238,930.35




(四十)管理费用

项 目

2020年度金额

2019年度金额

职工薪酬

157,689,225.21

158,961,475.77

安全生产费

15,169,442.79

13,315,040.67

折旧费

12,038,527.86

10,960,424.44

保险费

9,306,610.11

2,078,011.04

无形资产摊销

4,333,960.17

4,324,520.57

差旅费

1,946,565.64

2,362,308.96

防洪基金

2,133,645.23

1,843,262.20

其他

29,413,034.51

20,884,582.23

停工损失



10,892,881.44

合 计

232,031,011.52

225,622,507.32



(四十一)研发费用

项 目

2020年度金额

2019年度金额

材料费

74,358,774.65

50,069,516.89

燃料动力费

15,975,431.92

10,267,351.95

试验费

19,817,547.82

12,066,480.85

设备费

10,651,384.95

7,502,117.70

工资及劳务费

23,482,951.99

7,099,535.89

差旅费

1,085,707.45

1,288,553.50

专家咨询费

960,918.81

460,141.84

折旧费

3,056,335.11

3,064,950.16

业务招待费

175,106.07

63,087.27

办公费

1,759,711.52

555,337.93

工艺装备开发及制造费

3,681,614.51



外协费

5,795,251.42



其他

686,746.75

533,536.45

合 计

161,487,482.97

92,970,610.43



(四十二)财务费用

项 目

2020年度金额

2019年度金额

利息支出

108,479,462.45

136,261,161.73

减:利息收入

13,578,695.28

10,916,658.73

汇兑损益(收益以“-”号填列)

27,849,086.04

-13,960,596.18

手续费

691,328.23

747,431.60

承兑汇票贴现利息

3,205,801.21

794,894.45

合 计

126,646,982.65

112,926,232.87



(四十三)其他收益


项 目

2020年度金额

2019年度金


计入当期非经常
性损益的金额

计入递延收益的政府补助本期摊销

36,266,443.21

31,849,731.60

36,266,443.21

与收益相关的政府补助

12,286,709.26

1,114,384.95

12,286,709.26

代扣个人所得税手续费返还

153,003.54

5,731.32



合 计

48,706,156.01

32,969,847.87

48,553,152.47



注:计入政府补助的递延收益本期摊销具体项目见附注(三十一)递延收益。


与收益相关的政府补助

项目

2020年度金额

备注

2019年度出口信用保险费补助资金(宝市财办资
[2020]35号)

163,000.00

与收益相关

宝鸡市工业和信息化局2020中央制造业高质量发展资
金首批次保险补偿款

10,110,000.00

与收益相关

宝鸡高新技术产业开发区财政中心拨付工业企业结构
调整专项奖补资金(宝高新财农经发[2020]43号)

800,000.00

与收益相关

收宝鸡市财政局拨付2020年度外经贸发展专项资金确
保外贸稳增长项目补助资金(宝市财办资[2020]71号)

350,000.00

与收益相关

中共陕西省委军民融合发展委员会办公室拨付2019年
陕西省军民融合示范企业和重点产品奖励款(陕融办发
[2019]76号)

100,000.00

与收益相关

稳岗补贴(锦人社[2019]94号)

360,509.26

与收益相关

职业技能补贴(辽人社函[2020]16号)

303,200.00

与收益相关

2019年太和区促进民营经济发展专项奖励

100,000.00

与收益相关

合计

12,286,709.26

——



(四十四)投资收益

项 目

2020年度金额

2019年度金额

权益法核算的长期股权投资收益

-2,733,671.61

6,726.72

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益





远期结售汇取得的投资收益





持有交易性金融资产期间取得的投资收益





非同一控制下企业合并购买日之前持有的被购买
方股权与该股权在购买日公允价值之间的差额





合 计

-2,733,671.61

6,726.72



(四十五)信用减值损失





2020年度金额

2019年度金额

一、
应收
票据


-
4,307,781.87


-
7,071,250.84


二、
应收
账款


-
8,570,946.07


-
9,931,996.50


三、
应收
款项融资








四、
其他应收款


-
97,146.61


-
558,652.81









2020年度金额

2019年度金额





-
12,975,874.55


-
17,561,900.15




(四十六)资产减值损失





2020年度金额

2019年度金额

一、坏账损失








二、存货跌价损失


-
25,272,881.88


-
41,174,677.98


三、可供出售金融资产减值损失








四、持有至到期投资减值损失








五、长期股权投资减值损失








六、投资性房地产减值损失








七、固定资产减值损失


-
1,572,681.71





八、工程物资减值损失








九、在建工程减值损失








十、生产性生物资产减值损失








十一、油气资产减值损失








十二、无形资产减值损失








十三、商誉减值损失








十四、其他












-
26,845,563.59


-
41,174,677.98




(四十七)资产处置收益

项 目

2020年度金额

2019年度金额

计入当期非经常
性损益的金额

非流动资产处置利得合计

5,830,948.69

98,000.86

5,830,948.69

其中:固定资产处置利得

-4,656.61

98,000.86

-4,656.61

无形资产处置利得

5,835,605.30



5,835,605.30

合 计

5,830,948.69

98,000.86

5,830,948.69



(四十八)营业外收入

1.营业外收入明细情况

项目

2020年度金额

2019年度金额

计入当期非经
常性损益的金


非流动资产毁损报废利得

651,983.89

986,802.18

651,983.89

其中:固定资产

651,983.89

986,802.18

651,983.89

政府补助



430,000.00



罚款收入



10,000.00



保险赔款

565,820.00

778,536.65

565,820.00

迁建项目补偿收入



8,693,717.59



其他



62,209.92



合计

1,217,803.89

10,961,266.34

1,217,803.89




2.政府补助明细情况

补助项目

2020年度金


2019年度金


与资产相关/
与收益相关

经信委检测补贴费



2,000.00

与收益相关

锦州市太和区总工会访问款



10,000.00

与收益相关

2019年度技术合同认定登记优秀企业奖励款



18,000.00

与收益相关

稳增长奖励



400,000.00

与收益相关

合 计



430,000.00





(四十九)营业外支出

项 目

2020年度金


2019年度金额

计入当期非经
常性损益的金


固定资产报废损失

414,350.90

1,170,433.09

414,350.90

对外捐赠

1,424,000.00

170,000.00

1,424,000.00

罚款及滞纳金支出

766,763.60

41,572.85

766,763.60

其他支出

22,265.92

859,030.13

22,265.92

合 计

2,627,380.42

2,241,036.07

2,627,380.42



(五十)所得税费用

1.所得税费用表





2020年度金额

2019年度金额

按税法及相关规定计算的当期所得税


66,153,964.69

52,994,015.42

递延所得税调整


4,628,488.72

-8,411,490.64





70,782,453.41

44,582,524.78



2.会计利润与所得税费用调整过程

项目

2020年度金额

利润总额


472,152,956.19

按法定
/
适用税率计算的所得税费用


70,822,943.45

子公司适用不同税率的影响


14,964,948.37

调整以前期间所得税的影响


-2,341,131.19

权益法核算确认的投资收益


410,050.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响


4,613,189.31

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响


-42,324.06

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响


444,432.87

加计扣除影响


-17,667,130.26

小微企业减免所得税的影响


-418,592.42

公允价值调整影响


157,023.92

子公司公允价值调整按
25%
确认递延所得税负债形成税率差异


-160,957.32




项目

2020年度金额

所得税费用


70,782,453.41



(五十一)现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目

2020年度金额

2019年度金额

利息收入

14,102,290.90

10,916,658.73

政府补助

42,215,709.26

45,934,931.32

往来款

28,021,317.28

4,457,289.80

保证金

1,115,176.44



个税手续费返还

153,003.54

5,731.32

其他

530,380.00

1,096,292.83

合计

86,137,877.42

62,410,904.00



2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目

2020年度金额

2019年度金额

备用金

1,438,040.13

3,017,393.35

付现费用

17,681,328.74

29,468,739.30

往来款

12,447,976.55

8,088,309.90

投标保证金

470,500.00



存入定期存款

84,000,000.00



支付受限的货币资金



101,937,672.90

其他

159,809.30

1,293,013.97

合计

116,197,654.72

143,805,129.42



3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目

2020年度金额

2019年度金额

投标保证金



2,553,330.18

合计



2,553,330.18



4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目

2020年度金额

2019年度金额

投标保证金



4,239,538.81

合计



4,239,538.81



5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目

2020年度金额

2019年度金额

收再融资认购保证金

46,000,000.00



合计

46,000,000.00





6.支付的其他与筹资活动有关的现金


项目

2020年度金额

2019年度金额

退再融资认购保证金及利息

46,036,033.33



股票增发费用

800,000.00



支付债券发行费用



9,540,000.00

股利分配手续费等

1,634,551.32



合计

48,470,584.65

9,540,000.00



(五十二)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料


2020
年度金额


2019
年度金额


1
.
将净利润调节为经营活动现金流量:






净利润


401,370,502.78

280,615,725.67

加:信用减值损失


12,975,874.55

17,561,900.15

资产减值准备


26,845,563.59

41,174,677.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折



212,779,743.41

217,303,112.57

无形资产摊销


4,337,944.97

4,330,238.67

长期待摊费用摊销


119,722.54

8,726.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”

号填列)


-5,830,948.69

-98,000.86

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)


-237,632.99

183,630.91

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)






财务费用(收益以“-”号填列)


120,860,034.68

122,300,565.55

投资损失(收益以“-”号填列)


2,733,671.61

-6,726.72

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)


1,425,460.69

-8,737,800.39

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)


3,203,028.03

326,309.75

存货的减少(增加以“-”号填列)


-138,709,218.02

-233,748,781.49

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)


-475,256,862.19

-796,725,896.66

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)


237,417,849.53

408,172,308.09

其他






经营活动产生的现金流量净额


404,034,734.49

52,659,989.63

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:





债务转为资本





一年内到期的可转换公司债





融资租入固定资产





3.现金及现金等价物净变动情况:





现金的期末金额

777,474,860.75

783,913,561.60

减:现金的期初金额

783,913,561.60

1,060,142,219.80

加:现金等价物的期末金额








补充资料


2020
年度金额


2019
年度金额


减:现金等价物的期初金额





现金及现金等价物净增加额

-6,438,700.85

-276,228,658.20



2.本期无支付的取得子公司的现金净额

3.现金和现金等价物构成

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


一、现金

777,474,860.75

783,913,561.60

其中:库存现金

35,835.02

18,899.35

可随时用于支付的银行存款

777,439,025.73

783,894,662.25

可随时用于支付的其他货币资金





可用于支付的存放中央银行款项





存放同业款项





拆放同业款项





二、现金等价物





其中:三个月内到期的债券投资





三、期末现金及现金等价物余额

777,474,860.75

783,913,561.60

其中:母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物







注:现金和现金等价物中不含定期银行存款84,000,000.00元,使用受限制的其他货币
资金67,647,818.75元。


4.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目

2020年度金额

2019年度金额

背书转让的商业汇票金额

1,567,483,288.21

1,368,056,330.96

其中:支付货款

1,376,143,233.87

1,252,877,058.49

支付固定资产等长期资产购置款

191,340,054.34

115,179,272.47



(五十三)所有权和使用权受到限制的资产

项目

期末账面价值

受限原因

货币资金

15,000,000.00

银行承兑汇票保证金

货币资金

238,561.61

保函保证金

货币资金

50,301,418.41

信用证保证金

货币资金

2,103,356.04

对公代客资金保证金

货币资金

84,000,000.00

定期银行存款

货币资金

4,482.69

冻结账户资金

合计

151,647,818.75

——




(五十四)外币货币性项目

项 目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

货币资金





295,268,817.17

其中:美元

44,978,786.02

6.5249

293,482,080.90

欧元

222,646.03

8.0250

1,786,734.40

英镑

0.21

8.8903

1.87

应收账款





168,802,525.67

其中:美元

25,870,515.36

6.5249

168,802,525.67



注:折算汇率来源于中国外汇交易中心公布的2020年12月31日人民币汇率中间价。


六、本年度合并范围的变更

本期新设全资子公司西安宝钛航空材料有限公司,该公司于2020年12月3日完成注册
登记,未开展经营活动,本公司尚未出资。


七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称

主营经
营地

注册


业务性


持股比例(%)

取得方式

直接

间接

宝钛(沈阳)销售有限公司

沈阳

沈阳

商业

100.00



设立

山西宝太新金属开发有限公


太原

太原

商业

51.00



设立

宝钛华神钛业有限公司

锦州

锦州

制造业

66.67



非同一控制
下企业合并

西安宝钛新材料科技有限公


西安

西安

制造业

100.00



非同一控制
下企业合并

宝鸡宝钛合金材料有限公司

宝鸡

宝鸡

制造业

51.00



设立

西安宝钛航空材料有限公司

西安

西安

制造业

100.00



设立



2.重要的非全资子公司

子公司名称

少数股
东持股
比例(%)

本期归属于
少数股东的
损益

本期归
属于少
数股东
的专项
储备

本期向少数
股东宣告分
派的股利

期末少数股
东权益余额

山西宝太新金属开发有限公


49.00

12,888,544.88





125,471,669.48

宝钛华神钛业有限公司

33.33

25,363,265.18



33,330,000.00

214,031,153.59

宝鸡宝钛合金材料有限公司

49.00

462,336.49





15,162,336.49




合计



38,714,146.55



33,330,000.00

354,665,159.56



3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位:万元

子公司名称

2020年12月31日余额

流动资产

非流动资产

资产合


流动负债

非流动负


负债合计

山西宝太新金
属开发有限公


27,395.37

70.05

27,465.42

1,783.78



1,783.78

宝钛华神钛业
有限公司

48,326.10

27,554.01

75,880.11

4,420.52

1,571.37

5,991.89



(续表)

子公司名称

2019年12月31日余额

流动资产

非流动资


资产合计

流动负债

非流动负


负债合


山西宝太新金属
开发有限公司

28,549.38

51.29

28,600.67

5,560.89



5,560.89

宝钛华神钛业有
限公司

53,349.45

24,164.52

77,513.97

4,577.12

1,616.14

6,193.26



(2)损益和现金流量情况

单位:万元

子公司名称

2020年度

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

山西宝太新金属开发有限公司

45,530.90

2,641.87

2,641.87

-2,287.29

宝钛华神钛业有限公司

56,013.18

8,567.51

8,567.51

17,113.33



(续表)

子公司名称

2019年度

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

山西宝太新金属开发有限公司

57,614.22

2,675.93

2,675.93

-2,274.43

宝钛华神钛业有限公司

65,650.44

9,070.98

9,070.98

10,982.31



(二)在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主营经营


注册


业务性


持股比例(%)

取得方式

直接

间接

湖州宝钛久立钛焊管科技

湖州

湖州

制造业

34



设立




有限公司



2.重要的合营企业或联营企业的主要财务信息

项 目

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司

2020年12月31日余额
/2020年度金额

2019

12

31
日余

/2019年度金额

流动资产

64,835,728.61

39,747,289.70

其中:现金和现金等价物

1,263,167.89

868,129.01

非流动资产

13,898,950.29

13,749,946.50

资产合计

78,734,678.90

53,497,236.20

流动负债

42,175,070.01

8,913,060.55

非流动负债

70,609.96

54,966.09

负债合计

42,245,679.97

8,968,026.64

少数股东权益





归属于母公司股东权益

36,488,998.93

44,529,209.56

按持股比例计算的净资产份额

12,406,259.64

15,139,931.25

调整事项:





——商誉





——内部交易未实现利润





——其他





对联营企业权益投资的账面价值

12,406,259.64

15,139,931.25

存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值





营业收入

61,689,389.38

58,587,642.05

财务费用



-4,200.97

所得税费用





净利润

-8,513,308.86

19,784.48

终止经营的净利润





其他综合收益





综合收益总额

-8,513,308.86

19,784.48

本年度收到的来自联营企业的股利







八、金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。


本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策,概括如下。



(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。


本公司的信用风险主要来源于银行存款、应收票据和应收款项。为控制该项风险,本公
司分别采取了以下措施。


1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。


2.应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收票据、应收款项余额进行监控,以确保
本公司不会面临重大坏账风险。


由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至2020年12月31日,
本公司应收账款40.23%(2019年12月31日:38.52%)源于前五大客户,本公司信用集中风
险适中。


3.预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,
以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
值的概率加权金额,确认预期信用损失。详见本财务报表附注三、重要会计政策和会计估计
之(九)金融工具相关说明。


(二)流动风险

流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期
的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。


为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券等多种融资手段,并
采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平
衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。


金融工具按剩余到期日分类

项目

2020年12月31日余额

账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3年

3年以上

金融负债











银行借


1,400,000,000.00

1,400,000,000.00

1,400,000,000.00








应付票


50,000,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00





应付账


850,015,545.89

850,015,545.89

850,015,545.89





其他应
付款

30,626,711.61

30,626,711.61

30,626,711.61





未终止
确认的背书
及贴现商业
承兑票据

461,811,620.30

461,811,620.30

461,811,620.30





一年内
到期的应付
债券利息

8,225,000.00

8,225,000.00

8,225,000.00





应付债


1,192,982,730.04

1,192,982,730.04





1,192,982,730.04

合计

3,993,661,607.84

3,993,661,607.84

2,800,678,877.80



1,192,982,730.04



(续表)

项目

2
019

1
2

3
1
日余额


账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3年

3年以上

金融负债











银行借


1,446,738,200.00

1,446,738,200.00

1,446,738,200.00





应付票


106,000,000.00

106,000,000.00

106,000,000.00





应付账


743,760,735.96

743,760,735.96

743,760,735.96





应付利


10,492,671.23

10,492,671.23

10,492,671.23





其他应
付款

14,212,539.27

14,212,539.27

14,212,539.27





应付债


1,191,286,108.77

1,191,286,108.77





1,191,286,108.77

合计

3,512,490,255.23

3,512,490,255.23

2,321,204,146.46



1,191,286,108.77



(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。


1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。



截至2020年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,400,000,000.00
元(2019年12月31日:人民币1,446,738,200.00元),在其他变量不变的假设下,假定利
率变动50个基准点,将会导致本公司股东权益变动人民币5,950,000.00元(2019年12月
31日:变动人民币6,148,637.00元),净利润减少/增加人民币5,950,000.00元(2019年:
减少/增加人民币6,148,637.00元)。


2.外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货
币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营,且其主要活动以人民币计价。因此,本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。


九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值

第一层次公允价
值计量

第二层次公允价
值计量

第三层次
公允价值
计量

合计

持续的公允价值计量









以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产









(1)交易性金融资产

813.00





813.00

(2)债务工具投资









(3)权益工具投资









(4)衍生金融资产











持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司根据相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价确定及披露金融工具的公
允价值。


十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称

注册


业务性


注册资本

母公司对本企
业的持股比例
(%)

母公司对本企
业的表决权比
例(%)

宝钛集团有限公


宝鸡


制造业

753,487,300.00

53.04

53.04



本企业的最终控制方情况的说明:


本企业最终控制方是陕西有色金属控股集团有限责任公司。


(二)本公司的子公司

详见本附注“七、在其他主体中的权益”。


(三)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本企业关系

宝钛特种金属有限公司

母公司的控股子公司

宝鸡欧亚化工设备制造厂

母公司的控股子公司

上海钛坦金属材料厂

母公司的控股子公司

陕西有色集团贸易有限公司

实际控制人子公司

南京宝色股份公司

母公司的控股子公司

宝鸡宝钛装备科技有限公司

母公司的控股子公司

宝鸡宝钛运输实业有限公司

母公司的控股子公司

宝钛装备制造(宝鸡)有限公司

母公司的控股子公司

宝鸡宝钛金属制品有限公司

母公司的控股子公司

陕西泰乐节能技术服务有限公司

母公司的控股子公司

宝鸡市钛诺工贸有限责任公司

母公司的控股子公司

宝钛世元高尔夫运动器材(宝鸡)有限责任公司

母公司的控股子公司

宝钛商贸(宝鸡)有限公司

母公司的控股子公司

山西太钢不锈钢股份有限公司

子公司少数股东

陕西有色建设有限公司

实际控制人子公司

陕西万基建设工程监理有限公司

实际控制人子公司

中国有色金属工业西安岩土工程有限公司

实际控制人子公司

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司

联营单位

中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司

实际控制人子公司



(四)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务

单位:万元

关联方

关联交易
内容

2020年度金额

2019年度金额

宝钛特种金属有限公司

采购商品

25,736.91

27,682.18

宝鸡宝钛装备科技有限公司

采购商品

283.91

126.50

宝鸡宝钛金属制品有限公司

采购商品

462.55

484.18

宝钛集团有限公司

采购商品

2,261.85

3,755.68

宝鸡欧亚化工设备制造厂

采购商品

13.29

28.76

宝鸡市钛诺工贸有限责任公司

采购商品

7.71

27.96




关联方

关联交易
内容

2020年度金额

2019年度金额

山西太钢不锈钢股份有限公司

采购商品

14,816.75

14,079.40

宝钛装备制造(宝鸡)有限公司

采购商品

1,694.23

59.63

宝钛商贸(宝鸡)有限公司

采购商品

6,024.50

1,888.96

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司

采购商品

3.85

861.82

上海钛坦金属材料厂

采购商品

18.76



陕西泰乐节能技术服务有限公司

采购商品

60.27

42.64

宝钛集团有限公司

接受劳务

25,642.50

24,299.70

宝鸡宝钛金属制品有限公司

接受劳务

1,776.63

1,129.99

宝鸡宝钛装备科技有限公司

接受劳务

3,322.45

1,498.53

陕西泰乐节能技术服务有限公司

接受劳务

10.34

3.87

宝鸡宝钛运输实业有限公司

接受劳务

1,381.05

1,447.11

宝钛特种金属有限公司

接受劳务

332.30

284.08

宝鸡市钛诺工贸有限责任公司

接受劳务



1.72

宝钛装备制造(宝鸡)有限公司

接受劳务

531.07

21.42

宝鸡欧亚化工设备制造厂

接受劳务

1,359.19



中国有色金属工业西安岩土工程有
限公司

接受劳务



43.35

陕西有色建设有限公司

接受劳务

1,547.53

693.64

山西太钢不锈钢股份有限公司

接受劳务

221.16

544.91

宝钛世元高尔夫运动器材(宝鸡)有
限责任公司

接受劳务

274.53

14.74

中国有色金属工业西安勘察设计研
究院有限公司

接受劳务

148.78

2.83



(2)出售商品和提供劳务

单位:万元

关联方

关联交
易内容

2020年度金额

2019年度金额

宝钛集团有限公司

出售商


3,390.71

8,137.91

宝钛特种金属有限公司

出售商


2,343.45

2,317.17

宝鸡欧亚化工设备制造厂

出售商


918.09

2,117.43

南京宝色股份公司

出售商


14,282.79

8,390.80

宝鸡宝钛装备科技有限公司

出售商


99.61



宝钛装备制造(宝鸡)有限公司

出售商

6,601.42

6,013.83




关联方

关联交
易内容

2020年度金额

2019年度金额



宝鸡宝钛金属制品有限公司

出售商


140.80

311.61

陕西泰乐节能技术服务有限公司

出售商


3,949.29

2,089.00

宝鸡市钛诺工贸有限责任公司

出售商


505.94

207.50

宝钛世元高尔夫运动器材(宝鸡)有限
责任公司

出售商


-19.51

1.35

山西太钢不锈钢股份有限公司

出售商


7,031.10

5,073.71

上海钛坦金属材料厂

出售商


12.26

36.30

宝钛商贸(宝鸡)有限公司

出售商


18.30

376.54

宝鸡宝钛运输实业有限公司

出售商


323.25

30.92

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司

出售商


2,758.09

5,754.33

宝钛集团有限公司

提供劳


368.75

518.69

宝鸡欧亚化工设备制造厂

提供劳


131.45

337.91

宝钛特种金属有限公司

提供劳


195.53

136.68

宝钛装备制造(宝鸡)有限公司

提供劳


20.79

10.77

宝鸡宝钛金属制品有限公司

提供劳


3.40

0.23

陕西泰乐节能技术服务有限公司

提供劳


2.11

2.66

宝鸡宝钛运输实业有限公司

提供劳




2.36

宝鸡宝钛装备科技有限公司

提供劳


8.35



宝钛世元高尔夫运动器材(宝鸡)有限
责任公司

提供劳


0.98





2.关联委托管理情况:无

3.关联租赁情况

(1)本公司作为出租方


单位:万元

承租方名称

租赁资产种类

2020年度确认的租
赁收入

2019年度确认的租
赁收入

宝钛集团有限公司

房屋建筑物

363.30

363.30

宝钛集团有限公司

动力能源设施

1,129.01

1,286.28

宝钛集团有限公司

动力能源配套设


705.71

789.19

宝鸡宝钛金属制品有限公


房屋建筑物

5.55





(2)本公司作为承租方

单位:万元

出租方名称

租赁资产种类

2020年度确认的租
赁支出

2019年度确认的租
赁支出

宝钛集团有限公司

土地

112.94

112.94

宝钛集团有限公司

房屋建筑物

405.40

398.98

宝钛集团有限公司

设备

662.12

662.12

山西太钢不锈钢股份有限公


房屋

18.00

18.00

山西太钢不锈钢股份有限公


运输设备

3.02

3.02



4.关联担保情况

本公司作为被担保方

单位:万元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已
经履行完毕

宝钛集团有限公司

3,000.00

2019-5-22

2020-2-21



宝钛集团有限公司

3,000.00

2019-5-22

2020-2-21



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-8-9

2020-4-15



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-8-9

2020-4-16



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-10-9

2020-5-11



宝钛集团有限公司

4,000.00

2019-10-9

2020-5-11



宝钛集团有限公司

1,000.00

2019-10-9

2020-5-11



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-10-28

2020-5-18



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-10-28

2020-5-18



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-2-29

2021-2-27



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-3-17

2021-3-16



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-4-1

2021-3-26






担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已
经履行完毕

宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-4-1

2021-3-31



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-5-12

2021-5-11



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-9-20

2020-5-11



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-9-24

2020-5-11



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-9-29

2020-5-11



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-1-16

2020-10-29



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-1-17

2020-12-7



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-1-17

2020-11-17



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-5-29

2021-5-28



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-5-29

2021-5-28



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-5-29

2021-5-28



宝钛集团有限公司

7,843.00

2019-9-30

2020-9-25



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-6-19

2020-3-9



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-6-27

2020-3-11



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-6-28

2020-3-12



宝钛集团有限公司

3,000.00

2019-7-9

2020-4-7



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-10-10

2020-10-10



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-10-12

2020-7-13



宝钛集团有限公司

2,000.00

2019-10-14

2020-10-14



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-4-16

2021-4-16



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-4-23

2021-4-23



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-6-28

2021-6-26



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-6-30

2021-6-30



宝钛集团有限公司

10,000.00

2020-2-10

2020-6-10



宝钛集团有限公司

10,000.00

2020-2-10

2020-7-3



宝钛集团有限公司

10,000.00

2020-6-11

2020-12-18



宝钛集团有限公司

10,000.00

2020-7-9

2021-7-8



宝钛集团有限公司

3,000.00

2019-9-19

2020-3-19



宝钛集团有限公司

3,000.00

2019-9-19

2020-3-19



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-4-7

2020-7-1



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-7-9

2021-7-8



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-1-10

2020-6-18



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-1-10

2020-6-18



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-6-19

2021-6-18



宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-6-19

2021-6-18



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-8-15

2020-8-13



宝钛集团有限公司

5,000.00

2019-8-15

2020-8-13






担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已
经履行完毕

宝钛集团有限公司

5,000.00

2020-10-14

2021-10-11



宝钛集团有限公司

20,000.00

2019-3-26

2021-3-12



宝钛集团有限公司

10,000.00

2019-5-27

2021-5-14



宝钛集团有限公司

10,000.00

2019-6-21

2021-5-7





5.关键管理人员报酬

单位:万元

项目

2020年度金额

2019年度金额

关键管理人员报酬

426.87

322.30



6.关联方应收、应付款项

(1)应收关联方款项

单位:万元

项目名称

关联方

2020年12月31日

2019年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收票据

宝鸡欧亚化工设备制造厂





100.00



宝钛集团有限公司

163.25

2.45





小 计

163.25

2.45

100.00



应收款项融资

山西太钢不锈钢股份有限公


160.00







小 计

160.00







应收账款

上海钛坦金属材料厂





2.67

0.13

陕西有色集团贸易有限公司

195.95

195.95

195.95

195.95

宝钛集团有限公司

2,511.32

137.71

2,033.28

101.66

南京宝色股份公司

6,301.84

315.09

3,539.35

176.97

宝钛装备制造(宝鸡)有限
公司

5,112.57

255.63

4,892.52

244.63

山西太钢不锈钢股份有限公


1,024.83

51.24

42.79

2.14

宝钛世元高尔夫运动器材
(宝鸡)有限责任公司





7.24

0.82

宝钛特种金属有限公司





4.83

0.24

湖州宝钛久立钛焊管科技有
限公司

54.35

2.72

921.30

46.07

宝鸡欧亚化工设备制造厂





230.90

11.55

宝鸡宝钛装备科技有限公司

1.12

0.06





小 计

15,201.98

958.40

11,870.83

780.16




项目名称

关联方

2020年12月31日

2019年12月31日



账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

预付账款

山西太钢不锈钢股份有限公


1,902.37







陕西有色建设有限公司





740.00



宝鸡宝钛装备科技有限公司





177.95



宝钛特种金属有限公司





15.33



宝鸡欧亚化工设备制造厂

1.50







小 计

1,903.87



933.28



其他应收款

山西太钢不锈钢股份有限公


5.00

1.50

5.00

0.75

小 计

5.00

1.50

5.00

0.75



(2)应付关联方款项

单位:万元

项目名称

关联方

2020年12月31
日余额

2019

12

31

余额

应付账款

宝鸡宝钛装备科技有限公司

1,629.03

437.19

宝钛集团有限公司

3,688.72

6,082.34

宝鸡宝钛运输实业有限公司

429.12

270.85

宝鸡宝钛金属制品有限公司

879.75

1,117.46

宝钛特种金属有限公司

9,925.70

21,895.91

宝鸡市钛诺工贸有限责任公司

8.72



山西太钢不锈钢股份有限公司

751.70

4,158.42

陕西万基建设工程监理有限公司



3.20

陕西有色建设有限公司

157.77

10.97

中国有色金属工业西安岩土工程有限
公司

15.15

64.15

上海钛坦金属材料厂

4.67



宝鸡欧亚化工设备制造厂

300.58



宝钛世元高尔夫运动器材(宝鸡)有
限责任公司

187.69



宝钛商贸(宝鸡)有限公司

1,641.66



湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司

4.35



中国有色金属工业西安勘察设计研究
院有限公司

20.00



小 计

19,644.61

34,040.49

预收账款

宝钛集团有限公司

670.20

1,556.86

宝鸡市钛诺工贸有限责任公司

7.26

64.01




项目名称

关联方

2020年12月31
日余额

2019

12

31

余额

陕西泰乐节能技术服务有限公司



209.63

宝鸡欧亚化工设备制造厂

1.80



宝鸡宝钛金属制品有限公司

178.06



宝钛世元高尔夫运动器材(宝鸡)有
限责任公司

17.10



宝钛商贸(宝鸡)有限公司

0.03



小 计

874.45

1,830.50

其他应付款

宝鸡宝钛金属制品有限公司



346.57

宝钛集团有限公司



146.10

小 计



492.67



十一、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司无需要披露的重要承诺事项。


2.或有事项

截至2020年12月31日,本公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票共
449,092,233.18元,银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,
银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终
止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连
带责任。


十二、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后利润分配情况



拟分配的利润或股利



经审议批准宣告发放的利润
或股利

根据2021年4月8日召开的公司七届第十二次董事会决议,
每10股派发现金股利10.50元(含税),计501,666,415.95
元。本次利润分配方案须经股东大会批准后实施。




2.公司股票增发

本公司原注册资本为人民币430,265,700.00元,股本为人民币430,265,700.00元。经
本公司第七届董事会第五次临时会议和2020年第一次临时股东大会审议通过,中国证券监
督管理委员会《关于核准宝鸡钛业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]17
号)核准,本公司非公开发行A股股票47,511,839股,发行价格为人民币42.20元/股。截
至2021年2月1日止各股东实际缴纳出资总额人民币贰拾亿零肆佰玖拾玖万玖仟陆佰零伍


元捌角(2,004,999,605.80元),扣除承销保荐费人民币37,089,992.90元(含税)后,
本公司实际收到西部证券股份有限公司转入募集资金人民币1,967,909,612.90元。本公司
本次非公开发行A股募集资金总额2,004,999,605.80元扣减发行费用人民币
36,570,748.00元(不含增值税)后的实际募集资金净额为人民币1,968,428,857.80元,
其中增加股本人民币47,511,839.00元,增加资本公积人民币1,920,917,018.80元。


十三、其他重要事项

(一)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。


本公司以产品分部为基础确定报告分部。


2.报告分部的财务信息

(1)按产品分部类的主营业务收入/主营业务成本

项 目

2020年度金额

2019年度金额

收入

成本

收入

成本

钛产品

3,712,540,919.55

2,751,138,196.46

3,425,477,563.61

2,694,345,574.89

其他金属产品

521,493,222.45

459,434,703.51

663,115,545.19

565,606,709.13

小 计

4,234,034,142.00

3,210,572,899.97

4,088,593,108.80

3,259,952,284.02



(2)其他说明

公司销售的产品均在同一条生产线上生产,因此未对资产负债进行分配,列报分部报告。


3.地区信息

地区名称

2020年度发生额

2019年度发生额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

国内

3,653,678,594.58

2,742,980,435.41

3,417,562,253.07

2,656,695,544.72

出口

580,355,547.42

467,592,464.56

671,030,855.73

603,256,739.30

合 计

4,234,034,142.00

3,210,572,899.97

4,088,593,108.80

3,259,952,284.02



(二)中航特材工业(西安)有限公司破产案件进展情况、与其诉讼判决情况

中航特材工业(西安)有限公司破产管理人(原告)向西安市中级人民法院提起诉讼,
请求依法撤销中航特材与公司(被告)关于36,522,993.72元应付账款的个别清偿行为。(具
体情况详见公司相关公告)。


根据陕西省西安市中级人民法院出具的【(2019)陕01民初505号】《民事判决书》,
对诉讼二做出一审判决,判决结果如下:(1)撤销本案中航特材工业(西安)有限公司
1,939,871.65元的清偿行为;(2)驳回原告中航特材工业(西安)有限公司破产管理人的


其余诉讼请求。(3)案件受理费224,415元,由原告负担220,000元,被告负担4415元,
并于判决生效后10日内清结。


一审宣判后原告不服,向陕西省高级人民法院提出上诉。省高院裁定撤销原判,发回重
审。


本公司律师认为,上诉人提供的证据证明力明显不足,改变原判决结果的可能性不大,
基本可以预估重审仍将维持原判决结果。另外原告中航特材工业(西安)有限公司的破产案件
于2019年12月经法院裁定转入破产和解程序,目前各方己对破产和解的主要事项达成共识,
和解方案的实施正在积极推进,预计最终的破产和解方案实施后,无论重审判决结果如何,
将不会再对该案申请实际执行,不会导致中航特材破产管理人向本公司追索抵账财产。


十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1.应收票据分类列示

项 目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


银行承兑票据





商业承兑票据

1,280,002,934.59

937,205,366.37

合 计

1,280,002,934.59

937,205,366.37



2.期末公司无已质押的应收票据。


3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据





商业承兑票据

71,330,161.86

461,011,620.30

合 计

71,330,161.86

461,011,620.30



注1.商业承兑汇票的承兑人存在到期不能支付的可能性,故本公司将已背书或贴现的
商业承兑汇票未予以终止确认。


2.终止确认的商业承兑汇票为背书给合并范围内子公司的票据。


3.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无

4.按坏账计提方法分类披露

类 别

2020年12月31日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提
比例
(%)




单项计提坏账准备的应
收票据











按组合计提坏账准备的
应收票据

1,299,495,365.07

100.00

19,492,430.48

1.50

1,280,002,934.59

其中:银行承兑汇票











商业承兑汇


1,299,495,365.07

100.00

19,492,430.48

1.50

1,280,002,934.59

合 计

1,299,495,365.07

100.00

19,492,430.48

1.50

1,280,002,934.59



(续表)

类 别

2019

12

31



账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

单项计提坏账准备的应收票












按组合计提坏账准备的应收
票据

951,477,529.31

100.00

14,272,162.94

1.50

937,205,366.37

其中:银行承兑汇票











商业承兑汇票

951,477,529.31

100.00

14,272,162.94

1.50

937,205,366.37

合 计

951,477,529.31

100.00

14,272,162.94

1.50

937,205,366.37



5.坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预
期信用损失

整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)

整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)

2019年12月31日余


14,272,162.94





14,272,162.94

本期变动金额









本期计提

5,220,267.54





5,220,267.54

收回或转回









本期转销或核销









2020年12月31日余


19,492,430.48





19,492,430.48



6.本期实际核销的应收票据情况:无

(二)应收账款

1.应收账款分类披露


种 类

2020年12月31日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提
比例
(%)

单项计提坏账准备的应收
账款

7,818,058.05

0.59

7,818,058.05

100.00



按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款

1,320,174,703.66

99.41

76,839,542.84

5.82

1,243,335,160.82

合 计

1,327,992,761.71

100.00

84,657,600.89

6.37

1,243,335,160.82



(续表)

种 类

2019

12

31



账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提
比例
(%)

单项计提坏账准备的应收
账款

7,818,058.05

0.63

7,818,058.05

100.00



按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款

1,237,328,294.68

99.37

71,054,543.69

5.74

1,166,273,750.99

合 计

1,245,146,352.73

100.00

78,872,601.74

6.33

1,166,273,750.99



2.按单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

账面金额

坏账准备

账龄

计提比
例(%)

计提理由

宝鸡德瑞钛业集
团有限公司

7,818,058.05

7,818,058.05

4-5年24,227.00元;

5年以上7,793,831.05


100.00

被法院列
为失信企
业,款项
收回风险
较高

合计

7,818,058.05

7,818,058.05









3.按组合计提坏账准备

名称

2020年12月31日

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账龄组合

1,320,174,703.66

76,839,542.84

5.82

合计

1,320,174,703.66

76,839,542.84

5.82



4.按账龄披露

账龄

2020年12月31日余额

应收账款

坏账准备

计提比例

1年以内(含1年)

1,244,111,323.96

62,205,566.20

5.00




账龄

2020年12月31日余额



应收账款

坏账准备

计提比例

1至2年(含2年)

52,439,960.54

5,243,996.05

10.00

2至3年(含3年)

13,017,875.71

1,952,681.36

15.00

3至4年(含4年)

4,084,183.09

1,225,254.93

30.00

4至5年(含5年)

618,632.12

309,316.06

50.00

5年以上

5,902,728.24

5,902,728.24

100.00

合 计

1,320,174,703.66

76,839,542.84

5.82



5.本期计提、收回或转销的坏账准备情况

项目

2019年12月31
日余额

本期计提

本期减少

2020年12月31
日余额

收回或转


转销或核


坏账准备

78,872,601.74

8,070,167.20



2,285,168.05

84,657,600.89

合计

78,872,601.74

8,070,167.20



2,285,168.05

84,657,600.89



6.本期实际核销的应收账款情况

详见附注五、(三)应收账款“6.本期实际核销的应收账款情况”。


7.按欠款方归集的2020年12月31日余额前五名的应收账款情况

单位名称

账面余额

坏账准备金


占应收账款余
额的比例(%)

陕西宏远航空锻造有限责任公司

140,189,259.60

7,009,462.98

10.56

中国第二重型机械集团德阳万航模锻
有限责任公司

125,682,129.60

6,284,106.48

9.46

中航金属材料理化检测科技有限公司

98,856,002.42

4,942,800.12

7.44

中国航空工业供销有限公司

93,594,068.80

4,679,703.44

7.05

UNITED PERFORMANCE METALS

92,583,418.40

4,629,170.92

6.97

合计

550,904,878.82

27,545,243.94

41.48



(三)其他应收款

项目

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


应收利息





应收股利





其他应收款

1,422,266.85

2,482,239.95

合 计

1,422,266.85

2,482,239.95



1.其他应收款分类披露

(1)其他应收款按照款项性质分类

款项性质

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


应收暂付款

976,538.20

4,515,612.51

押金保证金

850.00

3,816,387.55




款项性质

2020年12月31日余额

2019

12

31
日余额


备用金

1,577,107.00

1,229,866.87

合 计

2,554,495.20

9,561,866.93



(2)坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预
期信用损失

整个存续期
预期信用损
失(未发生信
用减值)

整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)

2019年12月31日余额

4,222,177.81



2,857,449.17

7,079,626.98

本期变动金额

-3,780,788.33



3,780,788.33



本期计提

-61,961.13



133,000.00

71,038.87

收回或转回





-28,291.02

-28,291.02

本期转销或核销





-5,990,146.48

-5,990,146.48

2020年12月31日余额

379,428.35



752,800.00

1,132,228.35



(3)账龄组合

账 龄

2020年12月31日余额

其他应收款

坏账准备

计提比例

1年以内(含1年)

1,040,528.11

52,026.41

5.00

1至2年(含2年)

34,725.00

3,472.50

10.00

2至3年(含3年)

5,635.00

845.25

15.00

3至4年(含4年)

70,747.00

21,224.10

30.00

4至5年(含5年)

590,000.00

295000

50.00

5年以上

6,860.09

6,860.09

100.00

合 计

1,748,495.20

379,428.35

21.70



(4)期末单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称

账面余额

坏账准备

账龄

计提比
例(%)

计提理由

白文辉

540,000.00

540,000.00

4-5年,5
年以上

100

长期挂账,
收回风险高

宝鸡市凯圣工贸有限公司

266,000.00

212,800.00

4至5年

80

收回风险高

合 计

806,000.00

752,800.00









(5)本期坏账准备中收回或转回的其他应收款:

项 目

收回或转回金额

收回方式

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司

28,289.98

款项收回

其他零星

1.04

款项收回

合计

28,291.02

——




(6)本期实际核销的其他应收款情况

详见附注五、(六)其他应收款“2.(6)本期实际核销的其他应收款情况”。


(7)按欠款方归集的2020年12月31日余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项性


2020年12
月31日余


账龄

占其他应收款
2020年12月31
日余额合计数
的比例(%)

坏账准备
2020年12
月31日余


王宏斌

备用金

650,000.00

1年以


25.45

32,500.00

白文辉

备用金

540,000.00

5年以


21.14

540,000.00

刘振宇

往来款

360,000.00

4至5年

14.09

180,000.00

宝鸡市凯圣工贸有限公


往来款

266,000.00

4至5年

10.41

212,800.00

田辉

往来款

230,000.00

4至5年

9.00

115,000.00

合计



2,046,000.00



80.09

1,080,300.00



(8)本公司报告期无终止确认的以其他应收款项为标的进行证券化的情形。


(四)长期股权投资

项目

2020年12月31日

2019

12

31



账面余额






账面价值

账面余额

减值准


账面价值

对子公司投


479,862,038.48



479,862,038.48

464,562,038.48



464,562,038.48

对联营、合营
企业投资

12,406,259.64



12,406,259.64

15,139,931.25



15,139,931.25

合计

492,268,298.12



492,268,298.12

479,701,969.73



479,701,969.73



1.对子公司投资

被投资单位

2019

12

31
日余额


本期增加

本期减


2020年12月
31日余额

本期
计提
减值
准备

减值准备
2020年
12月31
日余额

宝钛华神钛业
有限公司

300,926,034.04





300,926,034.04





宝钛(沈阳)
销售有限公司

2,000,000.00





2,000,000.00





山西宝太新金
属开发有限公

102,000,000.00





102,000,000.00








被投资单位

2019

12

31
日余额


本期增加

本期减


2020年12月
31日余额

本期
计提
减值
准备

减值准备
2020年
12月31
日余额



西安宝钛新材
料科技有限公


59,636,004.44





59,636,004.44





宝鸡宝钛合金
材料有限公司



15,300,000.00



15,300,000.00





合计

464,562,038.48

15,300,000.00



479,862,038.48







2.对联营企业投资

被投资单位

2019

12

31
日余额


减值准
备年初
余额

本期增减变动

追加
投资

减少
投资

权益法下确认
的投资损益

其他综合收
益调整

一、合营企业













二、联营企业

15,139,931.25







-2,733,671.61



湖州宝钛久立钛
焊管科技有限公


15,139,931.25







-2,733,671.61



合 计

15,139,931.25







-2,733,671.61





(续表)

被投资单位

本期增减变动

2020年12月
31日余额

减值准备
2020年12月
31日余额

其他权
益变动

宣告发放现
金股利或利


计提减
值准备

其他

一、合营企业













二、联营企业









12,406,259.64



湖州宝钛久立钛
焊管科技有限公










12,406,259.64



合 计









12,406,259.64





(五)营业收入和营业成本

项目

2020年度金额

2019年度金额

收入

成本

收入

成本

主营业务

3,457,693,266.44

2,614,087,764.13

3,211,084,973.18

2,559,210,430.04




其他业务

92,224,796.40

68,248,515.68

82,375,311.48

65,770,274.77

合计

3,549,918,062.84

2,682,336,279.81

3,293,460,284.66

2,624,980,704.81



(六)投资收益

项目

2020年度金额

2019年度金额

成本法核算的长期股权投资收益

66,670,000.00

31,916,673.64

权益法核算的长期股权投资收益

-2,733,671.61

6,726.72

持有交易性金融资产期间取得的投资收益





处置长期股权投资产生的投资收益





以公允价值计量且其变动计入当期损益的





可供出售金融资产在持有期间的投资收益





处置可供出售金融资产取得的投资收益





远期结售汇取得的投资收益





合计

63,936,328.39

31,923,400.36



十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目

金额

说明

非流动资产处置损益

6,068,581.68

包含非流动资产处
置和报废损益

偶发性的的税收减免





越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免





计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

48,553,152.47



计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费





企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益





非货币性资产交换损益





委托他人投资或管理资产的损益





因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备





债务重组损益





企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等





交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益





同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益





与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益








项目

金额

说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益





单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

28,291.02



对外委托贷款取得的损益





采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益





根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响





受托经营取得的托管费收入





除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,647,209.52



其他符合非经常性损益定义的损益项目





非经常性损益影响利润总额合计数

53,002,815.65



减:非经常性损益的所得税影响数

8,378,182.56



非经常性损益影响净利润合计数

44,624,633.09



其中:少数股东损益影响数

728,024.58



归属于母公司所有者损益影响数

43,896,608.51





(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净
资产收益率

每股收益

基本每股收益

稀释每股收


归属于公司普通股股东的净利润

9.40%

0.8429

0.8429

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润

8.26%

0.7408

0.7408



2.加权平均净资产收益率的计算过程

项 目

序号

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

A

362,656,356.23

非经常性损益

B

43,896,608.51

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
净利润

C=A-B

318,759,747.72

归属于公司普通股股东的期初净资产

D

3,734,248,204.86

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
东的净资产

E



新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F



回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
的净资产

G

86,053,140.00




项 目

序号

本期数

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H

8

其他

专项储备

I1

-12,846.36

增减净资产次月起至报告期期末的累计月


J1

12

报告期月份数

K

12

加权平均净资产

L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I1×J1/K

3,858,194,776.62

加权平均净资产收益率

M=A/L

9.40%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率

N=C/L

8.26%



3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项 目

序号

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

A

362,656,356.23

非经常性损益

B

43,896,608.51

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利


C=A-B

318,759,747.72

期初股份总数

D

430,265,700.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

E



发行新股或债转股等增加股份数

F



增加股份次月起至报告期期末的累计月数

G



因回购等减少股份数

H



减少股份次月起至报告期期末的累计月数

I



报告期缩股数

J



报告期月份数

K

12

发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H
×I/K-J

430,265,700.00

基本每股收益

M=A/L

0.8429

扣除非经常损益基本每股收益

N=C/L

0.7408



(2)稀释每股收益的计算过程:不适用





宝鸡钛业股份有限公司

二〇二一年四月八日




















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