日科化学:公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告
关于山东日科化学股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 的专项审核报告 目录 一、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 的专项审核报告 二、2020年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 关于山东日科化学股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 的专项审核报告 永证专字（2021）第310028号 山东日科化学股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了山东日科化学股份有限公司（以下简称“日科化 学”）2020年12月31日合并及母公司的资产负债表，2020年度合并及母公司 的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财 务报表附注的基础上，对《2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总 表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、 国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露 汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是日科化学管理层的责任，我们的责 任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计日科化学2020年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不 一致。 为了更好地理解日科化学2020年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇 总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供日科化学2020年度报告披露之目的使用，不得用作任何其 他目的。 <此页无正文> 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：荆秀梅 中国.北京 中国注册会计师：张文荣 二〇二一年三月一日 2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：山东日科化学股份有限公司 金额单位：人民币元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2020年年初占用资金 余额 2020年度占用累计发 生金额 2020年度偿还累计发 生额 2020年年末占用资 金余额 占用形成原 因 占用性质 控股股东、实际控 制人及其附属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及其控 制的法人 山东宏旭化学 股份有限公司 控股股东之实 际控制方之董事 之实际控制公司 预付款项 25,183,023.57 115,942,390.43 140,768,806.38 356,607.62 采购货物 经营性往来 山东万达建安 股份有限公司 控股股东之实 际控制方之董事 之间接控制公司 预付款项 3,398,587.16 1,926,519.36 1,472,067.80 建筑工程 经营性往来 小 计 —— —— —— 25,183,023.57 119,340,977.59 142,695,325.74 1,828,675.42 —— —— 其他关联人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 上市公司的子公司 及其附属企业 山东日科橡塑 科技有限公司 全资子公司 应收账款 65,265,773.10 72,841,834.14 119,778,667.33 18,328,939.91 销售货物 经营性往来 山东国信恒进 出口贸易有限公 司 全资子公司 应收账款 1,690,595.00 795,400.00 2,473,800.00 12,195.00 销售货物 经营性往来 山东日科塑胶 有限公司 全资子公司之 子公司 其他应收款 200.00 600.00 800.00 借款 非经营性往 来 山东启恒新材 料有限公司 全资子公司 其他应收款 6,292,674.52 20,169,296.35 26,461,970.87 借款 非经营性往 来 小 计 —— —— —— 73,249,242.62 93,807,130.49 122,252,467.33 44,803,905.78 —— —— 总 计 —— —— —— 98,432,266.19 213,148,108.08 264,947,793.07 46,632,581.20 —— —— 法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘永强 会计机构负责人：刘永强 中财网
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