丹化科技:会计差错更正的公告 丹化科技 : 关于会计差错更正

时间:2020年06月30日 21:41:27 中财网
原标题:丹化科技:关于会计差错更正的公告 丹化科技 : 关于会计差错更正的公告


证券代码:600844 900921 证券简称:丹化科技 丹科B股 编号:临2020-034

丹化化工科技股份有限公司

关于会计差错更正的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。






重要内容提示:

本次会计差错更正对公司2019年度期末总资产影响金额为-16,701.59万
元,对公司2019年度期末归属于母公司股东权益影响金额为-16,337.49万
元,对公司2019年度归属于母公司所有者的净利润影响金额为-16,337.49万
元。




一、概述

公司控股子公司上海丹升新材料科技中心(有限合伙)(简称:丹升合
伙)、丹阳丹茂化工科技中心(有限合伙)(简称:丹茂合伙)分别累计出资
1.3亿元和4,000万元参股内蒙古伊霖化工有限公司(简称:伊霖化工),截止
2019年末的相应长期股权投资账面值分别为12,771.84万元、4,000万元。受
乙二醇市场行情低迷的影响,伊霖化工在建的年产20万吨合成气制乙二醇项目
于2018年11月起一直处于停工状态。


公司在编制2019年年报时,伊霖化工先期提供了未经审计的财务报表,
显示其资产均未计提坏账准备或减值准备,由于受新冠疫情的影响,伊霖化工
未能及时提供审计报告;截止公司审计报告截止日,因未取得充分、适当的审
计证据,公司聘请的年报审计单位无法确定公司相关长期股权投资期末价值,
因此对公司2019年财务报表出具了有保留意见的审计报告。


伊霖化工在建项目长期停工,2019年下半年准备改建甲醇和DMC项目,
但截止目前未有实质性进展,其他未完成实缴出资的股东也尚未出资;公司于
2020年5月17日收到伊霖化工提交的2019年度财务审计报告,伊霖化工在
2019年度对预付账款计提了坏账准备,对在建工程计提了减值准备,并计提了
预计负债,其期末净资产为-7,337.96万元,已资不抵债。综上,公司对伊霖化


工的投资已经出现明显损失迹象,根据谨慎性原则,公司子企业丹升合伙、丹
茂合伙分别对伊霖化工的长期股权投资账面值12,771.84万元、4,000万元均全
额计提减值准备,公司对2019年的财务报表进行会计差错更正。


二、会计差错更正对财务状况和经营成果的影响

1、对2019年度合并财务报表的影响

(1)资产负债表项目(金额单位:元,下同)

受影响的报表项目
名称

2019年12月31日

更正前金额

差错更正影响金额

更正后金额

长期股权投资

233,087,968.88

-167,015,938.78

66,072,030.10

未分配利润

-979,670,879.62

-163,374,925.79

-1,143,045,805.41

少数股东权益

565,174,907.06

-3,641,012.99

561,533,894.07





(2)利润表项目

受影响的报表项目
名称

2019年度

更正前金额

差错更正影响金额

更正后金额

投资收益(损失以"
-"填列)

-36,868,425.56

-91,610,451.57

-128,478,877.13

资产减值损失(损
失以"-"填列)

-5,298,452.64

-75,405,487.21

-80,703,939.85





(3)现金流量表项目

会计差错更正对现金流量表没有影响。


2、对2019年度母公司财务报表的影响

(1)资产负债表项目

受影响的报表项目
名称

2019年12月31日

更正前金额

差错更正影响金额

更正后金额

长期股权投资

2,925,581,604.03

-167,223,096.84

2,758,358,507.19

未分配利润

-651,602,376.79

-167,223,096.84

-818,825,473.63





(2)利润表项目

受影响的报表项目
名称

2019年度

更正前金额

差错更正影响金额

更正后金额

资产减值损失(损
失以"-"填列)

-4,107,396.29

-167,223,096.84

-171,330,493.13






(3)现金流量表项目

会计差错更正对现金流量表没有影响。


3、对2019年度净资产收益率及每股收益的影响

(1)对净资产收益率的影响

受影响的项目名称

加权平均净资产收益率(%)

更正前金额

差错更正影响金额

更正后金额

归属于公司普通股
股东的净利润

-13.54

-9.14

-22.68

扣除非经常损益后
归属于普通股股东
的净利润

-13.51

-9.14

-22.65





(2)对每股收益的影响

受影响的项目名称

每股收益

基本每股收益

稀释每股收益

更正前
金额

差错更正影
响金额

更正后金


更正前
金额

差错更正影
响金额

更正后金


归属于公司普通股股
东的净利润

-0.2650

-0.1608

-0.4258

-0.2650

-0.1608

-0.4258

扣除非经常损益后归
属于普通股股东的净
利润

-0.2644

-0.1607

-0.4251

-0.2644

-0.1607

-0.4251





3.公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明:

公司在披露2019年报后方获得相关被投资企业的审计报告,现根据审计
结果对公司2019年财务报表进行更正。今后公司相关人员仍应加强业务规则
的学习,不断提高信息披露水平。


三、会计师事务所的鉴证情况

公司将聘请符合《证券法》规定的会计事务所对公司本次会计差错更正
相关事项进行核查,并尽快出具鉴证报告,公司将在收到该鉴证报告后进行
补充披露。


四、关于本次差错更正后的定期报告披露

公司更正后的2019年年度报告与本公告同日披露于上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn),本公司对因此给广大投资者造成的不便深感歉


意。




特此公告。






丹化化工科技股份有限公司

董事会

2020年7月1日




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