赤峰黄金:郴州雄风环保科技有限公司资产评估报告 赤峰黄金 : 郴州雄风环保科技有限公司资产评估报告

时间:2020年06月29日 16:50:40 中财网
原标题:赤峰黄金:郴州雄风环保科技有限公司资产评估报告 赤峰黄金 : 郴州雄风环保科技有限公司资产评估报告


赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·目录
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目 录
声 明 ........................................................... 2
资产评估报告·摘要 ............................................... 3
资产评估报告·正文 ............................................... 9
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 9
二、评估目的 .......................................................................................................... 32
三、评估对象和评估范围 ...................................................................................... 32
四、价值类型 .......................................................................................................... 36
五、评估基准日 ...................................................................................................... 36
六、评估依据 .......................................................................................................... 36
七、评估方法 .......................................................................................................... 40
八、评估程序实施过程和情况 .............................................................................. 51
九、评估假设 .......................................................................................................... 54
十、评估结论 .......................................................................................................... 55
十一、特别事项说明 .............................................................................................. 57
十二、评估报告使用限制说明 .............................................................................. 68
十三、评估报告日 .................................................................................................. 68
十四、资产评估师签字及评估机构印章 .............................................................. 68

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声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发
布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、本资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持
独立、客观、公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报
告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述
规定使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估师不承担责任。

本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用
人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个
人不能成为资产评估报告的使用人。

三、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结
论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可
实现价格的保证。

四、评估对象涉及的资产、负债清单、企业经营预测资料及其他与本次评估相关
的资料由被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人
和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

五、资产评估师已对评估对象及其所涉及资产进行现场调查;已对评估对象及其
所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属
资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人及其他相关
当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

六、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预
期的利益关系,与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏
见。

七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告
中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的
假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让
所涉及的郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值
评估项目
资产评估报告·摘要
中天衡平评字[2020]12022 号
北京中天衡平国际资产评估有限公司接受赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司的委
托,按照法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,按
照必要的评估程序,对赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟转让郴州雄风环保科技有限
公司股权所涉及的郴州雄风环保科技有限公司的股东全部权益价值在评估基准日的市
场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下:
评估目的:是对赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟转让郴州雄风环保科技有限公
司股权所涉及的郴州雄风环保科技有限公司的股东全部权益价值进行评估,为上述经
济行为提供价值参考。

评估对象:郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值。

评估范围:被评估单位的全部资产及负债。包括流动资产、非流动资产、流动负
债和非流动负债等。

评估基准日:2020 年 4 月 30 日
价值类型:市场价值
评估方法:资产基础法、收益法。

评估结论:本资产评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。具体评估结论如
下:
郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益账面值为 114,974.44 万元,评估值为
159,856.78 万元,评估增值 44,882.34 万元,增值率 39.04%。

本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考,评估结论的
使用有效期限自评估基准日起一年有效。

资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别
事项说明及其对评估结论的影响。
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特别事项说明:
1.截至报告出具日,新冠病毒疫情仍在继续,本次评估,企业管理层及评估人员
尚无法准确预测疫情后续的持续时间、最终影响程度,故本次评估无法预计新冠病毒
疫情对评估结论的影响。

2.产权瑕疵事项
(1)其他货币资金中期末受限金额为 34,001,000.00 元,包含:交通银行郴州五
岭支行银行承兑汇票保证金 14,000,000.00 元;浦发银行郴州分行短期借款保证金
10,000,000.00 元;中国农业银行信用证保证金 10,000,000.00 元;公司办理 ETC 冻
结保证金 1,000.00 元。

(2)截至评估基准日,纳入本次评估范围的 1 项土地使用权证、6 项房权证的证
载权利人名称为“郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司”(2015 年 2 月 5 日公司名称
变更为“郴州雄风环保科技有限公司”),但上述《国有土地使用证》、《房屋所有
权证》未办理更名手续,具体情况如下:
土地权证编号 证载权利人 土地位置 终止日期
用地
性质
士地
面积
(㎡)
湘永兴县国用(2008)第
530099 号
郴州雄风稀贵金属材料股
份有限公司
永兴县柏林
镇工业园
2055 年 12 月 29 日 出让
工业
用地
9081


权证编号 证载权利人 房屋名称 房屋坐落
面积
(㎡)
1
永兴县字第 018199 号
郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司反射炉车间 柏林镇工业区 76.00
2 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司尾气处理车间 柏林镇工业区 371.53
3 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司电解车间 柏林镇工业区 647.80
4
永兴县字第 018200 号
郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司铋炉车间 柏林镇工业区 957.00
5 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司收尘房 柏林镇工业区 425.15
6 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司职工宿舍 柏林镇工业区 534.30
7
永兴县字第 018203 号
郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司湿法车间 柏林镇工业区 76.36
8 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司锅炉房 柏林镇工业区 27.84
9 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司废水处理车间 柏林镇工业区 298.32
10 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司发电机房 柏林镇工业区 134.40
11 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司燃料、废料房 柏林镇工业区 210.45
12
永兴县字第 018204 号
郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司综合楼 柏林镇工业区 741.96
13 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司仓库 柏林镇工业区 93.87
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14 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司料棚 柏林镇工业区 77.49
15 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司宿舍 柏林镇工业区 93.87
16 永兴县字第 018202 号 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司职工宿舍 柏林镇工业区 403.22
17 永兴县字第 018198 号 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司车间办公楼 柏林镇工业区 416.98
(3)纳入本次评估范围的位于永兴县柏林镇龙王市村柏洞厂区和永兴县便江镇
S212 省道边碧塘厂区的下列房屋建筑物尚未取得房屋所有权证,具体情况如下:
金额单位:人民币元
建筑物名称 结构
建成
年月
建筑面积体积 m2
或 m3
位置
钢结构厂房 钢 2012.08.01 980 碧塘厂
治安岗亭 框架 2×2×2 2013.12.01 8 碧塘厂
门卫室卫生间 混合 2×1.5×2.5 2014.01.01 8 碧塘厂
钢结构厂房 钢结构 2016.09.12 486 碧塘厂
熔炼炉配料间 钢结构+框架 2015 年 12 月 4,874.85 柏洞厂
熔炼炉原料库房 框架结构 2015 年 12 月 4,345.79 柏洞厂
原料仓库 42×139m 钢结构 2016 年 1 月 5,881.50 柏洞厂
原料仓库 36×60m 钢结构 2017 年 8 月 2,183.10 柏洞厂
铅电解厂房 框架结构 2016 年 1 月 4,768.62 柏洞厂
湿法预处理车间及稀贵金属车间 框架结构 2016 年 1 月 4,117.13 柏洞厂
稀散车间 框架结构 2017 年 8 月 1,765.61 柏洞厂
贵金属车间 框架结构 2016 年 1 月 2,642.57 柏洞厂
原料仓库 36×168m 钢结构 2015 年 12 月 6,097.02 柏洞厂
原料仓库 18×30m 钢结构 2015 年 12 月 551.58 柏洞厂
原料仓库 18×30m 钢结构 2015 年 12 月 563.27 柏洞厂
原料仓库 18×30m 钢结构 2015 年 12 月 563.27 柏洞厂
原料仓库 18×30m 钢结构 2015 年 12 月 563.27 柏洞厂
精深加工技术研究中心 框架结构 2017 年 3 月 6,007.40 柏洞厂
雄风-挥发窑车间 钢结构+框架 2017 年 6 月 3,024.00 柏洞厂
雄风-酸化焙烧车间 框架结构 2017 年 6 月 4,244.81 柏洞厂
雄风-微波脱砷车间 框架结构 2017 年 6 月 2,916.99 柏洞厂
雄风-制水站车间 框架结构 2016 年 12 月 1,718.14 柏洞厂
9#煅烧车间 钢结构 2017 年 1 月 2,183.10 柏洞厂
30*48 原料仓库 钢结构 2017 年 12 月 1,458.78 柏洞厂
回转窑氧化焙烧车间+防雷部分 钢结构 2017 年 12 月 960.00 柏洞厂
30x117 原料仓库 钢结构 2017 年 12 月 3,545.34 柏洞厂
硫酸锌车间 钢结构 2017 年 8 月 1,104.90 柏洞厂
小回转窑新增办公用房 砖混 2018 年 6 月 18.00 柏洞厂
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公寓楼 C#栋 D#栋 框架结构 2017 年 3 月 6,007.40 柏洞厂
办公综合楼 框架结构 2017 年 6 月 5,400.50 柏洞厂
60×86 原料仓库 钢结构 2016 年 9 月 5,195.10 柏洞厂
36m×15m 脱硫厂房 钢结构 2016 年 12 月 540.00 柏洞厂
9×24.8 风机厂房 钢结构 2016 年 12 月 223.20 柏洞厂
9×53.6 风机厂房 钢结构 2016 年 12 月 482.40 柏洞厂
18×84 原料仓库 钢结构 2017 年 6 月 1,536.54 柏洞厂
雄风以工助农养殖场 砖混结构 2020 年 4 月 1,440.00 柏洞厂
66x18 原材料仓库(物流) 钢结构 2017 年 6 月 1,208.22 柏洞厂
15×144 米厂房 钢结构 2016 年 6 月 2,198.22 柏洞厂
18×84 米锅炉房 钢结构 2016 年 1 月 1,532.44 柏洞厂
36x90 原料仓库 钢结构 2015 年 9 月 3,270.30 柏洞厂
21X168 原料仓库 框架结构 2016 年 1 月 3,573.42 柏洞厂
18X138 原料仓库 框架结构 2016 年 12 月 2,521.50 柏洞厂
40.2*9M 仓库工程 钢结构 2016 年 12 月 379.80 柏洞厂
35.3M*20.4M 仓库工程 钢结构 2016 年 12 月 720.12 柏洞厂
被评估单位承诺以上房屋建筑物归其所有,无权属纠纷;无权证房产的面积是企
业测量后申报的,如果未来权威机构测量结果与其有差异,需根据其测量结果对评估
结论进行调整。

(4)根据评估人员现场勘察及被评估单位提供的权属文件等资料,其中纳入本次
评估范围内的“雄风以工助农养殖场”所属土地为承包经营,根据被评估单位与永兴
县柏林镇龙王市中街组各村民、永兴县柏林镇龙王市村民委员会签订的《湖南省农村
土地承包经营权转包(租赁)合同》,土地承包(租赁)面积为38.7495亩,承包(租
赁)期限自2016年6月10日至2028年12月31日。

(5)纳入本次评估范围的构筑物“生态公园工程”面积为29245m2,根据评估人
员现场勘察及企业介绍,该项构筑物所属土地为承包经营。根据被评估单位与柏林镇
龙王市村庙前组签订的《土地使用协议》,将位于柏林镇龙王市村庙前组的45.558亩
土地承包经营权转包(租赁)给被评估单位,建设生态广场,租赁期限自2018年1月18
日至2038年1月17日。

(6)2018年9月28日,郴州雄风环保科技有限公司与远东宏信(天津)融资租赁
有限公司签订售后回租赁合同,同时签订所有权转让协议将标的物低压脉冲布袋除尘
器、斯德干燥、煅烧机组等机器设备的所有权转让给远东宏信(天津)融资租赁有限
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公司并租回使用。其中,融资租赁租赁物协议价款为人民币5,000万元,租赁期限为2018
年10月22日至2021年4月22日。

3.抵押、担保事项抵押、担保事项
(1)截止评估基准日,被评估单位涉及的抵押借款情况如下:
①2016 年 1 月 20 日,郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区一、二期土地使用
权(湘永兴县国用(2015)21252 号、湘永兴县国用(2015)10270 号)向交通银行
州分行抵押借款 1100 万元。

②2016 年 2 月 4 日,郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区 10 栋在建工程(面
积 45244.77m2,截至评估基准日已预转固定资产),向交通银行郴州分行抵押借款 5,200
万元。

③2016 年 8 月 15 日,郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区三期土地使用权(湘
永兴县国用(2016)10038 号)、10 栋在建工程(面积 26268.46m2),向交通银行
州分行借款 3200 万元。

④2019 年 9 月 5 日,郴州雄风环保科技有限公司以位于永兴县便江镇 S212 省道
边的 13 项不动产权(永兴县不动产权第 0007021 号、永兴县不动产权第 0007022 号、
永兴县不动产权第 0007023 号、永兴县不动产权第 0007024 号、永兴县不动产权第
0007025 号、永兴县不动产权第 0007026 号、永兴县不动产权第 0007029 号、永兴县
不动产权第 0007030 号、永兴县不动产权第 0007031 号、永兴县不动产权第 0007032
号、永兴县不动产权第 0007033 号、永兴县不动产权第 0007034 号、永兴县不动产权
第 0007035 号)向浦发银行郴州分行抵押借款 2000 万元,贷款期限为 2019 年 9 月 23
日至 2020 年 9 月 23 日。

(2)2018 年 11 月 14 日,郴州雄风环保科技有限公司与浙江浙银金融租赁股份
有限公司签订融资租赁合同(售后回租),租赁物为湿法预处理生产线、酸化焙烧生
产线、铟稼锗生产线等机器设备,同时签订抵押合同将以上租赁标的物抵押给浙江浙
银金融租赁股份有限公司。其中,融资租赁租赁物购买价款合计人民币 1 亿元整,租
赁期限为 2018 年 11 月 19 日至 2021 年 11 月 18 日。

本次评估没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方可能追加
付出的价格等对评估价格的影响。

以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估
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结论,应当阅读资产评估报告正文。
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所涉及的郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值
评估项目
资产评估报告·正文
中天衡平评字[2020]12022 号
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司:
北京中天衡平国际资产评估有限公司接受贵公司的委托,按照法律、行政法规和
资产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用资产基础法和收益法,按
照必要的评估程序,对郴州雄风环保科技有限公司拟实施股权转让行为涉及的郴州雄
风环保科技有限公司股东全部权益在 2020 年 4 月 30 日的市场价值进行了评估。现将
资产评估情况报告如下。

一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人
本次评估的委托人为赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司,被评估单位为郴州雄风环
保科技有限公司。

(一)委托人概况
企业名称:赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
注册地址:内蒙古自治区赤峰市敖汉旗四道湾子镇富民村
法定代表人:王建华
注册资本:人民币 166391.1378 万元
公司类型:其他股份有限公司(上市)
股票代码:600988
股票简称:赤峰黄金
成立日期:1998 年 6 月 22 日
经营范围:有色金属采选、购销;对采矿业及其他国家允许投资的行业的投资与
管理;货物或技术进出口。

(二)被评估单位概况
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1. 注册登记情况
名称:郴州雄风环保科技有限公司(以下简称“雄风环保”)
统一社会信用代码:914310237305144769
住所:湖南省郴州市永兴县经济开发区国家循环经济示范园
法定代表人:李金千
注册资本:人民币 82,289 万元
公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)
成立日期:2001 年 7 月 30 日
经营范围:从事环保领域内的科学技术研发服务;工业固体废物和危险固体废物等
再生资源回收、处置及利用;稀贵金属、有色金属、黑色金属生产及销售;经营本企
业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设
备、零配件及技术的进口业务;经营进料“三来一补”业务。

2. 公司股东及持股比例、股权变更情况
(1)雄风有限设立
永兴县雄风有色金属有限责任公司(以下简称“雄风有限”)由谭雄玉、郭小泽、
罗建云和王国菊以实物资产共同出资设立,设立时的注册资本为 100.00 万元。用于出
资的实物资产价值经郴州金华有限责任会计师事务所评估并出具《资产评估报告》(郴
金会师〔2001〕评字第 30 号)。郴州金华有限责任会计师事务所对雄风有限注册资本
进行审验,并于 2001 年 7 月 26 日出具《验资报告》(郴金会师〔2001〕永验字第 19
号)。

雄风有限设立时的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 40.00 40%
2 郭小泽 30.00 30%
3 罗建云 20.00 20%
4 王国菊 10.00 10%
合计 100.00 100%
2003 年 8 月 8 日,经雄风有限股东会决议通过,同意雄风有限注册资本由 100.00
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万元增至 489.00 万元,其中原出资人谭雄玉、郭小泽、罗建云和王国菊分别以货币资
金新增出资 140.00 万元、120.00 万元、68.00 万元和 61.00 万元。2003 年 8 月 8 日,
郴州市金华有限责任会计师事务所对上述增资进行了审验,并出具了《验资报告》(郴
金会师〔2003〕验字第 05 号)。

本次增加注册资本完成后,雄风有限的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 180.00 36.81%
2 郭小泽 150.00 30.67%
3 罗建云 88.00 18%
4 王国菊 71.00 14.52%
合计 489.00 100%
2003 年 11 月 6 日,谭雄玉与陈家顺签订《股金转让协议书》,约定谭雄玉将其
在雄风有限的 30 万元出资转让给陈家顺。本次股权转让价格为出资额作价。本次股权
转让后,雄风有限的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 150.00 30.67%
2 郭小泽 150.00 30.67%
3 罗建云 88.00 18%
4 王国菊 71.00 14.52%
5 陈家顺 30.00 6.14%
合计 489.00 100%
2004 年 11 月 21 日,罗建云、陈家顺分别与谭雄玉签订《股东股金转让协议书》,
将各自持有的雄风有限全部股份转让给谭雄玉;同日,郭小泽与王国菊签订《股东股
金转让协议书》,将其持有的雄风有限全部股份转让给王国菊。本次股权转让价格为
出资额作价。本次股权转让完成后,雄风有限股东变更为谭雄玉和王国菊。

2004 年 11 月 21 日,雄风有限通过股东会决议,同意前述股权转让;决定新增注
册资本 600.00 万元。新增的 600.00 万出资中谭雄玉分别以货币资金新增出资 100.00
万元,以经评估的实物资产新增出资 210.00 万元,以资本公积转增实收资本 190.00
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万元;王国菊以资本公积转增实收资本 100.00 万元。

2004 年 12 月 26 日,郴州贝安信联合会计师事务所对上述实物资产进行了评估,
并出具《评估报告》(郴贝会所评字〔2004〕第 081 号)。2004 年 12 月 26 日,郴州
贝安信联合会计师事务所对上述增资进行了审验,并出具了《验资报告》。本次股权
转让及增加注册资本完成后,雄风有限的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 768.00 70.52%
2 王国菊 321.00 29.48%
2006 年 6 月 22 日,雄风有限召开股东会,同意谭雄玉将其拥有的雄风有限 500.00
万元出资转让给王国菊;同意对公司章程作相应的修订。2006 年 6 月 23 日,谭雄玉
与王国菊签订《股东股权转让协议书》,约定谭雄玉将其持有雄风有限 768.00 万元股
权中的 500.00 万元转让给王国菊。本次股权转让价格为出资额作价。本次股权转让
后,雄风有限的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 268.00 24.61%
2 王国菊 821.00 75.39%
合计 1,089.00 100%
2007 年 4 月 1 日,王国菊与罗建云签订《转让协议》,协议约定王国菊将其持有
的雄风有限 821.00 万元股权中的 268.00 万元转让给罗建云。本次股权转让价格为出
资额作价。2007 年 4 月 5 日,雄风有限通过了股东会决议,同意前述股权转让并对公
司章程作了相应的修订。本次股权转让后,雄风有限的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 268.00 24.61%
2 王国菊 553.00 50.78%
3 罗建云 268.00 24.61%
合计 1,089.00 100%
2007 年 7 月 28 日,经雄风有限股东会决议通过,同意罗建云、王国菊分别向谭
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雄玉转让其所持有的雄风有限出资额 268.00 万元、19.39 万元,转让价格分别为 268.00
万元、19.39 万元。

2007 年 8 月 28 日,罗建云与谭雄玉签订《股东股权转让协议书》,协议约定罗
建云将其持有的雄风有限共计 268.00 万元的股权转让给谭雄玉;同日,王国菊与谭
雄玉签订《股权转让协议书》,协议约定王国菊将其持有的雄风有限 553.00 万元股权
中的 19.39 万元转让给谭雄玉。本次股权转让后,雄风有限的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 555.39 51%
2 王国菊 533.61 49%
合计 1,089.00 100%
2007 年 10 月 18 日,雄风有限通过了股东会决议,同意王国菊转让其持有的雄风
有限部分股权给周启宝。2007 年 10 月 18 日,王国菊与周启宝签订了《股东股权转
让协议书》,协议约定王国菊将其持有的雄风有限 533.61 万元股权中的 261.36 万元
转让给周启宝。本次股权转让价格为出资额作价。2007 年 10 月 19 日,雄风有限完成
了本次股权转让的工商变更登记手续。本次股权转让后,雄风有限的股东及股权结构
如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 555.39 51%
2 王国菊 272.25 25%
3 周启宝 261.36 24%
合计 1,089.00 100%
2008 年 3 月 28 日,经雄风有限股东会决议通过,同意王国菊分别向石磊、刘斌、
吴永红、李水林、谭光华转让其所持有的雄风有限出资额 43.56 万元、16.335 万元、
16.335 万元、108.9 万元和 21.78 万元;同意周启宝分别向王强、章健、吴晖转让其
所持有的雄风有限出资额 27.225 万元、27.225 万元和 16.335 万元。王国菊分别与石
磊、刘斌、吴永红、李水林、谭光华签订了《股东股权受让协议书》和《股权转让补
充协议》,周启宝分别与王强、章健、吴晖签订了《股东股权受让协议书》和《股权
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转让补充协议》。本次转让中每 1 元注册资本的转让价格为 4.67 元。本次股权转让后,
雄风有限的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 555.39 51%
2 王国菊 65.340 6%
3 周启宝 190.575 17.5%
4 李水林 108.900 10%
5 石磊 43.560 4%
6 王强 27.225 2.5%
7 章健 27.225 2.5%
8 谭光华 21.780 2%
9 刘斌 16.335 1.5%
10 吴永红 16.335 1.5%
11 吴晖 16.335 1.5%
合计 1,089.00 100%
2008 年 4 月 28 日,经雄风有限股东会决议通过,同意吴永红向李根转让其所持
有的雄风有限出资额 16.335 万元。2008 年 4 月 28 日,吴永红与李根签订了《股东股
权转让受让协议书》和《股权转让补充协议》。本次股权转让价款为 768,080 元,即
每 1 元注册资本的转让价格为 4.70 元。本次股权转让后,雄风有限的股东及股权结构
如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 谭雄玉 555.39 51%
2 王国菊 65.340 6%
3 周启宝 190.575 17.5%
4 李水林 108.900 10%
5 石磊 43.560 4%
6 王强 27.225 2.5%
2008 年 5 月 20 日,经雄风有限股东会决议通过,股东各方签署《发起人协议》,
以截至 2008 年 3 月 31 日经审计的净资产 50,872,890.15 元为基数,按 1:0.9828 的比
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例将净资产折为注册资本 5,000.00 万元,余额计入资本公积,将有限责任公司整体变
更为股份有限公司。

2008 年 4 月 21 日,南京立信永华会计师事务所出具《审计报告》(宁信会审字
〔2008〕0437 号),根据该报告,截至 2008 年 3 月 31 日,雄风有限经审计的账面净
资产为 50,872,890.15 元。

2008 年 5 月 5 日,江苏中天资产评估事务所有限公司出具《资产评估报告书》(苏
中资评报字〔2008〕第 51 号),根据该报告,截至 2008 年 3 月 31 日,雄风有限经评
估的净资产值为 8,665.25 万元。

2008 年 5 月 26 日,南京立信永华会计师事务所出具了《验资报告》(宁信会验
字〔2008〕0037 号),验证各发起人认缴的出资已全部到位。2008 年 6 月 5 日,郴州
市工商行政管理局向郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司(以下简称“雄风稀贵”)
核发了《企业法人营业执照》(注册号:431023000000655)。

本次整体变更后,雄风稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 2,550.00 51%
2 周启宝 875.00 17.5%
3 李水林 500.00 10%
4 王国菊 300.00 6%
5 石磊 200.00 4%
6 王强 125.00 2.5%
7 章健 125.00 2.5%
2009 年 6 月 15 日,王强与周启宝签订股权转让协议,协议约定王强向周启宝转
让其持有的雄风稀贵股份 125.00 万股。鉴于王强 2008 年 3 月 28 日受让周启宝转让股
权的价款未支付,周启宝受让王强转让股权而需要支付的股权转让款与 2008 年 3 月
28 日王强从周启宝处受让股权而需要向周启宝支付的股权转让款抵销。本次股权转让
后,雄风稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 2,550.00 51%
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2 周启宝 1,000.00 20%
3 李水林 500.00 10%
4 王国菊 300.00 6%
5 石磊 200.00 4%
6 章健 125.00 2.5%
7 谭光华 100.00 2%
8 刘斌 75.00 1.5%
9 吴永红 75.00 1.5%
10 李根 75.00 1.5%
合计 5,000.00 100%
2009 年 9 月 15 日,李水林与王国菊签订股权转让协议,协议约定李水林向王国
菊转让其持有的雄风稀贵股份 400.00 万股。王国菊受让李水林转让股权而需要支付的
股权转让款与 2008 年 3 月 28 日李水林从王国菊处受让股权而需要向王国菊支付的而
未支付的部分股权转让款抵销。

2009 年 9 月 15 日,李根与李明源签订股权转让协议,协议约定李根向李明源转
让其持有的雄风稀贵股份 75.00 万股,转让价格为 76.308 万元。

2009 年 9 月 15 日,王国菊与吴华兰、曹孝义等 18 名自然人分别签订股权转让协
议,本次转让价格均为 1.00 元/股。本次股权转让后,雄风稀贵的股东及股权结构如
下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 2,550.00 51%
2 周启宝 1,000.00 20%
3 李水林 100.00 2%
4 王国菊 613.00 12.26%
5 石磊 200.00 4%
6 章健 125.00 2.5%
7 谭光华 100.00 2%
8 刘斌 75.00 1.5%
9 吴晖 75.00 1.5%
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10 李明源 75.00 1.5%
11 吴华兰 10.00 0.2%
12 曹孝义 8.00 0.16%
13 王芝月 5.00 0.1%
14 王友武 5.00 0.1%
15 何路红 5.00 0.1%
16 谭海艳 5.00 0.1%
17 刘三平 5.00 0.1%
18 王磊 5.00 0.1%
19 沈笑安 5.00 0.1%
20 许桂英 5.00 0.1%
21 张晟 5.00 0.1%
22 雷平燕 5.00 0.1%
23 曹芬 5.00 0.1%
24 李作桂 5.00 0.1%
25 王险峰 5.00 0.1%
26 李娟 5.00 0.1%
27 李跃林 3.00 0.06%
28 王兰女 3.00 0.06%
2010 年 7 月 26 日,石磊与王国菊签订股权转让协议,协议约定石磊向王国菊转
让其所持有的雄风稀贵股份 200.00 万股,转让价格为 203.49 万元。

2010 年 7 月 26 日,吴晖与周启宝签订股权转让协议,协议约定吴晖向周启宝转
让其所持有的雄风稀贵股份 75.00 万股。周启宝受让吴晖转让股权而需要支付的股权
转让款与 2008 年 3 月 28 日吴晖从周启宝处受让股权而需要向周启宝支付的而未支付
的股权转让款抵销。

2010 年 7 月 26 日,王国菊与杜军、高云飞、张晟、刘三平签订股权转让协议,
协议约定王国菊以 3.00 元/股的价格向杜军转让 80.00 万股、向张晟转让 45.00 万股、
向刘三平转让 45.00 万股、向高云飞转让 20.00 万股;同日王国菊与李娟、沈笑安、
许桂英签订股权协议,协议约定王国菊以 2.00 元/股的价格向李娟转让 7.00 万股、
向沈笑安转让 5.00 万股、向许桂英转让 5.00 万股。本次股权转让后,雄风稀贵的股
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东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 2,550.00 51%
2 周启宝 1,075.00 21.5%
3 李水林 100.00 2%
4 王国菊 606.00 12.12%
5 章健 125.00 2.5%
6 谭光华 100.00 2%
7 杜军 80.00 1.6%
8 刘斌 75.00 1.5%
9 李明源 75.00 1.5%
10 吴华兰 10.00 0.2%
11 曹孝义 8.00 0.16%
12 王芝月 5.00 0.1%
13 王友武 5.00 0.1%
14 何路红 5.00 0.1%
15 谭海艳 5.00 0.1%
16 刘三平 50.00 1%
17 王磊 5.00 0.1%
18 沈笑安 10.00 0.2%
19 许桂英 10.00 0.2%
20 张晟 50.00 1%
21 雷平燕 5.00 0.1%
22 高云飞 20.00 0.4%
23 曹芬 5.00 0.1%
24 李作桂 3.00 0.06%
25 王险峰 3.00 0.06%
26 李娟 10.00 0.2%
27 李跃林 3.00 0.06%
28 王兰女 2.00 0.04%
合计 5,000.00 100%

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2010 年 11 月 30 日,周启宝与高达梧桐签订股权转让协议,协议约定周启宝向高
达梧桐转让其所持有的雄风稀贵股份 200.00 万股,转让价格为 4.86 元/股。2010 年
11 月 30 日,雄风稀贵、雄风稀贵原股东谭雄玉、王国菊等与赢恒光汇、中企港、高
达梧桐、高达汇丰、中企汇鑫、兴科创投等六家机构签订《增资扩股投资合同书》。

雄风稀贵以 4.86 元/股的价格向上述六家机构定向发行股份 1,851.85 万股。其中:赢
恒光汇以货币方式出资 2,000.00 万元,认购 411.52 万股;中企港以货币方式出资
1,800.00 万,认购 370.37 万股;高达梧桐以货币方式出资 1,500.00 万元,认购 308.64
万股;高达汇丰以货币方式出资 1,500.00 万元,认购 308.64 万股;中企汇鑫以货币
方式出资 1,200.00 万元,认购 246.91 万股;兴科创投以货币方式出资 1,000.00 万元,
认购 205.76 万股。本次增资完成后,雄风稀贵注册资本增至 6,851.85 万元。

2010 年 12 月 8 日,南京立信永华会计师事务所有限公司对上述增资进行了审验,
并出具了《验资报告》(宁信会验字〔2010〕0089 号)。本次股权转让及增加注册资
本完成后,雄风稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 2,550.00 37.22%
2 周启宝 875.00 12.77%
3 王国菊 606.00 8.84%
4 苏州高达梧桐创业投资中心(有限合伙) 508.65 7.42%
5
上海赢恒光汇投资管理合伙企业(合伙企
业)
411.52 6.01%
6
中企港(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
370.37 5.41%
7 苏州高达汇丰创业投资有限公司 308.64 4.50%
8
中企汇鑫(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
246.91 3.60%
9 江苏兴科创业投资有限公司 205.76 3.00%
10 章健 125.00 1.82%
11 谭光华 100.00 1.46%
12 李水林 100.00 1.46%
13 杜军 80.00 1.17%
14 刘斌 75.00 1.09%
15 李明源 75.00 1.09%
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·评估报告附件目录
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16 刘三平 50.00 0.73%
17 张晟 50.00 0.73%
18 高云飞 20.00 0.29%
19 吴华兰 10.00 0.15%
20 许桂英 10.00 0.15%
21 沈笑安 10.00 0.15%
22 李娟 10.00 0.15%
23 曹孝义 8.00 0.12%
24 王芝月 5.00 0.07%
25 王友武 5.00 0.07%
26 何路红 5.00 0.07%
27 谭海艳 5.00 0.07%
28 王磊 5.00 0.07%
29 雷平燕 5.00 0.07%
30 曹芬 5.00 0.07%
31 李作桂 3.00 0.04%
32 王险峰 3.00 0.04%
33 李跃林 3.00 0.04%
34 王兰女 2.00 0.03%
合计 6,851.85 100%
2011 年 7 月 19 日,吴华兰、许桂英、曹孝义分别与王国菊签订股权转让协议,
协议约定吴华兰、许桂英、曹孝义分别向王国菊转让其所持有的雄风稀贵股份 10.00
万股、10.00 万股、8.00 万股、转让价格分别为 10.80 万元、16.10 万元、8.83 万元。

本次股权转让后,雄风稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 2,550.00 37.22%
2 周启宝 875.00 12.77%
3 王国菊 634.00 9.25%
4 苏州高达梧桐创业投资中心(有限合伙) 508.65 7.42%
5
上海赢恒光汇投资管理合伙企业(合伙企
业)
411.52 6.01%
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·评估报告附件目录
北京中天衡平国际资产评估有限公司
China Valuer International Co.,Ltd
21
6
中企港(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
370.37 5.41%
7 苏州高达汇丰创业投资有限公司 308.64 4.50%
8
中企汇鑫(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
246.91 3.60%
9 江苏兴科创业投资有限公司 205.76 3.00%
10 章健 125.00 1.82%
11 谭光华 100.00 1.46%
12 李水林 100.00 1.46%
13 杜军 80.00 1.17%
14 刘斌 75.00 1.09%
15 李明源 75.00 1.09%
16 刘三平 50.00 0.73%
17 张晟 50.00 0.73%
18 高云飞 20.00 0.29%
19 沈笑安 10.00 0.15%
20 李娟 10.00 0.15%
21 王芝月 5.00 0.07%
22 王友武 5.00 0.07%
23 何路红 5.00 0.07%
24 谭海艳 5.00 0.07%
25 王磊 5.00 0.07%
26 雷平燕 5.00 0.07%
27 曹芬 5.00 0.07%
28 李作桂 3.00 0.04%
29 王险峰 3.00 0.04%
30 李跃林 3.00 0.04%
31 王兰女 2.00 0.03%
合计 6,851.85 100%
2012 年 9 月 22 日,刘斌、李明源与中山久丰股权投资中心(有限合伙)签订股
权转让协议,协议约定刘斌、李明源分别将各自持有的雄风稀贵 75.00 万股,合计
150.00 万股股权转让给中山久丰,转让价格为 8.00 元/股。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
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北京中天衡平国际资产评估有限公司
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22
本次股权转让后,雄风稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 2,550.00 37.22%
2 周启宝 875.00 12.77%
3 王国菊 634.00 9.25%
4 苏州高达梧桐创业投资中心(有限合伙) 508.65 7.42%
5 上海赢恒光汇投资管理合伙企业(合伙企业) 411.52 6.01%
6
中企港(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
370.37 5.41%
7 苏州高达汇丰创业投资有限公司 308.64 4.50%
8
中企汇鑫(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
246.91 3.60%
9 江苏兴科创业投资有限公司 205.76 3.00%
10 中山久丰股权投资中心(有限合伙) 150.00 2.18%
11 章健 125.00 1.82%
12 谭光华 100.00 1.46%
13 李水林 100.00 1.46%
14 杜军 80.00 1.17%
15 刘三平 50.00 0.73%
16 张晟 50.00 0.73%
17 高云飞 20.00 0.29%
18 沈笑安 10.00 0.15%
19 李娟 10.00 0.15%
20 王芝月 5.00 0.07%
21 王友武 5.00 0.07%
22 何路红 5.00 0.07%
23 谭海艳 5.00 0.07%
24 王磊 5.00 0.07%
25 雷平燕 5.00 0.07%
26 曹芬 5.00 0.07%
27 李作桂 3.00 0.04%
28 王险峰 3.00 0.04%
29 李跃林 3.00 0.04%
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·评估报告附件目录
北京中天衡平国际资产评估有限公司
China Valuer International Co.,Ltd
23
30 王兰女 2.00 0.03%
合计 6,851.85 100%
2012 年 11 月 15 日,经雄风稀贵 2012 年度第二次临时股东大会决议通过,同意
以资本公积 72,354,390.15 元,未分配利润 10,727,109.85 元,合计 83,081,500.00
元转增股本。2012 年 11 月 30 日,天衡会计师事务所有限公司对上述增资进行了审验,
并出具了《验资报告》(天衡验字〔2012〕00100 号)。本次增加注册资本完成后,
雄风稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 5,641.98 37.22%
2 周启宝 1,935.97 12.77%
3 王国菊 1,402.75 9.25%
4 苏州高达梧桐创业投资中心(有限合伙) 1,125.40 7.42%
5
上海赢恒光汇投资管理合伙企业(合伙企
业)
910.50 6.01%
6
中企港(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
819.46 5.41%
7 苏州高达汇丰创业投资有限公司 682.88 4.50%
8
中企汇鑫(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
546.30 3.60%
9 江苏兴科创业投资有限公司 455.25 3.00%
10 中山久丰股权投资中心(有限合伙) 331.88 2.19%
11 章健 276.57 1.82%
12 谭光华 221.25 1.46%
13 李水林 221.25 1.46%
14 杜军 177.00 1.17%
15 刘三平 110.63 0.73%
16 张晟 110.63 0.73%
17 高云飞 44.25 0.29%
18 沈笑安 22.13 0.15%
19 李娟 22.13 0.15%
20 王芝月 11.06 0.07%
21 王友武 11.06 0.07%
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北京中天衡平国际资产评估有限公司
China Valuer International Co.,Ltd
24
22 何路红 11.06 0.07%
23 谭海艳 11.06 0.07%
24 王磊 11.06 0.07%
25 雷平燕 11.06 0.07%
26 曹芬 11.06 0.07%
27 李作桂 6.64 0.04%
28 王险峰 6.64 0.04%
29 李跃林 6.64 0.04%
30 王兰女 4.43 0.03%
合计 15,160.00 100%
2012 年 12 月 12 日,经雄风稀贵 2012 年度第三次临时股东大会决议通过,同意
雄风稀贵以 1.77 元/股的价格向永兴县邦德投资管理中心(有限合伙)定向发行 200.00
万股。2012 年 12 月 18 日,天衡会计师事务所有限公司对上述增资进行了审验,并出
具了《验资报告》(天衡验字〔2012〕00104 号)。本次增加注册资本完成后,雄风
稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 5,641.98 36.73%
2 周启宝 1,935.97 12.60%
3 王国菊 1,402.75 9.13%
4 苏州高达梧桐创业投资中心(有限合伙) 1,125.40 7.33%
5
上海赢恒光汇投资管理合伙企业(合伙企
业)
910.50 5.93%
6
中企港(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
819.46 5.34%
7 苏州高达汇丰创业投资有限公司 682.88 4.45%
8
中企汇鑫(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
546.30 3.56%
9 江苏兴科创业投资有限公司 455.25 2.96%
10 中山久丰股权投资中心(有限合伙) 331.88 2.16%
11 章健 276.57 1.80%
12 谭光华 221.25 1.44%
13 李水林 221.25 1.44%
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
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25
14 永兴县邦德投资管理中心(有限合伙) 200.00 1.30%
15 杜军 177.00 1.15%
16 刘三平 110.63 0.72%
17 张晟 110.63 0.72%
18 高云飞 44.25 0.29%
19 沈笑安 22.13 0.14%
20 李娟 22.13 0.14%
21 王芝月 11.06 0.07%
22 王友武 11.06 0.07%
23 何路红 11.06 0.07%
24 谭海艳 11.06 0.07%
25 王磊 11.06 0.07%
26 雷平燕 11.06 0.07%
27 曹芬 11.06 0.07%
28 李作桂 6.64 0.04%
29 王险峰 6.64 0.04%
30 李跃林 6.64 0.04%
31 王兰女 4.43 0.03%
合计 15,360.00 100%
2013 年 3 月 7 日,何路红与王国菊签订股权转让协议,协议约定何路红向王国菊
转让其所持有的雄风稀贵 0.072%的股权,转让价格为 117,264.62 元。

本次股权转让后,雄风稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 5,641.98 36.73%
2 周启宝 1,935.97 12.60%
3 王国菊 1,413.81 9.20%
4 苏州高达梧桐创业投资中心(有限合伙) 1,125.40 7.33%
5
上海赢恒光汇投资管理合伙企业(合伙企
业)
910.50 5.93%
6
中企港(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
819.46 5.34%
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7 苏州高达汇丰创业投资有限公司 682.88 4.45%
8
中企汇鑫(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
546.30 3.56%
9 江苏兴科创业投资有限公司 455.25 2.96%
10 中山久丰股权投资中心(有限合伙) 331.88 2.16%
11 章健 276.57 1.80%
12 谭光华 221.25 1.44%
13 李水林 221.25 1.44%
14 永兴县邦德投资管理中心(有限合伙) 200.00 1.30%
15 杜军 177.00 1.15%
16 刘三平 110.63 0.72%
17 张晟 110.63 0.72%
18 高云飞 44.25 0.29%
19 沈笑安 22.13 0.14%
20 李娟 22.13 0.14%
21 王芝月 11.06 0.07%
22 王友武 11.06 0.07%
23 谭海艳 11.06 0.07%
24 王磊 11.06 0.07%
25 雷平燕 11.06 0.07%
26 曹芬 11.06 0.07%
27 李作桂 6.64 0.04%
28 王险峰 6.64 0.04%
29 李跃林 6.64 0.04%
30 王兰女 4.43 0.03%
合计 15,360.00 100%
2013 年 5 月 31 日,李娟与王国菊签订股权转让协议,协议约定李娟向王国菊转
让其所持有的雄风稀贵 0.1441%的股权,转让价格为 175,500.00 元。本次股权转让后,
雄风稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 5,641.98 36.73%
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2 周启宝 1,935.97 12.60%
3 王国菊 1,435.94 9.35%
4 苏州高达梧桐创业投资中心(有限合伙) 1,125.40 7.33%
5
上海赢恒光汇投资管理合伙企业(合伙企
业)
910.50 5.93%
6
中企港(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
819.46 5.34%
7 苏州高达汇丰创业投资有限公司 682.88 4.45%
8
中企汇鑫(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
546.30 3.56%
9 江苏兴科创业投资有限公司 455.25 2.96%
10 中山久丰股权投资中心(有限合伙) 331.88 2.16%
11 章健 276.57 1.80%
12 谭光华 221.25 1.44%
13 李水林 221.25 1.44%
14 永兴县邦德投资管理中心(有限合伙) 200.00 1.30%
15 杜军 177.00 1.15%
16 刘三平 110.63 0.72%
17 张晟 110.63 0.72%
18 高云飞 44.25 0.29%
19 沈笑安 22.13 0.14%
20 王芝月 11.06 0.07%
21 王友武 11.06 0.07%
22 谭海艳 11.06 0.07%
23 王磊 11.06 0.07%
24 雷平燕 11.06 0.07%
25 曹芬 11.06 0.07%
26 李作桂 6.64 0.04%
27 王险峰 6.64 0.04%
28 李跃林 6.64 0.04%
29 王兰女 4.43 0.03%
合计 15,360.00 100%
2014 年 7 月 3 日,赢恒光汇与麒麟鑫鼎签订股权转让协议,协议约定赢恒光汇向
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麒麟鑫鼎转让其所持有的雄风稀贵股权 3,642,020 股,转让价格为 1,041.60 万元。本
次股权转让后,雄风稀贵的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 持股数量(万股) 持股比例
1 谭雄玉 5,641.98 36.73%
2 周启宝 1,935.97 12.60%
3 王国菊 1,435.94 9.35%
4 苏州高达梧桐创业投资中心(有限合伙) 1,125.40 7.33%
5
中企港(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
819.46 5.34%
6 苏州高达汇丰创业投资有限公司 682.88 4.45%
7
上海赢恒光汇投资管理合伙企业(合伙企
业)
546.30 3.56%
8
中企汇鑫(天津)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
546.30 3.56%
9 江苏兴科创业投资有限公司 455.25 2.96%
10 深圳前海麒麟鑫鼎投资企业(有限合伙) 364.20 2.37%
11 中山久丰股权投资中心(有限合伙) 331.88 2.16%
12 章健 276.57 1.80%
13 谭光华 221.25 1.44%
14 李水林 221.25 1.44%
15 永兴县邦德投资管理中心(有限合伙) 200.00 1.30%
16 杜军 177.00 1.15%
17 刘三平 110.63 0.72%
18 张晟 110.63 0.72%
19 高云飞 44.25 0.29%
20 沈笑安 22.13 0.14%
21 王芝月 11.06 0.07%
22 王友武 11.06 0.07%
23 谭海艳 11.06 0.07%
24 王磊 11.06 0.07%
25 雷平燕 11.06 0.07%
26 曹芬 11.06 0.07%
27 李作桂 6.64 0.04%
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
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北京中天衡平国际资产评估有限公司
China Valuer International Co.,Ltd
29
28 王险峰 6.64 0.04%
29 李跃林 6.64 0.04%
30 王兰女 4.43 0.03%
合计 15,360.00 100%
2014 年 9 月 29 日,赤峰黄金分别与谭雄玉、王国菊、麒麟鑫鼎、谭光华、邦德
投资、刘三平、谭海艳、王芝月、王友武、王兰女、周启宝、高达梧桐、中企港、高
达汇丰、赢恒光汇、中企汇鑫、兴科创投、中山久丰、章健、李水林、杜军、张晟、
高云飞、沈笑安、王磊、雷平燕、曹芬、李跃林、李作桂和王险峰签署了《现金及发
行股份购买资产协议书》,并与谭雄玉、王国菊、麒麟鑫鼎、谭光华、邦德投资、刘
三平、谭海艳、王芝月、王友武和王兰女十名交易对方签订了《现金及发行股份购买
资产之盈利补偿协议书》。

2015 年 1 月 28 日,中国证监会下发《关于核准赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
向谭雄玉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2015〕134 号),
核准公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案。

2015 年 2 月 5 日,雄风稀贵完成工商登记变更,雄风稀贵整体变更为有限责任公
司(法人独资),公司股东变更为赤峰黄金,公司名称变更为郴州雄风环保科技有限
公 司 , 并 领 取 了 由 永 兴 县 工 商 行 政 管 理 局 签 发 的 《 营 业 执 照 》 ( 注 册 号 :
431023000000655)。

本次股权转让后,雄风环保的股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 15,360.00 100%
合计 15,360.00 100%
2015 年 4 月 17 日,经雄风环保股东决定和章程修正案规定,将公司注册资本由
15,360.00 万元增加至 32,289.00 万元。2015 年 4 月 17 日,中审亚太会计师事务所(特
殊普通合伙)上海分所对上述增资进行了审验,并出具了《验资报告》(中审亚太特
普验字〔2015〕070004 号),验证截止 2015 年 4 月 17 日止,公司已收到赤峰吉隆黄
金矿业股份有限公司缴纳的新增注册资本合计人民币 16,929.00 万元,全部为货币出
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30
资。

本次增加注册资本完成后,雄风环保股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 32,289.00 100%
合计 32,289.00 100%
2018 年 12 月 20 日,经雄风环保股东决定和章程修正案规定,将公司注册资本由
32,289.00 万元增加至 82,289.00 万元。公司已收到赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
缴纳的新增注册资本合计人民币 50,000.00 万元,全部为货币出资。

本次增加注册资本完成后,雄风环保股东及股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 82,289.00 100%
合计 82,289.00 100%
截止评估基准日,被评估单位股权结构如下表:
序号 股东名称/姓名 认缴出资额(万元) 出资比例
1 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 82,289.00 100%
合计 82,289.00 100%
3. 公司产权和经营管理结构
公司设董事会,成员为 3 人,由股东任命。董事会设董事长一人,由董事会选举
产生。

公司设总经理一人,由董事会决定聘任或者解聘。

公司不设监事会,设监事 1 人,由股东任命。

4. 被评估单位评估基准日及近两年公司资产、财务和经营状况。

被评估单位评估基准日及近两年资产负债表如下:
金额单位:人民币万元
项目名称 2018-12-31 2019-12-31 2020-4-30
流动资产 172,681.69 189,993.02 196,147.58
非流动资产 66,058.70 68,662.00 72,208.11
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其中:可供出售金融资产 200.00
其他权益工具投资 409.79 421.31
长期应收款 222.32 246.75 255.47
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 61,822.32 63,080.76 67,408.85
在建工程 18.92
无形资产 2,870.29 2,794.49 3,038.34
长期待摊费用
递延所得税资产 763.34
其他非流动资产 161.52 2,130.21 1,084.15
资产总计 238,740.39 258,655.02 268,355.69
流动负债 110,443.31 130,579.95 145,718.79
非流动负债 21,722.25 14,193.77 7,662.46
负债总计 132,165.56 144,773.71 153,381.25
净 资 产 106,574.83 113,881.30 114,974.44
被评估单位评估基准日及近两年利润表如下:
金额单位:人民币万元
项 目 2018 年度 2019 年度 2020 年 1-4 月
营业收入 134,515.66 217,498.49 48,801.00
减:营业成本 115,400.25 198,104.20 44,778.57
税金及附加 728.82 806.96 148.51
销售费用 178.52 105.35 38.67
管理费用 1,061.78 1,413.19 527.07
研发费用 4,793.13 6,540.74 1,321.93
财务费用 6,216.99 2,584.87 1,062.45
加:其他收益 4,217.56 2,371.55 487.23
营业利润 9,685.39 8,581.63 1,081.92
利润总额 9,571.78 8,012.25 996.92
减:所得税 260.16 763.34
净利润 9,311.62 7,248.91 996.92
注:表中 2018 年至评估基准日数据已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出
具了“众环审字[2020]230063 号”无保留意见审计报告。
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(三)委托人和被评估单位间的关系
委托人持有被评估单位 100%的股权。

(四)资产评估委托合同约定的其他评估报告其他使用者概况
本资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用,
任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告
使用人。

二、评估目的
本次评估目的是对赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的郴州
雄风环保科技有限公司股东全部权益价值进行评估,为上述经济行为提供价值参考。

三、评估对象和评估范围
(一)评估对象
本次评估对象为郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值。

(二)评估范围
本次评估范围为郴州雄风环保科技有限公司全部资产和负债。截止评估基准日,
评估范围内全部资产及负债的具体情况如下:
资产评估申报汇总表
金额单位:人民币万元
项 目 账面价值
流动资产 1 196,147.58
非流动资产 2 72,208.11
其中:其他权益工具投资 3 421.31
长期应收款 4 255.47
长期股权投资 5
投资性房地产 6
固定资产 7 67,408.85
在建工程 8
无形资产 9 3,038.34
长期待摊费用 10
递延所得税资产 11
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其他非流动资产 12 1,084.15
资产总计 13 268,355.69
流动负债 14 145,718.79
非流动负债 15 7,662.46
负债总计 16 153,381.25
净 资 产 17 114,974.44
委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。评估基准
日,评估范围内的资产、负债账面价值已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审
计。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对被评估单位前两年及评估基准日的财务
报表出具了报告编号为“众环审字[2020]230063 号”的无保留意见审计报告。评估是
在企业经过审计的基础上进行的。

具体评估范围以被评估单位提供的资产评估申报表为准。

(三)企业申报的表外资产的类型、数量:
郴州雄风环保科技有限公司申报了资产负债表中未记录的无形资产,如专利、商
标、非专利技术等,详见下表:
(1)发明专利、实用新型


名称 类型 申请号 申请日期 申请公布

法律
状态
专利权人
1 减压蒸发法由粗铋选
择性制备铋基纳米材
料工艺
发明
专利
CN200910043618.5 2009/6/3 2010/7/28 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
2 一种选择性氯化挥发
法回收含铋物料中有
价金属的工艺
发明
专利
CN200910043617.0 2009/6/3 2010/9/1 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
3 废气吸尘室 实用
新型
CN201020201292.2 2010/5/24 2010/12/22授权 郴州雄风环保科技
有限公司
4 一种化学反应釜悬挂
装置
发明
专利
CN201010181420.6 2010/5/24 2012/4/25 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
5 从阳极泥回收所产生
的含铋物料中提炼高
纯铋的工艺
发明
专利
CN201010211625.4 2010/6/23 2012/8/29 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
6 从含锗物料中湿法综
合回收各种有价金属
的方法
发明
专利
CN201110049048.8 2011/3/2 2012/11/21授权
郴州雄风环保科技
有限公司
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7 一种银稀有难熔金属
氧化物电接触材料的
制备方法
发明
专利
CN201110054463.2 2011/3/8 2012/8/29 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
8 一种电子银浆及其制
备工艺
发明
专利
CN201110146989.3 2011/5/20 2013/1/2 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
9 一种高砷多金属物料
的综合回收工艺
发明
专利
CN201110370345.2 2011/11/21 2013/6/19 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
10 一种从低品位含硒物
料中提取硒的工艺
发明
专利
CN201110370361.1 2011/11/21 2013/9/25 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
11 从含金废料中综合回
收金银铂钯稀贵金属
的工艺
发明
专利
CN201510148545.1 2015/4/1 2017/1/4 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
12 一种无害化处置含砷
废渣及综合回收其中
有价金属的方法
发明
专利
CN201510148707.1 2015/4/1 2017/3/15 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
13 高砷多金属复杂物料
脱砷的方法及其设备
发明
专利
CN201610467569.8 2016/6/24 2017/11/17授权 长沙有色冶金涉及
研究院有限公司;郴
州雄风环保科技有
限公司;长沙隆泰微
波热工有限公司;湘
潭市冶金设备制造
有限公司
14 高砷多金属复杂物料
脱砷装置
实用
新型
CN201620635238.6 2016/6/24 2016/11/9 授权 长沙有色冶金涉及
研究院有限公司;郴
州雄风环保科技有
限公司;长沙隆泰微
波热工有限公司;湘
潭市冶金设备制造
有限公司
15 高硫金银铅物料湿法
提取工艺
发明
专利
CN201810846032.1 2018/7/27 2020/1/31 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
16 一种有机酸钠-铁屑
法还原熔炼铜浮渣工

发明
专利
CN201810848415.2 2018/7/27 2020/5/22 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
17 一种贵金属合金提纯
富集氧化精炼炉
实用
新型
CN201920155294.3 2019/1/29 2020/1/17 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
(2)商标
序号 商标 申请日期 有效期限 商标名称 注册号 类别 状态
1 2016/5/25 2027/7/13 雄风赤金 20084484 14-14-珠 商标已注
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宝钟表 册
2 2012/5/2 2023/7/27 雄风 10853120 1-01-化学
原料
商标已注

3 2012/4/25 2023/7/20 雄风 10824601 14-14-珠
宝钟表
商标已注

4 2010/7/8 2021/7/20 雄风 8461417 1-01-化学
原料
商标已注

5 2009/6/30 2020/10/27 雄风 7507677 1-01-化学
原料
商标已注

6 2004/4/6 2026/12/13 富丽岛 4000544 1-01-化学
原料
商标已注

7 2004/4/6 2026/4/27 富丽岛 4000545 6-06-金属
材料
商标已注

8 2004/4/6 2026/12/13 富丽岛 4000546 14-14-珠
宝钟表
商标已注

(3)非专利技术
序号 非专利名称 证书号 登记日期 权利人
1
选择性精确控温火法提炼
高纯铋工艺研究和应用
湘科成登字第
943Y20080088 号
2008 年 1 月
永兴县雄风有色金属有限
责任公司
2
选择性氯化挥发法回收含铋物
料中有价金属的研究
湘科成登字第
943Y20090088 号
2009 年 2 月
郴州雄风稀贵金属材料股
份有限公司
3
低品位复杂物料稀贵金属
清洁高效回收
湘科成登字第
943Y20120232 号
2012 年 8 月
郴州雄风稀贵金属材料股
份有限公司
4
含铋物料制备高纯铋基纳
米材料产业化
湘科成登字第
943Y20130465 号
2013 年 5 月
郴州雄风稀贵金属材料股
份有限公司
5
微波脱砷与富氧鼓风熔炼处理
高砷稀贵金属二次物料联合关
键技术研究与应用
湘科成登字第
9430000Y20180091 号
2018 年 11 月
郴州雄风环保科技有限公
司、长沙有色冶金设计研究
院有限公司、长沙隆泰微波
热工有限公司、湘潭冶金设
备制造有限公司
注:表中“永兴县雄风有色金属有限责任公司”2008 年 6 月变更为“郴州雄风稀贵金属材料
股份有限公司”,“郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司”于 2015 年 2 月变更为“郴州雄风环保
科技有限公司”,被评估单位未办理变更过户手续。

(四)引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额(或者
评估值):
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本评估报告中基准日各项资产及负债账面值系引用中审众环会计师事务所(特殊
普通合伙)的审计结论。除此之外,未引用其他机构报告内容。

四、价值类型
资产评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的价值类型。经评估人员与委托
人充分沟通后,根据本次评估目的、市场条件及评估对象自身条件等因素,最终选定
市场价值作为本评估报告的评估结论的价值类型。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方,在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,
评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

五、评估基准日
本报告评估基准日是 2020 年 4 月 30 日。

评估基准日由委托人确定。确定评估基准日主要考虑经济行为的实现、会计期末
等因素。资产评估是对某一时点的资产提供价值参考,选择会计期末作为评估基准日,
能够全面反映评估对象资产的整体情况;同时本着有利于保证评估结果有效地服务于
评估目的,准确划定评估范围,准确高效地清查核实资产,合理选取评估作价依据的
原则,选择距相关经济行为计划实现日较接近的日期作为评估基准日。

本次资产评估中的一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。

六、评估依据
(一)经济行为依据
1. 2020 年 4 月 29 日赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司第七届董事会第二十四
次会议决议。

2. 资产评估委托合同。

(二)法律法规依据
1.《中华人民共和国资产评估法》(2016 年 7 月 2 日第十二届全国人民代表大
会常务委员会第二十一次会议通过);
2.《中华人民共和国公司法》(2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大会常
务委员会第六次会议通过修正);
3.《中华人民共和国证券法》(2014 年 8 月 31 日第十二届全国人民代表大会
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常务委员会第十次会议修订);
4.《上市公司重大资产重组管理办法》(2016 年 9 月 8 日中国证券监督管理委
员会令第 127 号);
5.《资产评估行业财政监督管理办法》(中华人民共和国财政部令第 86 号);
6.《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号);
7.《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》(财政部令第 76 号);
8.《中华人民共和国土地管理法》(2004 年 8 月 28 日第十届全国人民代表大
会常务委员会第十一次会议通过);
9.《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》(中华人民共和
国国务院令第 55 号);
10.《中华人民共和国城市房地产管理法》(2009 年 8 月 27 日第十一届全国人
民代表大会常务委员会第十次会议修正);
11.《关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知》(财
税[2016]43 号);
12.《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(2013 年 12 月 7 日国务院令
第 645 号第三次修订);
13.《中华人民共和国城市规划法》(2007 年 10 月 28 日中华人民共和国第十
届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通过);
14.《中华人民共和国企业所得税法》(2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表
大会第五次会议通过);
15.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第 512
号);
16.《中华人民共和国增值税暂行条例》(1993 年 12 月 13 日中华人民共和国
国务院令第 134 号发布;2008 年 11 月 5 日国务院第 34 次常务会议修订通过,
2008 年 11 月 10 日中华人民共和国国务院令第 538 号发布;2016 年 1 月 13 日
国务院第 119 次常务会议通过,2016 年 2 月 6 日中华人民共和国国务院令第 666
号发布)。

17.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(2008 年 12 月 18 日以财政
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部、国家税务总局令第 50 号公布;2011 年 10 月 28 日财政部、国家税务总局令第
65 号修订和公布);
18.《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税第[2016]36 号);
19.《关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税申报有关事项调整的公告》
(国家税务总局公告 2016 年第 30 号);
20.财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号);
21.《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号);
22.《中华人民共和国商标法》(2013 年 8 月 30 日第十二届全国人民代表大会
常务委员会第四次会议第三次修正);
23.《中华人民共和国专利法》(2008 年 12 月 27 日第十一届全国人民代表大会
常务委员会第六次会议第三次修正);
24.《城镇土地估价规程》(GB/T18508-2014);
25.《城镇土地分等定级规程》(GB/T18507-2014);
26.《房地产估价规范》(GB/T50291-2015);
27.其他与资产评估相关的法律、法规等。

(三)准则依据
1.《资产评估基本准则》(财资〔2017〕43 号);
2.《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30 号);
3.《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协〔2018〕36 号);
4.《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协〔2018〕35 号);
5.《资产评估执业准则——资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33 号);
6.《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协〔2018〕37 号);
7.《资产评估执业准则——企业价值》(中评协〔2018〕38 号);
8.《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》(中评协〔2017〕35 号);
9.《资产评估执业准则——资产评估方法》(中评协〔2019〕35 号);
10.《资产评估执业准则——无形资产》(中评协〔2017〕37 号);
11.《资产评估执业准则——不动产》(中评协〔2017〕38 号);
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12.《资产评估执业准则——机器设备》(中评协〔2017〕39 号);
13.《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46 号);
14.《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47 号);
15.《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48 号);
16.《专利资产评估指导意见》(中评协〔2017〕49 号);
17.《商标资产评估指导意见》(中评协〔2017〕51 号);
18.财政部颁布的国内企业会计准则体系。

(四)权属依据
1.房屋所有权证;
2.不动产权证
3.国有土地使用权证;
4.机动车行驶证;
5.专利证(发明专利证书、实用新型专利证书);
6.商标注册证;
7.有关产权转让合同;
8.会计报表、会计凭证等;
9.其它权属证明文件。

(五)取价依据
1. 被评估单位提供的以前年度的财务报表、审计报告;
2. 被评估单位提供的工程决算等资料;
3. 被评估单位提供的有关协议、合同、发票等财务、经营资料;
4. 评估基准日银行存贷款基准利率;
5. 《机动车强制报废标准规定》(商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012
年第 12 号);
6. 《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》(国务院令[2000]第 294 号);
7. 《2020 年机电产品报价手册》(机械工业出版社);
8. 《财政部关于印发<基本建设项目建设成本管理规定>的通知》(财建[2016]504
号);
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9. 《湖南省建筑工程消耗量定额》(2014 年);
10.《湖南省装饰装修工程消耗量定额》(2014 年);
11.《湖南省安装工程消耗量定额》(2014 年);
12.2020 年 4 月《郴州市建设工程材料价格》;
13.《永兴县人民政府关于公布执行全县城镇基准地价更新成果的通知》(永政发
〔2019〕11 号);
14.市场询价资料;
15.国家宏观、行业统计分析资料;
16.被评估单位提供的盈利预测及相关资料;
17.可比上市公司的相关资料;
18.同花顺数据库;
19.评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料。

20.与此次资产评估有关的其他资料。

七、评估方法
(一)评估方法介绍
资产评估通常有三种方法,即资产基础法、市场法和收益法。

1.资产基础法也称成本法,是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确
定评估对象价值的评估思路。

2.市场法是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权益、
证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。市场法中常用的两种方
法是上市公司比较法和交易案例比较法。

3.收益法是指通过将被评估单位预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的
评估思路。收益法虽没有直接利用现实市场上的参照物来说明评估对象的现行公平市
场价值,但它是从决定资产现行市场价值的基本依据-资产的预期获利能力的角度评
价资产,符合对资产的基本定义。

(二)评估方法的选择
1.对于市场法的应用分析
市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值,它具有评
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估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结论说服力
强的特点。但由于目前缺乏一个充分发展、活跃的资本市场,缺少与评估对象相似的
三个以上的参考企业,故本次评估不采纳市场法。

2.对于收益法的应用分析
收益法的应用应具备以下三个前提条件:
(1)被评估单位具有持续经营的基础和条件。

(2)经营与收益之间存有较稳定的关系。

(3)未来收益及风险能够预测及可量化。

被评估单位具备相对稳定可靠的市场需求,未来年度预期收益与风险可以合理地
估计,故本次评估可以选择收益法进行评估。

3.对于资产基础法的应用分析
资产基础法是以资产负债表为基础,从资产成本的角度出发,以各单项资产及负
债的市场价值(或其他价值类型)替代其历史成本,并在各单项资产评估值加和的基
础上扣减负债评估值,从而得到企业净资产的价值。资产基础法以账面值为基础,只
要账面值记录准确,使用资产基础法进行评估相对比较合理。

本次评估涉及上市公司股权转让,资产基础法从企业购建角度反映了企业的价值,
为经济行为实现后企业的经营管理及考核提供了依据,因此本次评估可以选择资产基
础法进行评估。

综上,评估人员通过对各种方法的适用性综合分析后,最终确定采用资产基础法
和收益法作为本项目的评估方法,然后对两种方法评估结论进行对比分析,合理确定
评估值。

(三)资产基础法介绍
资产基础法,是以在评估基准日重新建造一个与评估对象相同的企业或独立获利
实体所需的投资额作为判断整体资产价值的依据,具体是指将构成企业的各种要素资
产的评估值加总减去负债评估值求得企业价值的方法。

各类资产及负债的评估方法如下:
1. 流动资产
(1)货币资金:货币资金为银行存款和其他货币资金。
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银行存款币种为人民币,人民币账户以清查核实后账面值作为评估值。 其他货币
资金为借款保证金、承兑汇票保证金等,以核实后账面值确定评估值。

(2)应收账款 、其他应收款
对应收账款、其他应收款的评估,评估人员在对应收款项核实无误的基础上,借
助于历史资料和现在调查了解的情况,具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情
况、欠款人资金、信用、经营管理现状等,应收类账款采用个别认定和账龄分析相结
合的方法估计评估风险损失,对关联方的往来款项,评估风险坏账损失的可能性为 0;
对外部单位发生时间 1 年以内的发生评估风险坏账损失的可能性为 5%;发生时间 1 到 2
年的发生评估风险坏账损失的可能性在 30%;发生时间 2 到 3 年的发生评估风险坏账
损失的可能性在 50%;发生时间 3 年以上发生评估风险坏账损失的可能性为 100%。

按以上标准,确定评估风险损失,以应收类账款余额合计减去评估风险损失后的
金额确定评估值。坏账准备按评估有关规定评估为零。

(3)应收票据
评估人员查阅了被评估单位的应收票据备查薄,逐笔核实了应收票据的种类、号
数和出票日、票面金额、交易合同和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到
期日等资料。应收票据以核实经核实确认无误的情况下,以核实后的账面值确认评估
值。

(4)预付账款
评估人员查阅相关材料采购合同或供货协议,了解评估基准日至评估现场核实期
间已接受的服务和收到的货物情况。对于未发现供货单位有破产、撤销或不能按合同
规定按时提供货物或劳务等情况的,按核实后的账面值作为评估值。对于那些有确凿
依据表明收不回相应货物,也不能形成相应资产或权益的预付账款,其评估值为零。

(5)存货
对外购存货,包括原材料、辅助材料,根据清查核实后的数量乘以现行市场购买
价,再加上合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他合理费用,得出各项资产的
评估值;对于由于周转快,基准日的市场价与账面单价基本一致,可以清查核实后的
账面值作为评估值。

产成品一般以其完全成本为基础,根据其产品销售市场情况的好坏决定是否加上
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适当的利润,确定评估值。对于完工程度较低的在产品、自制半成品,由于工料费用
投入时间较短,价值变化不大,按账面值确认,
(6)其他流动资产
评估人员通过查验账簿及各类原始凭证,核实了其他流动资产业务内容的真实性
和账面值的准确性。以清查核实后的账面值确认评估值。

2. 非流动资产
(1)其他权益工具投资
其他权益工具投资为向永兴沪农商村镇银行股份有限公司的投资。对于其他权益
工具投资的评估,主要在核实账面记录真实性的基础上,按照评估基准日的该被投资
单位的账面净资产乘以持股比例,经计算得出其他权益工具投资的评估值。

(2)长期应收款
本次评估范围内的长期应收款主要核算企业融资租赁产生的保证金款项。评估人
员查验了相关合同和原始入账凭证,核实了长期应收款核算的内容的真实性和准确性,
以核实后的账面值确定评估值。

(3)固定资产
房屋建(构)筑物:
对房屋建(构)筑物主要采用重置成本法进行评估:
评估值=重置全价×成新率
1)重置全价的确定
重置全价=建安工程造价[不含税]+其他费用[不含税]+资金成本
①建安工程造价
对重要的建筑工程,重置全价的计算主要采用“预决算调整法”或“重编预算法”。

即根据原概算或预决算工程量,根据有关定额和评估基准日适用的价格文件,测算出
该工程的建安工程不含税造价。

对于价值量小、结构简单的建(构)筑物采用单方造价法确定委估建筑的建安不含
税造价。

②其他费用
其他费用包括项目建设管理费、勘察设计费、可行性研究费、工程监理费等,
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依据行业标准和地方相关行政事业性收费及税法规定计算不含税其他费用。

③资金成本
资金成本是指房屋建造过程中所耗用资金的利息或机会成本,以同期银行贷
款利率计算,利率以评估基准日时中国人民银行公布的贷款利率为准;按照建造
期资金均匀投入计算。

资金成本=【建安工程造价(含税)+其他费用(含税)】×贷款利率×建
设工期×1/2
2)成新率的确定
采用年限法和观察法以不同权重加权计算。

成新率=年限法成新率×40%+观察法成新率×60%
①年限法成新率
依据委估建(构)筑物的经济耐用年限、已使用年限和尚可使用年限计算确定房
屋建(构)筑物的成新率。计算公式为:
年限法成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)×100%
②观察法成新率
评估人员实地勘查委估建(构)筑物的使用状况,调查、了解建(构)筑物的维
护、改造情况,对其主要结构部分、装修部分、设施部分进行现场勘查,结合建(构)
筑物完损等级及不同结构部分相应的权重系数确定成新率。

观察法成新率=结构部分合计得分×权重+装修部分合计得分×权重+设备部分得
分×权重
机器设备:
根据本次评估目的,按照持续使用原则,以市场价格为依据,结合纳入本次评估
范围内设备类资产的特点和收集资料情况,主要采用重置成本法进行评估。

评估值=重置全价×成新率
1)重置全价的确定
机器设备重置全价由设备购置费、运杂费、安装工程费、其他费用和资金成本等
部分组成。依据财政部、国家税务总局(财税〔2008〕170 号)《关于全国实施增值
税转型改革若干问题的通知》,自 2009 年 1 月 1 日起,购进或者自制(包括改扩建、
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安装)固定资产发生的进项税额,可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务
院令第 538 号)和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务
总局令第 50 号)的有关规定,从销项税额中抵扣。因此,对于生产性机器设备(包括
运输车辆)在计算其重置全价时应扣减设备购置所发生的增值税进项税额。

根据纳入本次评估范围的设备种类,在进行评定估算,针对设备不同的情况,分
别采用不同的方法确定重置全价,具体情况如下:
●大型设备
对于需安装的生产专用的大型设备,其重置全价计算公式如下:
重置全价=设备购置价格+运杂费+安装调试费+其他费用+资金成本-设备购置所发
生的增值税进项税额
●中小型机械设备
对于一些价值量较小不需要安装的设备,其重置全价计算公式如下:
重置全价=设备购置价+运杂费-设备购置所发生的增值税进项税额。

●自制非标设备
重置全价=原(辅)材料价值+运杂费+安装调试费+管理费用+其他必要费用+资金
成本
●办公设备
由于价值量小,一般为日常办公使用的设备,运杂、安装费用均包含在购置价中,
以市场价值扣减购置所发生的增值税进项税额确定重置全价。

●运输设备
按照基准日市场上的车辆购置价,加上车辆购置费、牌照费等费用扣减购置所发
生的增值税进项税额确定重置全价。

●设备购置所发生的增值税进项税额的确定
设备购置所发生的增值税进项税额=设备含税购置价×增值税率/(1+增值税
率)+运杂费×增值税率/(1+增值税率)
2)成新率的确定
依据国家有关的经济技术、财税等政策,以调查核实的各类机器设备的使用寿命,
以现场勘察所掌握的设备实际技术状况、原始制造质量、使用情况为基础,结合行业
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特点及有关功能性贬值、经济性贬值等因素,综合确定成新率。

具体确定如下:
●大型设备
对于机器设备中的大型、关键设备,通过对设备使用状况的现场考察,查阅有关
设备的运行状况、主要技术指标等资料,以及向有关工程技术人员、操作维护人员查
询该设备的技术状况、大修次数、维修保养的情况,并考虑有关各类设备的实际使用
年限的规定,以及该设备的已使用年限等因素,合理确定设备的综合成新率。综合成
新率的确定采用权重法,理论成新率权重 40%,现场勘察成新率权重 60%。

●对于中、小型机器设备
对于一般中小型设备,根据设备的工作环境,现有技术状况,结合其经济寿命年
限来确定其综合成新率。

●对于电子设备、办公设备和仪器仪表
电子设备、办公设备和仪器仪表通过对设备使用状况的现场勘察,用年限法确定
其综合成新率。

●对车辆综合成新率的确定
A.对于商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年第 12 号《机动车强制报
废标准规定》中,没有规定使用年限的车辆,以车辆行驶里程确定理论成新率,然
后结合现场勘察情况进行调整,其公式为:
行驶里程理论成新率=(规定行驶里程-已行驶里程)/规定行驶里程×100%
综合成新率=行驶里程成新率+a
a:车辆特殊情况调整系数。

对待估车辆进行必要的勘察鉴定,若勘察鉴定结果与按上述方法确定的成新率相
差较大,则进行适当的调整;若两者结果相当,则不进行调整。

B.对于运输车则以车辆行驶里程、使用年限两种方法根据孰低原则确定理论成新
率,然后结合现场勘察情况进行调整,其公式为:
使用年限成新率=(1-已使用年限/规定或经济使用年限)×100%
行驶里程成新率=(1-已行驶里程/规定行驶里程)×100%
综合成新率=Min(使用年限成新率,行驶里程成新率)+a
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a:车辆特殊情况调整系数。

对待估车辆进行必要的勘察鉴定,若勘察鉴定结果与按上述方法确定的成新率相
差较大,则进行适当的调整,若两者结果相当,则不进行调整。

②电子设备成新率的确定
采用尚可使用年限法或年限法确定成新率。计算公式为:
成新率=尚可使用年限/(实际已使用年限+尚可使用年限)×100%
或成新率=(1-实际已使用年限/经济寿命年限)×100%
对超期服役的设备以现场勘查成新率确定综合成新率,如能发挥其功能,其成新
率不低于 15%。

3)评估值的确定
评估值=重置全价×成新率
(4)无形资产-土地使用权
本次评估由于能调查收集到待估宗地所处区域土地取得成本资料及基准地价信
息,故本次估价选用成本逼近法、基准地价法对待估土地使用权价值进行评估。

①成本逼近法
成本逼近法是以开发土地所耗费的各项费用之和为主要依据,再加上一定的利息、
利润和土地增值收益来确定土地价格的评估方法。其基本计算公式为:
土地价格=土地取得费及相关税费+土地开发费+投资利息+投资利润+土地增
值收益
②基准地价系数修正法:
基准地价系数修正法是利用城镇基准地价和基准地价修正系数表等评估成果,按
照替代原则,对待评估宗地的区域条件和个别条件等与其所处区域的平均条件相比较,
并对照修正系数表选取相应的修正系数对基准地价进行修正,进而求取待评估宗地土
地使用权在估价基准日价值的方法。

基准地价系数修正法评估被评估宗地土地使用权价值的计算公式为:
被评估宗地使用权价值=基准地价×K1×K2×K3×(1+ΣK)+土地开发程度修正
式中:
K1──期日修正系数
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K2──土地使用年限修正系数
K3──土地容积率修正系数
ΣK──影响地价区域因素及个别因素修正系数之和
(5)无形资产-其他无形资产
企业申报的账面记录的其他无形资产为排污权,未在账面记录的其他无形资产为
专利、商标、非专利技术。结合其具体情况采用相应评估方法。

①专利、商标、非专利技术
对于专利、商标、非专利技术,因其具有实用性,且市场潜力较大,为了更客观
地反映技术市场公允价值,并结合其资产本身价值特性,评估方法选择收益法对该无
形资产组合进行评估。

收益法是通过估算委估资产未来预期收益并折算成现值,借以确定被评估资产市
场公允价值的一种资产评估方法。

具体评估方法是:假设委托评估无形资产产业化按原计划持续生产,预测出其未
来每年的净利润(或销售收入),在其经营期内,以适当的折现率或本金化率将各期
净利润(或销售收入)的技术分成额折现成基准日的现值并累加求和处理。最后得出
的数值即为其评估结论。

计算公式如下:
. . ..
. . .
n
i
i
i P D R r
1
1
式中:P 为委托评估无形资产的评估值;
n 为委托评估无形资产的收益计算期;
Ri 为使用委托评估无形资产的企业在第 i 年获得的净利润;
r 为折现率;
D 为分成率;
i为收益计算年份,取2020年04月30日i=0。

②外购排污权
外购排污权依据排污权交易政府指导价格标准和排污指标数量来计算排污权价
值。
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(6)其他非流动资产
其他非流动资产为预付设备款及质保金。评估人员核实其业务内容、申报表以及
总账、明细账并查阅原始凭证,以核实后账面值为评估值。

3. 负债
检验核实各项负债在评估目的实现后的实际债务人、负债额,以评估目的实现后
的产权所有者实际需要承担的负债项目及金额确定评估值。

(四)收益法简介
1.概述
现金流折现方法(DCF)是通过将企业未来预期的现金流折算为现值,估计企业价
值的一种方法,即通过估算企业未来预期现金流和采适宜的折现率,将预期现金流折
算成现时价值,得到企业价值。其适用的基本条件是:企业具备持续经营的基础和条
件,经营与收益之间存有较稳定的对应关系,并且未来收益和风险能够预测及可量化。

使用现金流折现法的关键在于未来预期现金流的预测,以及数据采集和处理的客观性
和可靠性等。当对未来预期现金流的预测较为客观公正、折现率的选取较为合理时,
其估值结果具有较好的客观性,易于为市场所接受。

2.评估思路
企业价值评估中的收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值
的评估方法。

本次评估采用直接现金流预测模型,预测期按有限期考虑。即:以有限持续经营
为前提,对被评估单位在可预期的经营期限内的收益进行预测并折现,并将企业经营
期末的残余资产价值加以估测并折现,加上单独评估的非经营性资产、溢余资产评估
值总额,减去付息债务后得到被评估单位的股东全部权益价值。

3.评估模型
本次评估选用现金流量折现法中的企业自由现金流折现模型。现金流量折现法的
描述具体如下:
E . B . D
式中:E 为被评估单位的股东全部权益的市场价值,D 为负息负债的市场价值,B
为企业整体市场价值。
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. . . i B P C
式中:P 为经营性资产价值,ΣCi 为评估基准日存在的非经营性资产负债(含溢余
资产)的价值。

n
n
n
i
i
i
r r
R
P
(1 )
P
1 (1 ) .
.
.
. ..
式中:Ri:评估基准日后第 i 年预期的企业自由现金流量;r:折现率;Pn:终值;
n:预测期。

4. 收益年限的确定
在对企业收入成本结构、资本结构、资本性支出、投资收益和风险水平等综合分
析的基础上,结合宏观政策、行业周期及其他影响企业进入稳定期的因素,确定预测
期为 5 年,收益期为无限期。

本次评估将预测期分二个阶段,第一阶段为 2020 年 5 月 1 日至 2025 年 12 月 31
日;第二阶段为 2026 年 1 月 1 日直至永续。

5.净现金流的确定
本次收益法评估模型选用企业自由现金流,自由现金流量的计算公式如下:
企业自由现金流量=税后净利润+折旧及摊销+利息费用×(1-所得税率)-资本
性支出-营运资金增加
6.终值的确定
本次收益期按永续确定的,终值公式为:
. .终值折现系数 n.1 P R n
其中:按预测期末年现金流调整确定。

7.折现率的确定
按照收益额与折现率口径一致的原则,本次评估收益额口径为企业净现金流量,
则折现率选取加权平均资本成本 。其中,折现率(加权平均资本成本,WACC)计算公式
如下:
确定折现率有多种方法和途径,按照收益额与折现率口径一致的原则,本次评估
收益额口径为企业自由现金流量,则折现率选取加权平均资本成本(WACC)确定。

WACC=Ke×[E÷(E+D)]+Kd×[D÷(E+D)] ×(1-T)
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式中:E:权益市值
D:债务市值
Ke:权益资本成本
Kd:债务成本
T:所得税率
本次评估采用资本资产定价修正模型(CAPM),来确定公司普通权益资本成本 Ke。

计算公式为:
Ke=Rf+β×(Rm-Rf)+Rc
其中:Ke:权益资本成本
Rf:无风险报酬率
β:企业风险系数
Rm:市场平均收益率
(Rm-Rf):市场风险溢价
Rc:企业特定风险调整系数
8.溢余资产价值
溢余资产是指评估基准日超过企业生产经营所需,评估基准日后企业自由现金流
量预测不涉及的资产,本次评估主要采用成本法进行评估。

9.非经营性资产、负债价值
非经营性资产、负债是指与被评估单位生产经营无关的,评估基准日后企业自由
现金流量预测不涉及的资产与负债,本次评估主要采用成本法进行评估。

10.付息债务价值
付息债务是指评估基准日被评估单位需要支付利息的负债。本次评估主要采用成
本法进行评估。

八、评估程序实施过程和情况
我公司接受委托人的委托,对评估对象涉及的资产和负债实施了评估。主要评估
程序实施过程和情况如下:
(一) 接受委托
我公司与委托人就评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日等评估业务基本
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事项,以及各方的权利、义务等达成一致,并与委托人协商拟定了相应的评估计划。

(二) 前期准备
1.拟定评估计划
2.组建评估团队
3.实施项目培训
(1)对被评估单位人员培训
为使被评估单位的财务与资产管理人员理解并做好资产评估材料的填报工作,确
保评估申报材料的质量,我公司对被评估单位相关人员进行了培训,并派专人对资产
评估材料填报中碰到的问题进行解答。

(2)对评估人员培训
为了保证评估项目的质量和提高工作效率,贯彻落实拟定的资产评估计划,我公
司对项目团队成员讲解了项目的经济行为背景、评估对象涉及资产的特点、评估技术
思路和具体操作要求等。

(三) 现场调查
评估人员对评估对象涉及的资产和负债进行了必要的清查核实,对被评估单位的
经营管理状况等进行了必要的尽职调查。

1.资产核实
(1)指导被评估单位填表和准备应向评估机构提供的资料
评估人员指导被评估单位的财务与资产管理人员在自行资产清查的基础上,按照
评估机构提供的“资产评估明细表”及其填写要求、资料清单等,对纳入评估范围的
资产进行细致准确地填报,同时收集准备资产的产权证明文件和反映性能、状态、经
济技术指标等情况的文件资料等。

(2)初步审查和完善被评估单位填报的资产评估明细表
评估人员通过查阅有关资料,了解纳入评估范围的具体资产的详细状况,然后仔
细审查各类“资产评估明细表”,检查有无填项不全、错填、资产项目不明确等情况,
并根据经验及掌握的有关资料,检查“资产评估明细表”有无漏项等,同时反馈给被
评估单位对“资产评估明细表”进行完善。

(3)现场实地勘查
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根据纳入评估范围的资产类型、数量和分布状况,评估人员在被评估单位相关人
员的配合下,按照资产评估准则的相关规定,对各项资产进行了现场勘查,并针对不
同的资产性质及特点,采取了不同的勘查方法。

(4)补充、修改和完善资产评估明细表
评估人员根据现场实地勘查结果,并和被评估单位相关人员充分沟通,进一步完
善“资产评估明细表”,以做到:账、表、实相符。

(5)查验产权证明文件资料
评估人员对纳入评估范围的存货、设备类等资产的产权证明文件资料进行查验,
对权属资料不完善、权属不清晰的情况提请企业核实或出具相关产权说明文件。

2.尽职调查
评估人员为了充分了解被评估单位的经营管理状况及其面临的风险,进行了必要
的尽职调查。尽职调查的主要内容如下:
(1)被评估单位的历史沿革、主要股东及持股比例、必要的产权和经营管理结构;
(2)被评估单位的资产、财务、生产经营管理状况;
(3)被评估单位的经营计划、发展规划和财务预测信息;
(4)评估对象、被评估单位以往的评估及交易情况;
(5)影响被评估单位生产经营的宏观、区域经济因素;
(6)被评估单位所在行业的发展状况与前景;
(7)其他相关信息资料。

(四) 资料收集
评估人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集,包括直接从市场等渠道
独立获取的资料,从委托人等相关当事方获取的资料,以及从政府部门、各类专业机
构和其他相关部门获取的资料,并对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理,
形成评定估算的依据。

(五) 评定估算
评估人员针对各类资产的具体情况,根据选用的评估方法,选取相应的公式和参
数进行分析、计算和判断,形成了初步评估结论。项目负责人对各类资产评估初步结
论进行汇总,撰写并形成初步资产评估报告。
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(六) 内部审核
根据我公司评估业务流程管理办法规定,项目负责人在完成初步资产评估报告后
提交公司内部审核。项目负责人在内部审核完成后,与委托人或者委托人同意的其他
相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通,根据反馈意见进行合理修改后出具并
提交资产评估报告。

九、评估假设
本资产评估报告分析估算采用的假设条件如下:
(一) 一般假设
1.假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交
易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;
2.公开市场假设:是假定在市场上交易的资产,或拟在市场上交易的资产,资产
交易双方彼此地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,以便于对资产的
功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。

公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。

3.针对评估基准日资产的实际状况,假设企业持续经营;
4.交易假设:是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中,评估师根据待评估
资产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的
前提假设。

5.假设被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估
基准日后不发生重大变化;
6.假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其职
务;
7.除非另有说明,假设公司完全遵守所有有关的法律法规;
8.假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影
响。

(二) 特殊假设
1.假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采
用的会计政策在重要方面保持一致;
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2.假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上,经营范
围、方式与目前保持一致;
3.企业生产、经营场所的取得及利用方式与评估基准日保持一致而不发生变化;
4.本次评估预测以被评估单位评估基准日股权结构为框架,未考虑基准日后可能
发生的股权变化或重组;
5.企业在未来经营期内的主营业务、收入与成本的构成以及经营策略等仍保持其
评估基准日的状态持续,而不发生较大变化。不考虑未来可能由于管理层、经营策略
以及商业环境等变化导致的主营业务状况的变化所带来的损益;
6.本次评估是基于企业基准日的存量资产为基础进行的,并未考虑企业在未来可
能取得的新项目开发所产生的价值,假设收益期为预测期。

7.本次评估假设委托人及被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完
整;
8.评估范围仅以委托人及被评估单位提供的评估申报表为准,未考虑委托人及被
评估单位提供清单以外可能存在的或有资产及或有负债。

本资产评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立,当上述假设条
件发生变化时,本评估报告及评估结论一般会自行失效。

十、评估结论
(一)资产基础法评估结论
截至评估基准日 2020 年 4 月 30 日,郴州雄风环保科技有限公司资产总额账面价
值 268,355.69 万元,评估值 298,999.93 万元,评估增值 30,644.24 万元,增值率
11.42%;
负债账面值 153,381.25 万元,评估值 153,381.25 万元,无增减变动;
股东全部权益账面价值 114,974.44 万元,评估值 145,618.68 万元,评估增值
30,644.24 万元,增值率为 26.65%。各项资产评估情况如下表:
资产评估结果汇总表
金额单位:人民币万元
项目
账面价值 预估价值 增减值 增值率%
A B C=B-A D=C/A×100%
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1 流动资产 196,147.58 199,916.81 3,769.23 1.92
2 非流动资产 72,208.11 99,083.11 26,875.00 37.22
3 其中:可供出售金融资产
4 其他权益工具投资 421.31 421.31 - -
5 长期应收款 255.47 255.47 - -
6 长期股权投资
7 投资性房地产
8 固定资产 67,408.85 79,391.00 11,982.15 17.78
9 在建工程
10 工程物资
11 固定资产清理
12 生产性生物资产
13 油气资产
14 无形资产 3,038.34 17,931.19 14,892.85 490.16
15 开发支出
16 商誉
17 长期待摊费用
18 递延所得税资产
19 其他非流动资产 1,084.15 1,084.15 - -
20 资产总计 268,355.69 298,999.93 30,644.24 11.42
21 流动负债 145,718.79 145,718.79 - -
22 非流动负债 7,662.46 7,662.46 - -
23 负债合计 153,381.25 153,381.25 - -
24 净资产(股东全部权益) 114,974.44 145,618.68 30,644.24 26.65
(二)收益法评估结论
截止评估基准日 2020 年 4 月 30 日,在持续经营前提下,经收益法评估,郴州雄
风环保科技有限公司股东全部权益账面值为 114,974.44 万元,评估值为 159,856.78
万元,评估增值 44,882.34 万元,增值率 39.04%。

(三)对评估结论的选取
收益法与资产基础法评估结论差异额为 14,238.10 万元,差异率为 9.78%,差异
的主要原因:
1.资产基础法为从资产重置的角度间接地评价资产的公平市场价值,资产基础法
运用在整体资产评估时不能合理体现各项资产综合的获利能力及企业的成长性。
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收益法则是从决定资产现行公平市场价值的基本依据—资产的预期获利能力的角
度评价资产,符合市场经济条件下的价值观念,从理论上讲,收益法的评估结论能更
好体现股东全部权益价值价值。

2.资产基础法评估是以郴州雄风环保科技有限公司资产负债表为基础,而收益法
评估的价值中体现了郴州雄风环保科技有限公司资产负债表中未记录的无形资产价
值,如专利技术、客户资源、稳定的销售网络等。

综上所述,本次评估采用收益法的评估结论。

郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益评估价值为 159,856.78 万元,人民币
大写金额为壹拾伍亿玖仟捌佰伍拾陆万柒仟捌佰元整。

十一、特别事项说明
以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和专业能力
所能评定估算的有关事项,提请报告使用者予以关注:
(一)引用报告事项
本评估报告中基准日各项资产及负债账面值系引用中审众环会计师事务所(特殊
普通合伙)的审计结论。除此之外,未引用其他机构报告内容。

(二)产权瑕疵事项
1.截至评估基准日,其他货币资金中期末受限金额为 34,001,000.00 元,包含:
交通银行郴州五岭支行银行承兑汇票保证金 14,000,000.00 元;浦发银行郴州分行短
期借款保证金 10,000,000.00 元;中国农业银行信用证保证金 10,000,000.00 元;公
司办理 ETC 冻结保证金 1,000.00 元。

2.截至评估基准日,纳入本次评估范围的 1 项土地使用权证、6 项房权证的证载
权利人名称为“郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司”(2015 年 2 月 5 日公司名称变
更为“郴州雄风环保科技有限公司”),但上述被评估单位《国有土地使用证》、《房
屋所有权证》未办理更名过户手续,具体情况如下:
土地权证编号 证载权利人 土地位置 终止日期
用地
性质
士地
面积
(㎡)
湘永兴县国用(2008)第
530099 号
郴州雄风稀贵金属材料股
份有限公司
永兴县柏林
镇工业园
2055 年 12 月 29 日 出让
工业
用地
9081

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权证编号 证载权利人 房屋名称 房屋坐落
面积
(㎡)
1
永兴县字第 018199 号
郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司反射炉车间 柏林镇工业区 76.00
2 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司尾气处理车间 柏林镇工业区 371.53
3 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司电解车间 柏林镇工业区 647.80
4
永兴县字第 018200 号
郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司铋炉车间 柏林镇工业区 957.00
5 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司收尘房 柏林镇工业区 425.15
6 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司职工宿舍 柏林镇工业区 534.30
7
永兴县字第 018203 号
郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司湿法车间 柏林镇工业区 76.36
8 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司锅炉房 柏林镇工业区 27.84
9 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司废水处理车间 柏林镇工业区 298.32
10 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司发电机房 柏林镇工业区 134.40
11 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司燃料、废料房 柏林镇工业区 210.45
12
永兴县字第 018204 号
郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司综合楼 柏林镇工业区 741.96
13 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司仓库 柏林镇工业区 93.87
14 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司料棚 柏林镇工业区 77.49
15 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司宿舍 柏林镇工业区 93.87
16 永兴县字第 018202 号 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司职工宿舍 柏林镇工业区 403.22
17 永兴县字第 018198 号 郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司车间办公楼 柏林镇工业区 416.98
3.纳入本次评估范围的位于永兴县柏林镇龙王市村柏洞厂区和永兴县便江镇
S212 省道边碧塘厂区的下列房屋建筑物尚未取得房屋所有权证,具体情况如下:
金额单位:人民币元
建筑物名称 结构
建成
年月
建筑面积体积 m2
或 m3
位置
钢结构厂房 钢 2012.08.01 980 碧塘厂
治安岗亭 框架 2×2×2 2013.12.01 8 碧塘厂
门卫室卫生间 混合 2×1.5×2.5 2014.01.01 8 碧塘厂
钢结构厂房 钢结构 2016.09.12 486 碧塘厂
熔炼炉配料间 钢结构+框架 2015 年 12 月 4,874.85 柏洞厂
熔炼炉原料库房 框架结构 2015 年 12 月 4,345.79 柏洞厂
原料仓库 42×139m 钢结构 2016 年 1 月 5,881.50 柏洞厂
原料仓库 36×60m 钢结构 2017 年 8 月 2,183.10 柏洞厂
铅电解厂房 框架结构 2016 年 1 月 4,768.62 柏洞厂
湿法预处理车间及稀贵金属车间 框架结构 2016 年 1 月 4,117.13 柏洞厂
稀散车间 框架结构 2017 年 8 月 1,765.61 柏洞厂
贵金属车间 框架结构 2016 年 1 月 2,642.57 柏洞厂
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原料仓库 36×168m 钢结构 2015 年 12 月 6,097.02 柏洞厂
原料仓库 18×30m 钢结构 2015 年 12 月 551.58 柏洞厂
原料仓库 18×30m 钢结构 2015 年 12 月 563.27 柏洞厂
原料仓库 18×30m 钢结构 2015 年 12 月 563.27 柏洞厂
原料仓库 18×30m 钢结构 2015 年 12 月 563.27 柏洞厂
精深加工技术研究中心 框架结构 2017 年 3 月 6,007.40 柏洞厂
雄风-挥发窑车间 钢结构+框架 2017 年 6 月 3,024.00 柏洞厂
雄风-酸化焙烧车间 框架结构 2017 年 6 月 4,244.81 柏洞厂
雄风-微波脱砷车间 框架结构 2017 年 6 月 2,916.99 柏洞厂
雄风-制水站车间 框架结构 2016 年 12 月 1,718.14 柏洞厂
9#煅烧车间 钢结构 2017 年 1 月 2,183.10 柏洞厂
30*48 原料仓库 钢结构 2017 年 12 月 1,458.78 柏洞厂
回转窑氧化焙烧车间+防雷部分 钢结构 2017 年 12 月 960.00 柏洞厂
30x117 原料仓库 钢结构 2017 年 12 月 3,545.34 柏洞厂
硫酸锌车间 钢结构 2017 年 8 月 1,104.90 柏洞厂
小回转窑新增办公用房 砖混 2018 年 6 月 18.00 柏洞厂
公寓楼 C#栋 D#栋 框架结构 2017 年 3 月 6,007.40 柏洞厂
办公综合楼 框架结构 2017 年 6 月 5,400.50 柏洞厂
60×86 原料仓库 钢结构 2016 年 9 月 5,195.10 柏洞厂
36m×15m 脱硫厂房 钢结构 2016 年 12 月 540.00 柏洞厂
9×24.8 风机厂房 钢结构 2016 年 12 月 223.20 柏洞厂
9×53.6 风机厂房 钢结构 2016 年 12 月 482.40 柏洞厂
18×84 原料仓库 钢结构 2017 年 6 月 1,536.54 柏洞厂
雄风以工助农养殖场 砖混结构 2020 年 4 月 1,440.00 柏洞厂
66x18 原材料仓库(物流) 钢结构 2017 年 6 月 1,208.22 柏洞厂
15×144 米厂房 钢结构 2016 年 6 月 2,198.22 柏洞厂
18×84 米锅炉房 钢结构 2016 年 1 月 1,532.44 柏洞厂
36x90 原料仓库 钢结构 2015 年 9 月 3,270.30 柏洞厂
21X168 原料仓库 框架结构 2016 年 1 月 3,573.42 柏洞厂
18X138 原料仓库 框架结构 2016 年 12 月 2,521.50 柏洞厂
40.2*9M 仓库工程 钢结构 2016 年 12 月 379.80 柏洞厂
35.3M*20.4M 仓库工程 钢结构 2016 年 12 月 720.12 柏洞厂
被评估单位承诺以上房屋建筑物归其所有,无权属纠纷;无权证房产的面积是企
业测量后申报的,如果未来权威机构测量结果与其有差异,需根据其测量结果对评估
结论进行调整。

4.根据评估人员现场勘察及被评估单位提供的权属文件等资料,其中纳入本次评
估范围内的“雄风以工助农养殖场”所属土地为承包经营,根据被评估单位与永兴县
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柏林镇龙王市中街组各村民、永兴县柏林镇龙王市村民委员会签订的《湖南省农村土
地承包经营权转包(租赁)合同》,土地承包(租赁)面积为38.7495亩,承包(租赁)
期限自2016年6月10日至2028年12月31日。

4.纳入本次评估范围的构筑物“生态公园工程”面积为29245m2,根据评估人员现
场勘察及企业介绍,该项构筑物所属土地为承包经营。根据被评估单位与柏林镇龙王
市村庙前组签订的《土地使用协议》,将位于柏林镇龙王市村庙前组的45.558亩土地
承包经营权转包(租赁)给被评估单位,建设生态广场,租赁期限自2018年1月18日至
2038年1月17日。

5.2018年9月28日,郴州雄风环保科技有限公司与远东宏信(天津)融资租赁有限
公司签订售后回租赁合同,同时签订所有权转让协议将以上租赁标的物低压脉冲布袋
除尘器、斯德干燥、煅烧机组等机器设备的所有权转让给远东宏信(天津)融资租赁
有限公司并租回使用。其中,融资租赁租赁物协议价款为人民币5,000万元,租赁期限
为2018年10月22日至2021年4月22日。

(三)抵押、担保事项
1.截止评估基准日,被评估单位涉及的抵押借款情况如下:
(1)2016 年 1 月 20 日,郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区一、二期土地使
用权(湘永兴县国用(2015)21252 号、湘永兴县国用(2015)10270 号)向交通银行
郴州分行抵押借款 1100 万元。

(2)2016 年 2 月 4 日,郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区 10 栋在建工程(面
积 45244.77m2,截至评估基准日已预转固定资产),向交通银行郴州分行抵押借款 5200
万元。

(3)2016 年 8 月 15 日,郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区三期土地使用权
(湘永兴县国用(2016)10038 号)、10 栋在建工程(面积 26268.46m2),向交通银
行郴州分行借款 3200 万元。

(4)2019 年 9 月 5 日,郴州雄风环保科技有限公司以位于永兴县便江镇 S212 省
道边的 13 项不动产权(永兴县不动产权第 0007021 号、永兴县不动产权第 0007022
号、永兴县不动产权第 0007023 号、永兴县不动产权第 0007024 号、永兴县不动产权
第 0007025 号、永兴县不动产权第 0007026 号、永兴县不动产权第 0007029 号、永兴
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县不动产权第 0007030 号、永兴县不动产权第 0007031 号、永兴县不动产权第 0007032
号、永兴县不动产权第 0007033 号、永兴县不动产权第 0007034 号、永兴县不动产权
第 0007035 号)向浦发银行郴州分行抵押借款 2000 万元,贷款期限为 2019 年 9 月 23
日至 2020 年 9 月 23 日。

2.2018 年 11 月 14 日,郴州雄风环保科技有限公司与浙江浙银金融租赁股份有限
公司签订融资租赁合同(售后回租),租赁物为湿法预处理生产线、酸化焙烧生产线、
铟稼锗生产线等机器设备,同时签订抵押合同将以上租赁标的物抵押给浙江浙银金融
租赁股份有限公司。其中,融资租赁租赁物购买价款合计人民币 1 亿元整,租赁期限
为 2018 年 11 月 19 日至 2021 年 11 月 18 日。

2.郴州雄风环保科技有限公司为关联方担保情况
未发现郴州雄风环保科技有限公司为关联方担保情况。

3.郴州雄风环保科技有限公司为其他单位担保情况
未发现郴州雄风环保科技有限公司为其他单位担保情况。

4.关联方为郴州雄风环保科技有限公司提供担保情况
(1)短期借款
金额单位:人民币元
债权人 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已
经履行完毕
中国工商银行股份有
限公司永兴支行 赤峰吉隆黄
金矿业股份
有限公司
180,000,000.00 2019/7/8 2020/12/3 否
恒丰银行北京分行 200,000,000.00 2019/7/24 2020/7/23 否
浦发银行郴州分行 20,000,000.00 2019/9/23 2020/9/23 否
交通银行郴州分行 28,000,000.00 2020/3/25 2021/3/24 否
合计 428,000,000.00
(2)应付票据
金额单位:人民币元
债权人 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕
交通银行郴州分行
赤峰吉隆
黄金矿业
股份有限
公司
22,000,000.00 2020-3-30 2021-3-30 否
中国农业银行股份有
限公司永兴县支行营
业室
30,000,000.00 2020-3-19 2020-9-15 否
中国农业银行股份有 20,000,000.00 2020-3-20 2020-9-16 否
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债权人 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕
限公司永兴县支行营
业室
合计 72,000,000.00
(3)长期应付款(一年内到期的非流动负债)
金额单位:人民币元
债权人 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
远东宏信(天
津)融资租赁有
限公司
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
辽宁五龙黄金矿业有限责任公司 50,000,000.00 2018/10/22 2021/4/22 否
赤峰吉隆矿业有限责任公司
浙江浙银金融
租赁股份有限
公司
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
100,000,000.00 2018/11/15 2021/11/15 否
赵美光、李金阳
合计 150,000,000.00
注:以上关联方担保期限均为主债务合同约定的履行期限。

5.截至评估基准日,被评估单位在其他应付款科目中记录应付关联方赤峰吉隆黄
金矿业股份有限公司往来款 801,549,950.25 元。

(四)重大期后事项
期后事项是指评估基准日之后评估报告日之前发生的重大事项。

未发现郴州雄风环保科技有限公司存在其他重大期后事项。

(五)其他需要说明的事项
1.对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项,在委托时未作特殊说明而评估
人员已履行评估程序仍无法获知的情况下,评估机构及评估人员不承担相关责任。

2.本次评估依据评估对象目前实际的业务模式、结算方式等情况作了必要、合理
的假设,这些假设是评估人员进行资产评估的前提条件。本次评估是建立在评估对象
未来的业务模式、结算方式等不发生重大变化所得出的,如果未来随着市场竞争环境
的变化,未来经济环境、评估假设以及评估对象的业务模式发生较大变化时,将会对
评估结果造成相应的影响。评估人员不承担由于假设前提条件的改变而推导出不同资
产评估结果的责任。

3.评估机构和评估专业人员的法律责任是对本报告所述评估目的下的资产价值
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做出专业判断,并不涉及到评估机构和评估专业人员对该项评估目的所对应的经济行
为做出任何判断。评估工作在很大程度上依赖于委托人及被评估单位提供的有关资
料。因此,评估工作是以委托人及被评估单位提供的有关经济行为文件、有关资产所
有权文件及证件、有关法律文件、营业执照、会计凭证、财务报表、资产明细及其他
有关资料的真实合法为前提。委托人、被评估单位应对所提供的上述资料的真实性、
合法性和完整性负责。本公司及评估师的责任是对上述资料进行必要的查验和披露,
不代表对本次委估资产的权属提供任何保证。

4.被评估单位截止 2020 年 4 月 30 日的资产负债表、2020 年 1-4 月经营成果已
由中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了“众环审字[2020]230063
号”的无保留意见审计报告,评估人员在审计调整的基础上进行了核对,该审计报告
的审计结论为本评估报告的重要依据。

5.评估过程中,评估人员观察所评估房屋建筑物的外貌,在尽可能的情况下察看
了建筑物内部装修情况和使用情况,未进行任何结构和材质测试。

6.在对设备进行勘察时,因检测手段限制及部分设备正在运行等原因,主要依赖
于评估人员的外观观察和被评估单位提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询
问情况等判断设备状况。

7.评估专业人员执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专
业意见,并不承担相关当事人决策的责任。

8.评估机构获得的被评估单位盈利预测是本评估报告收益法的基础。评估师对被
评估单位盈利预测进行了必要的调查、分析、判断,经过与被评估单位管理层及其主
要股东多次讨论,被评估单位进一步修正、完善后,评估机构采信了被评估单位盈利
预测的相关数据。预测中未考虑限制性股票进行股权激励计划等不影响现金流的费用
支出,评估机构对被评估单位盈利预测的利用,不是对被评估单位未来盈利能力的保
证。

9.本评估结论是反映评估对象在本次评估目的下,根据公开市场原则确定的现行
价格。本报告未考虑特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价值的影响,也未考
虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对资产价格的影响。当
前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等发生变化时,评估结论一般会失效。
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10.本评估结论未考虑本次申报评估资产抵押、担保等任何限制因素对评估结论
的影响。

11.本评估结论未考虑本次申报评估资产出售尚应承担的费用和税项等可能影响
其价值的因素。也未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。

12.在评估基准日以后的有效期内,如果资产数量及作价标准发生变化时,应按
以下原则处理:
(1)当资产数量发生变化时,应根据原评估方法对资产数额进行相应调整;
(2)当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响时,委托人应及
时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估价值;
(3)对评估基准日后,资产数量、价格标准的变化,委托人在资产实际作价时应
给予充分考虑,进行相应调整。

13.本评估结论未考虑控股权和少数股权溢、折价因素的影响,亦未考虑流动性
对本评估结论的影响。

14.郴 州 雄 风 环 保 科 技 有 限 公 司 已 获 取 高 新 技 术 企 业 证 书 , 证 书 编 号
GR201843001694(发证日期 2018 年 12 月 3 日),认定有效期三年,企业所得税税率
15%。由于企业已取得高新技术企业证书,因此,本次评估企业所得税率按 15%预测,
并假设企业按国家政策所享受的所得税优惠在经营期内保持不变。

15.截至评估基准日,被评估单位存在以下闲置及经营出租资产:
(1)截至评估基准日,被评估单位位于永兴县便江镇 S212 省道边的碧塘厂及永
兴县工业园的柏洞厂存在以下闲置资产:
金额单位:人民币元
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 15,325,384.91 7,490,966.75 7,834,418.16
机器设备 5,720,175.96 3,635,702.26 49,227.51 2,035,246.19
电子设备及其他 1,008,093.29 944,987.62 10,570.73 52,534.94
合 计 22,053,654.16 12,071,656.63 59,798.24 9,922,199.29
(2)截至评估基准日,被评估单位位于永兴县柏林工业区的柏林老厂全部资产闲
置,情况如下:
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金额单位:人民币元
项 目 账面原值 累计折旧 账面价值
房屋及建筑物 2,364,158.25 1,300,289.24 1,063,869.01
机器设备 195,183.29 102,951.89 92,231.40
电子设备及其他 52,400.00 49,780.00 2,620.00
土地使用权 1,768,042.80 542,199.98 1,225,842.82
合 计 4,379,784.34 1,995,221.11 2,384,563.23
(3)根据被评估单位介绍及提供的相关资料,截至评估基准日,被评估单位位于
永兴县便江镇 S212 省道边的碧塘厂部分固定资产和位于永兴县柏林镇工业园区的回
转窑生产线通过经营租赁租出,主要出租情况如下:
根据被评估单位与湖南三分地环保信息科技有限公司签订的《厂房及设备租赁合
同》,被评估单位出租的厂房坐落在永兴县碧塘工业园区,其湿法车间厂房、设备、
设施及配套食堂、料场、宿舍等,均按现状移交湖南三分地环保信息科技有限公司管
理和使用,租赁期自 2019 年 5 月 28 日至 2020 年 5 月 28 日,期满后,双方可根据情
况续租并重新签订租赁合同。

根据被评估单位与永兴县信邦金属有限公司签订的《厂房及设施租赁合同》,被
评估单位出租的厂房坐落在永兴县碧塘工业园区,其厂房、设备、设施及配套食堂、
宿舍等,均按现状移交永兴县信邦金属有限公司管理和使用,租赁期自 2019 年 6 月 1
日至 2022 年 5 月 31 日。

根据被评估单位与郴州市延泰供应链有限公司签订的《租赁合同》,被评估单位
出租的回转窑生产线及必要的危废仓库厂房位于在永兴县柏林镇工业园区,租赁期自
2019 年 3 月 20 日至 2022 年 3 月 20 日。

16.郴州雄风环保科技有限公司申报了资产负债表中未记录的无形资产,如专利、
商标、非专利技术等,详见下表:
(1)发明专利、实用新型


名称 类型 申请号 申请日期 申请公布

法律
状态
专利权人
1 减压蒸发法由粗铋选
择性制备铋基纳米材
料工艺
发明
专利
CN200910043618.5 2009/6/3 2010/7/28 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·评估报告附件目录
北京中天衡平国际资产评估有限公司
China Valuer International Co.,Ltd
66
2 一种选择性氯化挥发
法回收含铋物料中有
价金属的工艺
发明
专利
CN200910043617.0 2009/6/3 2010/9/1 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
3 废气吸尘室 实用
新型
CN201020201292.2 2010/5/24 2010/12/22授权 郴州雄风环保科技
有限公司
4 一种化学反应釜悬挂
装置
发明
专利
CN201010181420.6 2010/5/24 2012/4/25 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
5 从阳极泥回收所产生
的含铋物料中提炼高
纯铋的工艺
发明
专利
CN201010211625.4 2010/6/23 2012/8/29 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
6 从含锗物料中湿法综
合回收各种有价金属
的方法
发明
专利
CN201110049048.8 2011/3/2 2012/11/21授权
郴州雄风环保科技
有限公司
7 一种银稀有难熔金属
氧化物电接触材料的
制备方法
发明
专利
CN201110054463.2 2011/3/8 2012/8/29 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
8 一种电子银浆及其制
备工艺
发明
专利
CN201110146989.3 2011/5/20 2013/1/2 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
9 一种高砷多金属物料
的综合回收工艺
发明
专利
CN201110370345.2 2011/11/21 2013/6/19 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
10 一种从低品位含硒物
料中提取硒的工艺
发明
专利
CN201110370361.1 2011/11/21 2013/9/25 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
11 从含金废料中综合回
收金银铂钯稀贵金属
的工艺
发明
专利
CN201510148545.1 2015/4/1 2017/1/4 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
12 一种无害化处置含砷
废渣及综合回收其中
有价金属的方法
发明
专利
CN201510148707.1 2015/4/1 2017/3/15 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
13 高砷多金属复杂物料
脱砷的方法及其设备
发明
专利
CN201610467569.8 2016/6/24 2017/11/17授权 长沙有色冶金涉及
研究院有限公司;郴
州雄风环保科技有
限公司;长沙隆泰微
波热工有限公司;湘
潭市冶金设备制造
有限公司
14 高砷多金属复杂物料
脱砷装置
实用
新型
CN201620635238.6 2016/6/24 2016/11/9 授权 长沙有色冶金涉及
研究院有限公司;郴
州雄风环保科技有
限公司;长沙隆泰微
波热工有限公司;湘
潭市冶金设备制造
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·评估报告附件目录
北京中天衡平国际资产评估有限公司
China Valuer International Co.,Ltd
67
有限公司
15 高硫金银铅物料湿法
提取工艺
发明
专利
CN201810846032.1 2018/7/27 2020/1/31 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
16 一种有机酸钠-铁屑
法还原熔炼铜浮渣工

发明
专利
CN201810848415.2 2018/7/27 2020/5/22 授权
郴州雄风环保科技
有限公司
17 一种贵金属合金提纯
富集氧化精炼炉
实用
新型
CN201920155294.3 2019/1/29 2020/1/17 授权 郴州雄风环保科技
有限公司
(2)商标
序号 商标 申请日期 有效期限 商标名称 注册号 类别 状态
1 2016/5/25 2027/7/13 雄风赤金 20084484 14-14-珠
宝钟表
商标已注

2 2012/5/2 2023/7/27 雄风 10853120 1-01-化学
原料
商标已注

3 2012/4/25 2023/7/20 雄风 10824601 14-14-珠
宝钟表
商标已注

4 2010/7/8 2021/7/20 雄风 8461417 1-01-化学
原料
商标已注

5 2009/6/30 2020/10/27 雄风 7507677 1-01-化学
原料
商标已注

6 2004/4/6 2026/12/13 富丽岛 4000544 1-01-化学
原料
商标已注

7 2004/4/6 2026/4/27 富丽岛 4000545 6-06-金属
材料
商标已注

8 2004/4/6 2026/12/13 富丽岛 4000546 14-14-珠
宝钟表
商标已注

(3)非专利技术
序号 非专利名称 证书号 登记日期 权利人
1
选择性精确控温火法提炼
高纯铋工艺研究和应用
湘科成登字第
943Y20080088 号
2008 年 1 月
永兴县雄风有色金属有限
责任公司
2
选择性氯化挥发法回收含铋物
料中有价金属的研究
湘科成登字第
943Y20090088 号
2009 年 2 月
郴州雄风稀贵金属材料股
份有限公司
3
低品位复杂物料稀贵金属
清洁高效回收
湘科成登字第
943Y20120232 号
2012 年 8 月
郴州雄风稀贵金属材料股
份有限公司
4
含铋物料制备高纯铋基纳
米材料产业化
湘科成登字第
943Y20130465 号
2013 年 5 月
郴州雄风稀贵金属材料股
份有限公司
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司拟进行股权转让所涉及的
郴州雄风环保科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告·评估报告附件目录
北京中天衡平国际资产评估有限公司
China Valuer International Co.,Ltd
68
5
微波脱砷与富氧鼓风熔炼处理
高砷稀贵金属二次物料联合关
键技术研究与应用
湘科成登字第
9430000Y20180091 号
2018 年 11 月
郴州雄风环保科技有限公
司、长沙有色冶金设计研究
院有限公司、长沙隆泰微波
热工有限公司、湘潭冶金设
备制造有限公司
注:表中“永兴县雄风有色金属有限责任公司”2008 年 6 月变更为“郴州雄风稀贵金属材料
股份有限公司”,“郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司”于 2015 年 2 月变更为“郴州雄风环保
科技有限公司”,被评估单位未办理变更过户手续。

17.截至报告出具日,新冠病毒疫情仍在继续,本次评估,企业管理层及评估人员
尚无法准确预测疫情后续的持续时间、最终影响程度,故本次评估无法预计新冠病毒
疫情对评估结论的影响。

十二、评估报告使用限制说明
(一)本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途;
(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评
估报告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估专业人员不
承担责任;
(三)除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、
行政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报
告的使用人;
(四)资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估对象
可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

(五)未征得出具评估报告的评估机构同意,评估报告的内容不得被摘抄、引用
或披露于公开媒体,法律、法规规定以及相关当事人另有约定的除外;
(六)本评估报告的评估结论自评估基准日 2020 年 4 月 30 日起一年内使用有效,
超过一年,需重新进行资产评估。

十三、评估报告日
本评估报告日为 2020 年 06 月 20 日。

十四、资产评估师签字及评估机构印章
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