[公告]东山精密：内部控制自我评价报告
股票代码： 002384 证券简称：东山精密 苏州东山精密制造股份有限公司 内部控制自我评价报告 为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平，增强风险防范能力， 促进公司可持续发展，维护全体股东的合法权益，根据财政部、证监会等五部委联 合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和深圳证券交易所 发布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求及《公司法》、 《证券法》等相关法律法规的规定，苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“公 司”）董事会结合企业内部控制制度及实际经营情况，在内部控制日常监督和专项监 督的基础上，对公司截至2012年12月31日内部控制设计及运行情况进行了全面检 查，并对公司内部控制情况进行评价，现将内部控制自我评价报告如下： 一、公司基本情况 苏州东山精密制造股份有限公司系由苏州市东山钣金有限责任公司整体变更设 立的股份有限公司，于2007年12月24日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册， 取得注册号为320500000046807的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 38,400.00万元，股份总数38,400万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通 股份A股247,525,274股，无限售条件的流通股份A股136,474,726股。公司股票已 于2010年4月9日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属精密制造服务行业。经营范围：精密钣金加工、五金件、烘漆、微波 通信系统设备制造；电子产品生产、销售；电子工业技术研究、咨询服务；超高亮 度发光二级管（LED）应用产品系统工程的安装、调试、维修；生产和销售LED照 明产品、LED背光源及LED显示屏、LED驱动电源及控制系统、LED芯片封装及 销售、LED技术开发与服务，合同能源管理；照明工程、城市亮化、景观工程的设 计、安装及维护；太阳能产品系统的生产、安装、销售；太阳能工业技术研究、咨 询服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原 辅材料,仪器仪表、机械设备零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止 进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品：精密钣 金件、精密压铸件和精密电子件。 二、公司内部控制的原则和目标 （一）内部控制遵循的原则 1、合法性原则。公司实施的内部控制制度应当符合法律、行政法规的规定和有 关政府监管部门的监管要求。 2、全面性原则。内部控制应当覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，并针 对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 3、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险 领域。 4、制衡性原则。内部控制制度保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权 限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相 互制约、相互监督。 5、适应性原则。内部控制制度应当随着公司外部环境、经营业务、管理要求等 方面的变化而不断改进和完善。 6、成本效益原则。内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权 衡成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 （二）内部控制的目标 1、确保国家有关法律法规和公司有关制度的贯彻执行，合理保证企业经营管理 合法合规； 2、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行 机制和监督机制，保证公司各项经营活动的正常有序运行，保证公司经营管理目标 的实现； 3、建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保 护公司资产的安全、完整； 4、建立行之有效的风险控制制度，强化风险管理意识，保证公司各项业务活动 的健康运行，提高企业经营效率和效果； 5、确保公司财务报告及信息披露的真实、准确、完整和公平。 三、内部控制体系建立健全和运行情况 （一）控制环境 1、公司治理结构与组织机构 公司根据《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规的要求，结合自身的经营 和管理模式，建立了符合公司运行的治理结构及运行机制，维护了公司及公司股东 的利益。 （1）公司股东大会是公司的最高权力机构，享有法律法规和《公司章程》规定 的合法权利。公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的要求，召 集和召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序和审议过程均符合规范要求， 律师均现场出席股东大会并出具相应的法律意见书。公司严格按照《股东大会议事 规则》的相关要求，平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位和合法 权利，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表 决权。 （2）公司董事会是公司的决策机构，公司全体董事严格按照《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》、 《独立董事制度》规定的工作规程开展工作和履行职责，认真出席董事会和股东大 会，积极参加有关的培训，熟悉并掌握有关法律法规。 （3）公司监事会是公司的监督机构，公司严格依照《公司法》和《证券法》的 规定，对公司的财务及董事、高级管理人员的行为行使监督职能，对公司重大事项、 财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表独立意见，维护 公司及股东的合法权益。 （4）公司管理层对董事会负责，公司总经理在董事会领导下全面负责公司日常 经营管理工作，督导指导公司日常管理工作。公司根据所处行业的业务特点，结合 自身发展战略情况和管理需要，设置总经理办公室、计划财务部、审计部、证券部、 人力资源部等职能部门，并且制定和逐步完善了各部门的岗位职责。 2、内部控制制度建设情况 公司根据《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》的要求，建立了采 购、销售、财务、人力资源、信息技术、研发、生产、质量管理等各方面较为完善、 且符合公司自身发展需要的内部管理制度，并制订了《重大经营和投资决策管理制 度》、《融资管理制度》、《对外担保管理办法》、《印章管理制度》、《募集资金管理办 法》等制度。本年度内，根据相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司自身的 特点和业务发展的要求，完善了已有的内控制度体系，同时，在日常工作中，继续 严格贯彻执行已有的各项内部制度，保证公司各项工作规范有序的开展。 3、内部审计 公司内审部门制定了《内部审计制度》，配置了专职审计人员，在公司董事会审 计委员会指导下独立开展审计工作，不受其他部门或个人的干涉。审计部门对公司 及所属子公司的经营内控、财务状况的审计，有效降低了公司的经营风险，对公司 日常经营管理活动起到了较好的风险防范和监督作用。 4、人力资源管理 公司已建立《人力资源管理制度》，内容包括人员任用、出勤、请假、培训、绩 效考核等方面，对员工招聘、晋升、薪酬、奖惩等事项进行明确规定，制订并实施 具针对性的培训计划，以确保管理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力 资源相关规定能够保证人力资源的管理需求。 （二）风险评估 公司高度重视企业风险管理，通过建立和有效执行《关联交易决策制度》、《信 息披露管理制度》、《财务管理制度》等一系列涵盖公司财务、资金管理、投资管理、 生产技术管理、营销管理等经营环节相关的制度和规定，确保了生产经营活动中的 各项风险均处于可监控状态，有效地防范和抵御风险；同时，在企业整体范围内强 调提高企业风险意识，加强对员工风险认知教育，将风险管理延伸到生产经营的第 一线。 （三）控制活动 公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规 的规定，结合公司具体情况，在充分考虑控制环境、风险评估、控制活动、信息沟 通、内部监督等内控组成要素的基础上，建立了一套较为完善的内部控制制度。公 司明确了合理岗位和职责权限，内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和 各环节，确保了各项工作有章可循。公司的内部控制措施主要包括以下内容： 1、授权审批控制 公司有明确的授权体系，授权批准的范围、层次、责任和程序清晰，资金、人 员编制、采购等集中化管理。根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《总经理工作细则》等制度，规定了股东大会、董事会、监事会及总经理 在经营方针及投资计划、重大的资产收购及出售、募集资金使用、对外担保、关联 交易、财务预决算、利润分配等公司重要事务的审批权限，对于日常经营管理发生 的销售业务、采购业务、费用支出等事项执行逐级授权审批的制度。 2、不相容职务分离控制 公司科学划分各部门职责权限，分工明确，形成各司其职、各负其责、相互制 衡的工作机制。公司在经营管理中，为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任 制，在采购、销售、人力资源、会计等各个环节都制订了较为详细的职责划分程序， 对经济业务相互牵制，有效地防止了差错和舞弊行为的发生。 3、会计系统控制 根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规的规定，公司建立了规范、完整 的财务管理控制制度以及相关的操作流程，加强财务管理和内部控制，规范了公司 财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，建立健全了财务核算体系，真实 完整的提供公司的财务信息，保证了定期报告财务信息的真实可靠。 4、财产保护控制 公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产流失和毁 损。公司财务部门采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各 种财产安全完整。 5、独立稽查控制 公司内审部门对货币资金、凭证和账簿记录、商品采购进销存、物资采购入库领 用、工资管理、固定资产、无形资产等账实相符情况、手续的完备程度进行审查， 以保证资产的真实性、记录的准确性。 6、ERP信息系统控制 公司已建立了较为完善的ERP信息管理系统，以规范数据信息传递，优化信息 管理，确保数据安全。 7、绩效考评控制 公司已经建立和实施绩效考评体系，科学的设置了考核指标体系，对企业内部 各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工 薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。 （四）信息与沟通 根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律法规的要求， 公司制定了完善的信息传递控制体系。信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开 信息披露控制。内部信息沟通方面，公司制定了《重大信息内部报告制度》等制度， 建立起了完善的内部信息传递制度，规范了信息传递流程，针对各部门间信息沟通 的方式、内容、时限等制定了相应的控制程序。公开信息披露方面，公司制定了《信 息披露事务管理制度》、《重大信息内部保密制度》、《年报信息披露重大差错责任追 究制度》，建立起了完善的信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保了 董事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。 （五）内部检查监督 公司审计部根据《内部审计工作制度》定期与不定期地对公司各事业部及子公 司进行全面或专项的内部审计，及时发现和防范风险。 同时，董事会审计委员会负责内部审计与外部审计之间的沟通、审核公司的财 务信息及其披露情况，审查公司内部控制制度，保证了内部审工作的有效性、真实 性。 另外，公司还按照深圳证券交易所、中国证监会的有关要求，通过开展自查自 纠工作，强化制度的执行；通过组织培训学习，提高员工特别是管理层的守法意识； 通过深入推进公司治理专项活动完善内部控制，提升公司治理水平。 四、内部控制存在的不足及整改计划 2012年度，公司严格按照《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定的 要求，加强了内部控制建设，并已经取得一定成效。目前，在公司内部控制活动中 不存在对公司治理、生产经营及长远发展产生较大影响的制度缺陷、问题和异常事 项 但是，我们认为，随着外部环境的变化、业务的快速发展和管理要求的不断提高， 公司内部控制制度仍需要不断进行修订和完善，以强化风险管理，保障公司可持续 发展。现结合公司实际情况，公司将从以下五个方面入手，继续强化内部控制管理， 提高内部控制水平： （一）继续加强对公司董事、监事、高级管理人员及员工的内部控制制度学习 和培训，树立风险防范意识； （二）继续加强内部控制制度体系建设。公司将根据内外部经营环境的变化，及 时对内部控制制度进行修改和完善，以确保制度的有效性。公司还将督促各子公司 建立健全其内部控制制度； （三）强化内部控制的执行和监督力度，定期和不定期地对公司各项内控制度执 行情况进行检查，确保各项制度得到有效落实； （四）充分发挥董事会各专门委员会的作用，提高公司决策能力，提升公司治理 水平； （五）继续深化企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实 守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，培育良好企业精 神和内部控制文化。 五、公司内部控制体系总体评价 公司董事会通过核查和评价认为：2012年度公司建立了较为完善的内部控制体 系，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求，内控制度具有合法性、合理 性和有效性。公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公 司各项内控制度的规定进行，并且经营活动各环节可能存在的内外部风险得到了合 理控制。 因此，公司的内部控制是有效的。公司对内部控制的自我评价报告真实客观地 反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。 苏州东山精密制造股份有限公司 二〇一三年四月二十一日 中财网
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