[年报]武汉中商(000785)2009年年度报告
武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 武汉众环会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长郝健先生、总经理熊佑良先生、财务负责人刘自力先生及会计机构负责人高运兰女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介一、公司法定中文名称:武汉中商集团股份有限公司 公司法定英文名称：WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD 英文名称缩写：ZNCG 二、法定代表人姓名：郝健 三、公司董事会秘书：易国华 证券事务代表：薛玉 联系地址：武汉市武昌区中南路９号 联系电话：027-87362507 传真：027-87307723 电子信箱：xuey307@tom.com 四、公司注册地址：武汉市武昌区中南路９号 公司办公地址：武汉市武昌区中南路９号 邮政编码：430071 公司国际互联网网址：http://www.zhongshang.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：武汉中商 股票代码：000785 七、其他有关资料： 公司首次注册登记地点：武汉市武昌区中南路9 号企业法人营业执照注册号：420100000087270 税务登记号码：420106177691433 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所办公地址：武汉国际大厦B 座 16 楼 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 2009 年度 营业利润 65,739,706.57 利润总额 73,133,115.58 归属上市公司股东的净利润 51,905,470.12 归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 44,568,150.11 经营活动产生的现金流量净额 197,553,651.07 注：扣除的非经常性损益项目涉及金额 7,337,320.01 元。 其中： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,234,928.53 股票投资收益 44,431.47 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 7,484,459.16 额或定量享受的政府补助除外 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,506,437.30 除上述各项之外的其它营业外收支净额 343,398.38 扣除非经常性损益的所得税影响数 558,023.35 扣除少数股东损益的影响数 248,454.42 合计 7,337,320.01 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 营业收入 3,363,387,993.88 3,161,008,481.85 6.40% 2,795,791,298.24 利润总额 73,133,115.58 54,726,830.78 33.63% 49,979,726.60 归属于上市公司股东的净利润 51,905,470.12 38,384,933.43 35.22% 32,892,964.07 归属于上市公司股东的扣除非 44,568,150.11 19,767,882.43 125.46% -3,811,911.31 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 197,553,651.07 273,215,851.80 -27.69% 288,266,361.25 本年末比上年末增减 2009 年末 2008 年末 2007 年末 （％） 总资产 2,495,568,561.05 2,380,063,407.69 4.85% 2,325,504,692.02 所有者权益（或股东权益） 605,411,251.80 550,377,741.97 10.00% 512,979,102.54 股本 251,221,698.00 251,221,698.00 0.00% 251,221,698.00 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 0.21 0.15 40.00% 0.13 稀释每股收益（元/股） 0.21 0.15 40.00% 0.13 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.18 0.08 125.00% -0.02 加权平均净资产收益率（%） 9.01% 7.21% 1.80% 6.64% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 7.73% 3.71% 4.02% -0.77% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.79 1.09 -27.52% 1.15 本年末比上年末增减 2009 年末 2008 年末 2007 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.41 2.19 10.05% 2.04 三、采用公允价值计量的项目 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 单位：（人民币）元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 707,069.58 1,849,619.10 1,142,549.52 0 合计 707,069.58 1,849,619.10 1,142,549.52 0 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股本结构情况(截止2009 年 12 月31 日) 2009 年度公司股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%）新股 股 转股 （%） 一、有限售条件股份 90,102,784 35.87 0 0 0 -89,970,228 -89,970,228 132,556 0.05 1、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 2、国有法人持股 89,943,191 35.80 0 0 0 -89,943,191 -89,943,191 0 0.00 3、其他内资持股 128,000 0.05 0 0 0 0 0 128,000 0.05 其中：境内非国有法人持股 128,000 0.05 0 0 0 0 0 128,000 0.05 境内自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 4、外资持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 其中：境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 5、高管股份 31,593 0.01 0 0 0 -27,037 -27,037 4,556 0.00 二、无限售条件股份 161,118,914 64.13 0 0 0 89,970,228 89,970,228 251,089,142 99.95 1、人民币普通股 161,118,914 64.13 0 0 0 89,970,228 89,970,228 251,089,142 99.95 2、境内上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 3、境外上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 三、股份总数 251,221,698 100.0 0 0 0 0 0 251,221,698 100.00 （二）公司限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 武汉商联(集团)股份有限公司 89,943,191 89,943,191 0 0 股改承诺 2009/04/03 武汉市侨亚商社 100,000 0 0 100,000 未解冻 2009/04/03 浙江省嵘州市第九建筑工程公司 28,000 0 0 28,000 未解冻 2009/04/03 高管股 31,593 36,049 9,012 4,556 高管持股 2009/12/10 合计 90,102,784 89,979,240 9,012 132,556 － － 注：1、报告期内，公司股份总数未发生变化。股份结构发生变动主要是根据股权分 置改革法定承诺，2009年4月3 日,武汉商联（集团）股份有限公司所持的有限条件流 通股 89,943,191 股解除限售，上市流通。 2、境内自然人持股变动原因部分高管人员股份解除限售。 （三）股票发行与上市情况 1、近三年，公司无股票和衍生证券上市交易。 2、报告期内公司股份总数及结构变化情况 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 报告期内公司股改部分限售股份解除限售实现上市流通，公司股份总数未变化，仍为251,221,698股，其中，有限售条件的流通股股数为132,556股（含高管股4,556股），占公司总股本的0.05%；无限售条件的流通股股数为251,089,142股，占公司总股本的 99.95%。 3、报告期内，公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）截止2009 年 12 月31 日，本公司拥有股东户数为19,676 户。 （二）截止2009 年 12 月31 日，公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况。 单位：股 股东总数 19,676 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 比例 股份数量 股份数量 武汉商联(集团)股份有限公司 国有法人 43.02% 108,064,200 0 0 中国华融资产管理公司 国有法人 1.93% 4,850,000 0 0 中国建设银行—长盛同庆可分离交易 境内非国有法人 1.59% 4,000,000 0 0 股票型证券投资基金 从乃康 境内自然人 1.44% 3,610,000 0 0 兴业银行—兴业有机增长灵活配置混 境内非国有法人 0.90% 2,255,112 0 0 合型证券投资基金 李小武 境内自然人 0.64% 1,614,188 0 0 王腾飞 境内自然人 0.57% 1,421,004 0 0 李玲 境内自然人 0.45% 1,122,910 0 0 中国建设银行—诺德价值优势股票型 境内非国有法人 0.41% 1,028,100 0 0 证券投资基金 吕辉达 境内自然人 0.40% 1,000,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 武汉商联(集团)股份有限公司 108,064,200 人民币普通股 中国华融资产管理公司 4,850,000 人民币普通股 中国建设银行—长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股 从乃康 3,610,000 人民币普通股 兴业银行—兴业有机增长灵活配置混合型证券投资基金 2,255,112 人民币普通股 李小武 1,614,188 人民币普通股 王腾飞 1,421,004 人民币普通股 李玲 1,122,910 人民币普通股 中国建设银行—诺德价值优势股票型证券投资基金 1,028,100 人民币普通股 吕辉达 1,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知其他股东之间是否存在关联关系、一致行动人情况。 注：武汉商联（集团）股份有限公司报告期所持股份减少系其于 2009 年 9 月21 日起至期末减持公司股份所致。（详见2009 年 10 月31、12 月5 日刊载在《中国证券报》、 《证券时报》上的减持公告） （三）公司控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东 武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称“武汉商联”）为公司的控股股东。该公司于2007年5月15日成立，法人代表王冬生，注册资本为伍亿叁仟零捌拾玖万陆仟伍佰元整，公司类别为股份有限公司，经营范围（主营）：法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批准后方可经营；法律、法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。 2、公司实际控制人 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 武汉商联的控股股东为武汉国有资产经营公司，为公司的实际控制人。该公司于 1994 年 8 月 12 成立，法人代表杨国霞，注册资本 123,834 万元，公司类别为国有独资公司，经营范围（主营）：授权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交易；信息咨询、代理及中介服务。 武汉市国有资产监督管理委员会 100% 100% 武汉国有资产经营公司 武汉经济发展投资（集团）有限公司 65.90％ 28.28 ％ 5.82% 武汉商联（集团）股份有限公司 43.02% 武汉中商集团股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 报告期内从 是否在股东 公司领取的 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 变动 单位或其他 姓名 职务 报酬总额 别 龄 日期 日期 股数 股数 原因 关联单位领 （万元）（税 取薪酬 前） 郝健 董事长 男 43 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 5.57 否 熊佑良 董事、总经理 男 54 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 30.53 否 刘自力 董事、总会计师 男 44 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 23.50 否 朱定志 董事、副总经理 男 38 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 23.66 否 李涛 董事 男 35 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 0.00 是 薛玉 董事 女 39 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 10.37 否 李光 独立董事 男 54 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 3.00 否 赵曼 独立董事 女 57 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 3.00 否 唐建新 独立董事 男 44 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 3.00 否 肖书钢 监事会主席 男 58 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 23.02 否 陈建军 监事 男 40 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 0.00 否 杨俊汉 监事 男 48 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 0.00 是 任渠 监事 女 45 2009/06/10 2012/06/10 6,075 4,556 解禁卖出 7.86 是 牛波霞 监事 女 43 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 9.14 否 副总经理、董事 2009/06/10 易国华 男 46 2012/06/10 0 0 / 23.32 否 会秘书 李鸽珍 副总经理 女 55 2009/06/10 2012/06/10 0 0 / 23.67 否 合计 - - - - - 6,075 4,556 - 189.64 - 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 注： 公司于 2009 年 6 月 10 日召 2009 年第一次临时股东大会，审议通过《公司关于董事会换届的议案》，选举郝健、熊佑良、刘自力、朱定志、李涛、赵曼、李光、唐建新等8人为公司第七届董事会董事。薛玉为职工董事。严规方因年龄原因不再担任公司董事；黄家琦、胡爱民因工作原因不再担任公司董事。审议通过《公司关于监事会换届的议案》，选举肖书钢、杨俊汉、陈建军为公司第六届监事会监事；宋求明不再担任公司监事。牛波霞、任渠为职工监事。 （二）现任董事、监事和高级管理人员的主要经历和除在股东单位外的其他单位的任职和兼职情况 董事长： 郝健，男，43 岁，中共党员，硕士，助理研究员。历任武汉工业大学材料系团委书记、科研处信息科科长，武汉国有资产经营公司部门经理、团委书记、董事会秘书、总经理助理兼华汉投资管理有限公司董事长，武汉市武昌区人民政府副区长（挂职），现任公司董事长、党委书记。 董事、总经理： 熊佑良，男，54 岁，研究生学历，经济师。历任武汉中心百货商店柜长、团委书记，武汉市第一商业局科长，武汉市商业管理委员会副处长、处长，现任公司董事、总经理。 董事、副总经理： 朱定志，男，38 岁，大学本科学历，高级经营师。历任中商集团经理办公室秘书、主管，中南商业大楼经理办公室副主任、针棉商场副经理，公司人事教育部副部长，集团和记实业开发公司副总经理，公司党政办公室主任、企业文化中心总经理、人力资源中心总经理，总经理助理，平价超市连锁公司总经理、党委书记。现任公司董事、副总经理。 董事、总会计师： 刘自力，男，44 岁，研究生学历，高级会计师，注册会计师。历任中南商业大楼财务审计部会计、主管、副部长、部长、副总会计师，现任公司董事、总会计师。 董事： 李涛，男，35 岁，中共党员，博士研究生（在读），高级经济师。历任华中农业大学教师，湖北省农业机械管理局公务员，武汉国有资产经营公司部长、董事会秘书，现任武汉商联（集团）股份有限公司投资策划部经理。 薛玉，女，39 岁，中共党员，研究生学历，高级经营师。历任公司企业管理部主管、证券部经理、科技发展中心、资金财务中心副总经理，现任公司职工董事、办公室主任、集团工会副主席、证券事务代表。 独立董事： 赵曼，女，57岁，中共党员，经济学博士、教授、博士生导师。2006年享受国务院政府津贴。现任中南财经政法大学公共管理学院院长。社会兼职有教育部社会科学委员会委员，国家教育部人文社科重点研究基地武汉大学社会保障研究中心学术委员会主任，中国劳动保障学会常务理事、学术委员会委员、湖北省劳动和社会保障学会副会长、湖北省人民政府咨询委员会委员，武汉市人民政府决策咨询委员会高级特约研究员，马应龙、广田集团等十余家上市公司或大型企业的管理顾问。2008 年 5 月起出任公司独立董事。 李光，男，54岁,中共党员，教授，博士生导师。1993 年享受国务院政府津贴。现任武汉大学发展研究院常务副院长。社会兼职有中国科学学与科技政策研究会副理事长、武汉市人民政府决策咨询委员会委员、湖北省人民政府咨询委员会委员、中共武汉 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告市委及市政府领导联系专家、武汉市人民政府科技专家委员会委员，三特索道独立董事。 2008 年 5 月起出任公司独立董事。 唐建新，男，44岁，中共党员，经济学博士、教授、博士生导师。现任武汉大学经济与管理学院会计系系主任。社会兼职有湖北省会计学会理事、湖北省审计学会副会长、湖北省内部审计师协会常务理事、湖北省国有企业业绩考核专家咨询组成员。2008 年 5 月起出任公司独立董事。 监事会主席： 肖书钢，男，58 岁，大专学历。历任湖北省汉口和记蛋厂加工厂六车间副主任、主任，汉口蛋厂党委副书记、副厂长、厂长，中南商都副总经理、党委委员，中南实业公司总经理兼党总支书记，公司副总经理，现任公司监事会主席、公司纪委书记、党委副书记。 监事： 陈建军，男，40 岁，中共党员，大专学历，高级经营师。历任武汉中心百货大楼财务科文员、监察审计部部长助理、副部长、部长，企业管理部长，现任武汉商联（集团）股份有限公司监事室主任。 杨俊汉，男，48 岁，中共党员，研究生学历，经济师。历任中国工商银行十堰分行信贷员，工商银行湖北省信托投资公司投资租赁部副经理、经理，工商银行湖北省分行直属支行资金营运部经理，现任中国华融资产管理公司武汉办事处资产经营部经理。 牛波霞，女，43 岁，中共党员，大专学历，注册会计师，历任中南商业大楼会计、副科长，公司监督管理中心审计室主任、副总经理，现任中商百货连锁公司副总会计师、百货总店副店长。 任渠，女，45 岁，大学本科学历。历任中南商业大楼统计、出纳、会计，中南商业大楼内部银行主管、财务部主管、公司监督管理中心主管，现任公司监督管理中心总监助理。 副总经理、董事会秘书： 易国华，男，46 岁，大学本科学历，高级经营师。历任中南商业大楼商场会计、财务科科长、中商集团储运公司经理，公司财务部主管、副部长，公司企业发展中心总经理，科技投资中心总经理，现任公司副总经理、董事会秘书。 副总经理： 李鸽珍，女，55 岁，大学本科学历，经济师，高级经营师。历任武汉中心百货商店营业员、柜长、人事干事、部门副经理，中南商业大楼商场副经理、经理、现场管理部部长、总经理助理，中商集团供配货中心副总经理，中南商都总经理，中南商业大楼总经理，现任公司副总经理并兼任公司百货连锁公司总经理、党委书记。 （三）公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定，按照公司制定的《中商集团经营者薪酬管理办法》实施。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员 在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额合计为人民币 180.64 万元。具体报酬情况详见“董事、监事和高级管理人员基本情况表”。 3、公司给予独立董事每人每年叄万元的津贴；独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按公司章程行使职权所需的合理费用据实报销。 4、董事李涛，监事陈建军、杨俊汉未在公司领取报酬，分别在其股东单位领取报酬。 （四）报告期内离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内董事变动情况 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 ☆ 本报告期内，鉴于公司第六届董事会任期已满，经公司提名及薪酬与考核委员会提名，公司于2009年5月22 日召开的2009年第一次临时董事会审议，并提交公司于2009 年6月10 日召开的2009年度第一次临时股东大会审议通过，选举郝健、熊佑良、刘自力、朱定志、李涛、赵曼、李光、唐建新等8人为公司第七届董事会董事，其中：赵曼、李光、唐建新为独立董事。本届董事会设职工董事一名，公司于2009年4月16日召开的五届一次职工代表大会选举薛玉为职工董事。 2、报告期内监事变动情况 本报告期内，鉴于公司第五届监事会任期已满，公司于2009 年5 月22 日召开的2009 年第一次临时监事会审议，并提交公司于 2009 年 6 月 10 日召开的2009 年度第一次临时股东大会审议通过，选举肖书钢、杨俊汉、陈建军为公司第六届监事会监事；同时公司于2009 年4 月 16 日召开五届一次职工代表大会，选举牛波霞、任渠为第六届监事会职工监事。 3、报告期内聘任高级管理人员情况 鉴于公司部分高级管理人员聘期已满，经公司董事会提名及薪酬与考核委员会提名，公司于2009年6月10日召开的第七届董事会第一次会议审议，同意续聘熊佑良为公司总经理，续聘易国华、朱定志、李鸽珍为公司副总经理，刘自力为公司总会计师，任期三年。 二、2009 年度公司人员结构情况 截止2009 年底，公司在册员工7,223 人，离退休人员 1,762 人。其中：学历构成情况 学历 人数 比例（%） 本科及以上 431 5.97 大专 1,508 20.88 中专（高中）、初中及以下 5,284 73.15 技术职称构成情况 职称 人数 比例（%） 高级 45 0.62 中级 86 1.19 初级 131 1.81 岗位构成情况 岗位 人数 比例（%） 管理人员 376 5.20 专业技术人员 151 2.09 销售人员 3,877 53.68 第六节 公司治理结构一、公司的治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，保持公司健康稳定发展。公司股东大会、董事会、监事会的运作与召集、召开均严格按照《公司章程》等有关规定程序执行，维护了公司的整体利益，努力降低风险，公平对待所有股东，同时加强信息披露工作，做好投资者关系管理工作。 报告期内公司完成了董事会、监事会换届，重新调整确定公司董事会下设三个专门 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告委员会即战略和发展委员会、审计委员会、提名及薪酬与考核委员会的委员。不断完善公司组织架构，持续进行内部控制建设的深化与优化，加强了内部控制体系的建设。公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》要求，结合实际情况， 对《公司章程》有关条款予以完善和补充，并经2008 年度股东大会审议通过；根据（中 国证券监督管理委员会公告〔2009 〕34 号）及有关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，制定了《公司内幕信息知情人登记制度》、《公司外部单位报送信息管理制度》、《公司年报重大差错责任追究制度》、《公司年度报告工作制度》、《公司年报报告制度》，并提交公司第七届董事会第四次会议审议。 报告期为进一步理顺投资关系，公司按业务专业化经营的要求构建母子公司两级法人体制，投资设立全资子公司武汉中商平价超市连锁有限责任公司，同时注销原平价连 锁分公司，提升了平价超市发展的决策和运营的效率，有效降低与化解公司的经营风险。 报告期，公司深入推进中国证监会“上市公司治理整改年”活动，认真梳理公司在 2007 年、2008 年专项治理活动中的自查、整改情况，根据证券监管部门公司治理专项活动要求，公司治理专项活动已基本到位，现存“公司与第一大股东控制的企业之间存在从事相同、相似业务的情况，存在同业竞争问题” 尚在推进之中。公司已将上述问题告知第一大股东武汉商联（集团）股份有限公司，第一大股东表示：根据研究和论证的过程中的实际困难，启动三家公司业态重组与整合的总体条件尚需进一步创造，在首要保证上市公司稳定经营、保证广大投资者及公司职工利益的前提下，将严格按照相关法律法规的程序和信息披露规则，适时通过多种方式对业态进行调整、整合，进一步提高上市公司在市场上的竞争力。 报告期，为提高董事、监事、高级管理人员规范运作的意识，进一步增强其利用资本市场、规范公司运作的业务水平，公司积极组织董事、监事、高管人员参加了由湖北证监局及深圳证券交易所组织的培训，促进董事、监事、高管人员更加忠实、勤勉地履行职责，提高公司决策和管理水平。 目前，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。公司将一如既往地按照中国证监会、湖北证监局和深圳证券交易所的要求，不断增强公司治理意识，通过建立一种长效机制，将公司治理活动成果落实到公司决策、执行、监督的各个环节，落实到每一项规章制度，落实到经营管理的具体细节上。 二、独立董事履行职责情况 公司制定了《独立董事制度》、《独立董事年报工作制度》等相关制度，对独立董 事的任职条件、选举程序、工作职责及权利义务等予以明确，为独立董事切实发挥独立作用，行使监督职责夯实了制度基础。报告期，公司 3 名独立董事认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责，勤勉尽责，积极参加董事会会议，对会议议案进行认真审议，对公司董事及高管选聘、对外担保等事项发表独立意见，在公司收购出售资产、对外投资等事项决策过程中，能独立、审慎、客观地进行判断，充分论证对外投资的可行性，为董事会形成科学、客观的决策，为公司的良性发展发挥了重要作用，公司认真听取并采纳独立董事意见，进一步提高公司的治理水平。同时，独立董事重视发挥在年报工作中的监督作用，认真学习年报工作相关文件，及时听取管理层汇报经营发展情况和财务状况，多次与审计机构沟通讨论重大审计事项，保障审计结果客观、公正，切实维护了公司和全体股东的合法权益。报告期内，没有发生独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席(次） 缺席（次） 赵曼 8 8 0 0 李光 8 8 0 0 唐建新 8 8 0 0 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告三、公司内部控制自我评估 （一）公司内部控制自我评估报告 公司根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，对公司内部控制的有效性进行了审议评估，并出具了《公司内部控制自我评价报告》(详见公司同时在巨潮资讯网披露的《武汉中 商集团股份有限公司2009 年度内部控制自我评价报告》，该报告已经公司董事会审议 通过。 （二）全体独立董事对公司内部控制自我评价的审阅意见 报告期内，公司修订完善了《公司章程》，内部控制制度体系进一步健全完善，符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按各项内部控制制度的规定进行，公司对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，能够保证公司的经营管理正常进行，具有合理性、完整性和有效性。公司《内部控制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司内部控制的实际情况。 （三）公司监事会对公司内部控制制度自我评价的审阅意见 公司根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、深圳证券 交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知》的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司经营管理工作的正常进行，保护了公司资产的安全和完整；公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效；2009 年公司未有违反国家法律法规、规范性文件及公司内部控制制度的情形发生。监事会认为，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。四、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司建立了以目标责任制为基础的考评体系。2008 年年度股东大会重新修订完善了 《中商集团经营者薪酬管理办法》。报告期内，董事会提名及薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行考评，并按照规定执行薪酬标准。 公司目前尚未建立股权激励机制。五、与控股股东在人员、机构、财务、资产及业务上的“五分开”情况 1、报告期内，公司在人员、机构、财务、资产及业务上与控股股东武汉商联（集团）股份有限公司彻底分离。 2、公司办公机构和生产经营场所与控制股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营、合署办公的情况，不存在控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 3、公司设有独立的管理部门，配备了专职人员，制定了健全的管理制度和职责规范。公司除董事长郝健先生现兼任武汉商联（集团）副总经理外，公司其他高级管理人员均在本公司专职工作，未在武汉商联（集团）、国资公司或其关联方兼任任何职务。公司董事长未在武汉商联领取薪酬，而与其他高管一起在公司领取薪酬。 4、公司资产完整，独立拥有商标等无形资产，拥有独立的经营系统、辅助经营系统和配套设施，公司的采购和销售系统均由公司独立拥有。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 5、公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行开有独立账户，独立依法纳税，并制定了财务管理制度及权责规范，有效地保障了财务核算的真实、准确、完整。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开两次股东大会——2008 年度股东大会和 2009 年度第一次临时股东大会。 公司2008 年年度股东大会于2009 年 5 月7 日召开。此次股东大会决议公告于2009 年 5 月 8 日同时刊登在《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。 公司2009 年第一次临时股东大会于2009 年6 月 10 日召开。此次股东大会决议公告于 2009 年 6 月 11 日同时刊登在《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。 第八节 董事会报告一、报告期内公司的经营情况 （一）经营状况回顾 1、市场环境状况 2009 年面对金融危机带来的不利影响，武汉市认真贯彻中央、省关于“扩内需、稳外需、保增长、保民生”的政策精神，迎难而上，危中寻机，保持了经济工作平稳较快发展，其中社会消费品零售额保持稳定增长，社会消费品零售额首次突破2,000亿元大关，实现2,164.1亿元，同比增长17%。在此大环境下，公司认真查找制约企业发展的突出问题，以全面提高经营质量为抓手，全力扩销保增长，苦练内功强管理，大力推进企业科学发展，全面完成董事会年初确定的各项经济指标和工作目标。 2009 年，公司实现营业总收入33.63亿元，同比增长6.40 %，实现利润总额7,313.31 万元，同比增长33.63 %，归属于母公司的净利润5,190.55万元，同比增长35.22%。 2、报告期内所做的主要工作 （1）中商百货连锁公司继续推进战略联盟的建设，以总部为核心，在调整中加大对异地门店的重点品牌输出，九大百货门店品牌共有率已达到了50％以上。努力提高经营品质，百货总店按品类规划、品牌升级、AB馆一体化管理，重点扩大珠宝、女鞋、化妆区域，打造出面积 3,000 平方米、拥有品牌 45 个的精品女鞋区，十六个知名品牌黄金珠宝专卖场。狠抓营销，加大VIP、会员特惠频率，会员销售同比增长45.57%；抓服务创效和团购扩销。进一步加强网上商城的建设，整合现有资源，七地九店实现VIP一体化管理。 （2）平价连锁公司武汉市内门店稳中求变，通过调整进行挖潜，提高创效能力。继续巩固黄石区域发展，保持当地超市业态龙头地位。荆州区域通过改造、调整，公安、京山、荆门等店的销售及毛利都取得了明显的增长。在供应链建设上，扩大源头采购、自营、自采范围，加强多功能供应链建设，与多家国际国内知名公司建立了新型的战略伙伴关系；完善门店多功能服务项目105个和奖励卡增值功能，满足顾客一站式购物，提高了吸客驻客能力和客单价，较好地巩固了消费市场。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 （3）武汉中商团结销品茂管理有限公司以“调整、巩固、完善、提升”为指导思想，深入进行招商调整、逐步完善营运管理、大力开展整合营销，店铺出租率、面积出租率分别达到99.58%、99.85%，全年营业收入和利润指标同比增长。 （4）突出重点区域，实施集约发展，连锁规模扩张稳步推进。整合了与连锁总部的网点开发职能，着眼市场成熟区域的开发，2009年新开平价卖场1个，2个新店进入开业筹备期，储备几十个网点资源，为2010年的扩张发展奠定了基础。 （5）推进公司治理，进一步优化了企业经营管理体制与机制。顺利完成六届董事会、五届监事会的换届工作；按专业化要求将平价连锁分公司改为全资子公司运作；完成了中江房地产公司、新都会装饰公司等控股子公司的股权集中手续，进一步理顺了分、子公司的股权结构以及合资、控股企业的管理关系，为公司全面体制创新打下了良好基础。 3、公司主营业务经营状况公司报告期内主要业务构成： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 商业零售 305,704.23 268,309.72 12.23% 6.48% 7.50% -0.84% 其他 13,270.81 5,869.61 55.77% 12.41% -4.90% 8.05% 合计 318,975.04 274,179.34 14.04% 6.72% 7.21% -0.39% 本公司主营业务及结构在报告期内未发生较大变化。 （二）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(占净利润的10%) 单位：（人民币）万元 企业名称 注册资本 主营业务 营业收入 净利润 武汉中商广场管理有限公司 5,000 物业管理、商业零售批发、仓储 36,722.83 1,275.99 武汉中商徐东平价广场有限公司 1,818 商品销售 33,558.88 661.46 （三）主要供应商、客户情况 公司主要从事商业零售及批发业务，客户为城乡居民，本报告期内公司向前五名供应商合计采购金额为4.5亿元，占采购总额的16.08%。 （四）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势、面临的市场竞争格局及可能的影响程度 公司所处行业为零售业。2009 年中国零售业经受住了考验，走出了危机，2010年，国家将努力保持宏观经济政策的连续性和稳定性，实施积极的财政政策和有针对性的灵活货币政策，努力保持经济平稳较快发展，搞活流通扩大消费的工作将在2009 年的基础上继续深化，在居民收入增长、消费升级和促进内需力度加大的背景下，全国社会消费零售总额将持续提升，国家、省、市将出台更多扶持流通业发展的政策，同时，随着武汉被确定为我国中部地区的中心城市，东湖高新被国务院批准为全国第二个“国家自主创新示范区”，武汉被授予“国家创新型试点城市”，为武汉的改革发展提供了新机遇，省内武汉城市圈的整合建设步伐加快，都将为零售业的发展带来新的机会。 武汉由于特殊的地理位置，商业竞争异常激烈，外资不断涌入并逐步向省内二级城市渗透，一批国内知名百货连锁企业也将进驻武汉市场，旧城改造的加快使一批大型综合商业设施动工建设或将建成吸引了各类投资者的进入，未来传统百货业将受到冲击或被超越；国内外零售巨头也加快了并购整合的步伐，零售业贴身竞争的激烈程度越来越高，超市业市场竞争进一步加剧；在线消费，网购的快速增长等，使公司仍将面临较大的压力。总的看来，机遇明显大于挑战。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 2、公司发展战略 进一步集聚资源，做强做大商贸主业优势业态，形成企业的产业特色推进区域多业态集约发展；打造区域领先优势坚持连锁精细化战略，继续着力提高连锁运营质量和创效能力；创新人才机制，建设支撑企业未来发展的人才队伍；以科技兴企为动力，提高连锁经营的信息化水平；以差异化为基本竞争战略，提升企业核心竞争力；加强资产营运与资本运作，恢复企业再融资功能。 3、新年度的经营计划 贯彻中央扩内需、调结构、促增长、保民生的经济工作方针，千方百计扩大销售、创造利润、稳定队伍；以集团近中期发展战略要点为指南，着眼企业的长远发展，大力调整经营结构，优化资产质量，创新体制机制，力争用三年的时间彻底解决影响企业发展的几个突出问题，将企业引入又好又快的发展轨道。 主要工作举措： （1）加快发展百货业，进一步找准各店定位，向内提升突破。对原有老店择机进行升级扩建，优化货品结构，提高单位坪效，向高品质、高定位方向发展。对仍处在市场培育期的门店，加快调整，尽快实现增盈减亏。 （2）推进平价超市精细化发展，在业态上做出特色，提高经营质量和赢利水平。突出大卖场、社区超市、百货店附属高端超市（优品汇）三种业态，区别不同的经营定位、商品结构和盈利模式，确保各门店的盈利水平普遍提高。 （3）做强武汉销品茂，按照“时尚、流行、青年”的定位，继续加大招商调整力度，优化结构，提升档次；加强营运管理，创造良好经营环境；积极优化资产、负债结构，壮大资本实力。 （4）加强多级强势商圈建设，推进区域多业态集约发展。进一步壮大武汉市内中南路、徐东路两大主力商圈力量，提升市场份额和吸客能力；新店选址发展的重心放在武汉市，进一步做实武昌区域，加快进入汉口中心区域，战略布点汉阳区域；省内将黄石-大冶、十堰、荆门、襄樊等区域作为网点发展的重点区域。十堰“文贸”改建、中南路总店扩建等重大项目要有显著进展。 （5）以组织结构调整为切入点，调整优化连锁经营和管理体制，持续加强供应链、物流、信息化平台和网络三大连锁支撑体系建设，进一步强化资源整合共享，增强门店营运水平，着力提高连锁经营质量，有效提升创效水平及市场竞争力。 （6）进一步加强基础管理，包括企业战略管理，财务管理、人力资源管理、内控内审等，提高企业管理水平。 4.对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的主要风险因素 （1）宏观环境风险：2010年，总的经济形势仍是恢复性的增长，但我国未来经济走势的不确定性因素依然较多，国家的金融、税收政策以及宏观经济形势的变化都可能直接影响消费者的消费预期，影响整个社会的购买力或购买愿望，从而间接影响到公司的经济效益。 （2）市场风险：随着竞争格局的加剧，新的商圈及大型商业综合体不断出现，可能对公司现有门店产生一定冲击；公司进驻新的目标市场，对当地消费市场特点、消费者偏好的判断可能存在偏差，可能对新项目运作造成一定影响。 （3）财务风险：公司经营规模日益壮大，新项目、储备项目陆续开始建设，对资金需求和财务管理提出了更高的要求。 （五）报告期公司无会计政策、会计估算的变更和会计差错更正事项。 二、报告期内公司的投资情况 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 报告期末，公司长期投资的余额为5,525.34万元，比年初减少1,045.37万元,主要系减少对武汉新圣龙商务酒店管理有限公司的投资1,380万元。 （一）本报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内。 （二）报告期内公司无非募集资金投资情况。 三、公司财务状况和经营成果分析 单位：（人民币）元 项目 2009 年 2008 年 +% 总资产 2,495,568,561.05 2,380,063,407.69 4.85 长期负债 389,242,404.78 276,956,767.40 40.54 股东权益(不含少数股东) 605,411,251.80 550,377,741.97 10.00 营业收入 3,363,387,993.88 3,161,008,481.85 6.40 利润总额 73,133,115.58 54,726,830.78 33.63 归属于母公司所有者的净利润 51,905,470.12 38,384,933.43 35.22 现金及现金等价物净增加额 110,875,867.12 9,165,859.46 1,109.66 注：现金及现金等价物净增加额较同期上升 1,109.66%，主要是筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 （一）报告期资产构成情况 单位：（人民币）元 资产负债表项目 期末数 期初数 增减比例% 一年内到期的非流动资产 32,529,656.80 29,805,094.70 9.14 可供出售金融资产 1,849,619.10 707,069.58 161.59 长期待摊费用 71,931,985.41 94,752,783.62 -24.08 应付票据 30,000,000.00 11,406,869.91 163.00 一年内到期的非流动负债 0.00 3,000,000.00 -100.00 增减变动说明： 1、一年内到期的非流动资产本期发生额较上年同期增长9.14%，主要是新开门店新增工程款； 2、可供出售金融资产本期发生额较上年同期上升 161.59%，主要是持有上市公司股票的公允价值上升； 3、长期待摊费用本期发生额较上年同期减少 24.08%，主要是工程款及装修款本年摊销费用增加； 4、应付票据本期发生额较上年同期增长 163.00%，主要是采购商品开具的银行承兑汇票增加； 5、一年内到期的非流动负债本期发生额较上年同期下降-100%，主要原因无一年内到期的非流动负债。 （二）报告期公司费用情况 单位：（人民币）元 项目 2009年 12月31 日 2008年 12月31 日 增减比例（%） 销售费用 31,521,146.68 32,681,059.10 -3.55 管理费用 430,195,477.22 425,175,348.81 1.18 财务费用 48,660,748.29 64,019,349.21 -23.99 增减变动的主要原因: 1、销售费用本期发生额较上年同期减少3.55%,主要是耗材费支出等项目同比减少； 2、管理费用本期发生额较上年同期增长1.18%,主要是职工薪酬费用及摊销费用等增加； 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 3、财务费用本期发生额较上年同期减少23.99%,主要是贷款的平均利率低于同期。 （三）报告期现金流量表构成情况 单位：（人民币）元 项目 本期数 上期数 增减比例（%） 现金及现金等价物净增加额 110,875,867.12 9,165,859.46 1,109.66 经营活动产生的现金流量净额 197,553,651.07 273,215,851.80 -27.69 投资活动产生的现金流量净额 -136,709,111.98 -124,006,512.52 -10.24 筹资活动产生的现金流量净额 50,031,328.03 -140,043,479.82 135.73 五、资金筹措和运用计划 公司一是对照中国证监会关于上市公司再融资所应具备的条件要求，做好各项准备工作，包括设计资本市场的融资预案、策划符合经济产业政策和商贸主业发展有关的高效益投资项目等；二是采取自身积累、银行信贷等多种形式筹资，实现筹资渠道的多元化，使筹资工作更好地为公司发展服务。 六、董事会的日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司召开了8次董事会，具体情况如下： 1、2009 年4 月 8 日召开了第六届董事会第十一次会议，本次董事会决议公告刊登在 2009 年 4 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。 2、2009年4月23 日公司以通讯表决方式召开了第六届董事会第十二次会议，本次董事会决议公告刊登在2009年4月25日的 《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。 3、2009 年 5 月 22 日公司以通讯表决方式召开了 2009 年第一次临时董事会，审议通过了《公司关于董事会换届的议案》、《公司关于召开 2009 年第一次临时股东大会的议案》。 4、2009年6月10 日召开了第七届董事会第一次会议，本次董事会决议公告刊登在 2009 年 6 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。 5、2009年8月18 日召开了第七届董事会第二次会议，本次董事会决议公告刊登在 2009 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。 6、2009 年 9 月 16 日公司召开了 2009 年第二次临时董事会，审议通过了《公司关于向汉口银行股份有限公司申请授信的议案》。 7、2009 年 10 月 27 日以通讯表决方式召开了第七届董事会第三次会议，本次董事会决议公告刊登在 2009 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。 8、2009年12月24日公司以通讯表决方式召开了2009年第三次临时董事会，审议通过了《公司关于进一步理顺管理体制的议案》、《公司关于向招商银行股份有限公司申请授信的议案》。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依法、诚信、认真地执行了股东大会的各项决议。股东大会通过的决议，均得到了落实。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 1、公司董事会审计委员会工作情况 报告期内，公司董事会审计委员会勤勉尽责，监督公司内部审计制度及实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，督促会计师事务所审计工作。 公司董事会设立审计委员会。董事会审计委员会由 3 名董事组成，独立董事李光、唐建新，董事刘自力，其中召集人由具有会计专业资格的独立董事唐建新担任。 报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定，认真勤勉地履行职责： （1）认真阅读中国证监会（2008）48 号公告、（2009）34 号《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》，及深交所《关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》要求，与公司审计机构――武汉众环会计师事务所有限责任公司就公司 2009 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排等进行磋商后，制定了关于审计公司 2009 年年度报告的工作规程； （2）在武汉众环年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务报表，并出具了书面审议意见； （3）武汉众环年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交时间等问题进行了沟通和交流； （4）武汉众环年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2009年度财务会计报表，并形成书面审议意见； （5）在武汉众环出具 2009 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对武汉众环从事公司本年度的审计工作进行总结，并就公司财务会计报表以及关于下年聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2．审议公司 2009 年年度财务报告的工作情况 ☆ （1）公司审计委员会根据深交所《关于做好上市公司 2009 年年度报告的通知》及中国证监会（2008）48 号公告、（2009）34 号《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》等相关法规规定，1月 4 日，与公司审计机构武汉众环会计师事务所有限责任公司就公司2009 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排、审计重点等工作进行了沟通与协商，确定了公司 2009 年年报编制及披露工作计划安排。 （2）审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表审计意见 公司董事会： 我们审阅了公司2010年1月15 日提交的财务报表，包括截至2009年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及部分财务报表附注资料。 我们按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》、《企业会计准则第 1 号－存货》等 38 项具体准则的具体规定，对会计资料的真实性、完整性以及财务报表是否按照新会计准则编制等问题给予了重点关注。 通过与公司财务总监、相关财务人员、管理人员的沟通，对公司相关会计凭证的查验及财务数据生成程序软件的测试，我们认为：公司所有交易均已记录、交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大会计差错、大股东占用公司资金、违规担保及关联交易等情况。 鉴于本次财务报表初步审阅时间距年度报告审计尚有一段时间，提请公司重点关注并严格按照新会计准则予以调整，关注资产负债率、资产减值准备、权益交易下的经济利益确认、递延所得税资产确认、收入确认及计量、利润表的变化、合并类型及范围的确认等方面的财务核算、其他应付款和其他应收款、投资性房地产和固定资产划分等问题，以保证财务报表的真实、完整。 3、审计委员会对年审注册会计师出具初步审核意见后的财务会计报表审计意见 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2010 年 3 月 11 日提交的，经年审注册会计师出具初步审计意见后的财务报表，包括截至2009年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及部分财务报表附注资料，并重点关注了公司经本次年审后财务报表的调整部分。通过与年审注册会计师的沟通，以及对有关帐册及凭证补充审阅后，我们认为： 保持原有的审计意见，并认为公司财务报表已按照新会计准则及公司相关财务制度的规定编制，真实、准确的反映了公司 2009 年度的财务状况及经营成果等情况。公司管理层已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关联交易等重要事项在 财务报表附注中予以披露。 4、审计委员会关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事公司本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 2010 年 1 月4 日，我们与公司审计机构――武汉众环会计师事务所有限责任公司年审小组就公司 2009 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排等进行磋商后，制定了关于审计公司2009 年年度报告的工作规程。 2010 年 1 月5 日，按照工作规程中的时间安排，审计人员进场进行了年审工作，年审小组完成了纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。根据中国证监会公告[2009]34号、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）、公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010年修订）等的有关规定，武汉众环会计师事务项目成员就报表合并、会计处理、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司及审计委员会作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，为年审注册会计师出具公允的审计结论提供了更为成熟的判断。 在审计过程中，我们与武汉众环项目负责人积极沟通，随时了解审计进度。并于2010 年2 月8 日、3 月5 日进行了两次进度督促沟通，年审注册会计师对公司的审计工作按照审计安排如期进行，进度正常。 2010 年 3 月 11 日，我们就年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表的重点内容与武汉众环会计师事务所有限责任公司项目负责人进行了充分的沟通：一是公司所采用的会计政策、会计估计和财务报表披露的看法；二是公司内部控制机制的建设情况，着重强调加强风险控制。年审注册会计师就以上问题均给予了充分肯定，并出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，武汉众环会计师事务所有限责任公司年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定，较好的完成了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任。所出具的审计报表能充分反映公司 2009 年度的财务状况、经 营状况和现金流量情况，出具的审计结论符合公司实际情况。 5、审计委员会关于2010年度聘请会计师事务所的决议 武汉中商集团股份有限公司董事会审计委员会于 2010 年 3 月 19 日 9：30 在公司 47 楼会议室召开会议。会议应到3人，实到3人，审计委员会召集人唐建新先生主持了会议。全体审计委员会委员一致通过了以下议案： （1）公司2009年度财务会计报告； （2）关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告； 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 （3）武汉众环会计师事务所有限责任公司自 2000 年至今为本公司会计审计机构，多年来本着诚信、认真的原则，高质量完成了公司财务报告的审计工作，从而使双方建立了较好的合作关系。提议继续聘任该公司为本公司2010年度会计审计机构。 以上议案须提交公司董事会审议通过。 （四）公司董事会提名及薪酬与考核委员会履职情况 董事会提名及薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，由3名董事组成，独立董事赵曼、唐建新，董事熊佑良，召集人由独立董事赵曼担任。 报告期内，董事会提名及薪酬与考核委员会成员勤勉尽责，按照公司制定的《提名及薪酬与考核委员会实施细则》和《中商集团经营管理者薪酬考核办法》有关规定，根据公司主要财务指标和经营目标的完成情况，对公司董事、监事及高级管理人员进行考核。2009年4月3日公司第六届董事会提名及薪酬与考核委员会召开第四次会议，审议通过了《公司关于董事及高级管理人员2008年薪酬兑现方案》、《中商集团经营管理者薪酬考核办法》，并提交公司董事会、股东大会审议通过。 七、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经武汉众环会计师事务所审计，公司2009年度母公司实现净利润110,375,802.58 元，加上年初未分配利润3,914,103.77元，提取 10%法定盈余公积金 11,037,580.26 元，可供股东分配的利润为 103,252,326.09 元。根据公司财务状况、经营成果和现金流量的实际情况，为满足公司重大项目的资金需求，保证公司可持续发展，经公司董事会研究，决定 2009 年不进行现金利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司未分配利润滚存至下一会计年度。该预案须提交公司2009年度股东大会审议通过。 该预案须提交公司2009年度股东大会审议通过。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 分红年度合并报表中归属于上市 占合并报表中归属于上市公司股东 分红年度 现金分红金额（含税） 公司股东的净利润 的净利润的比率 2008 年 0.00 38,384,933.43 0.00% 2007 年 0.00 32,892,964.07 0.00% 2006 年 0.00 15,413,234.50 0.00% 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00%八、其他事项 本年度公司信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 九、关联方资金往来及对外担保专项说明 (一)关联方占用资金情况的专项说明 公司审计机构武汉众环会计师事务所出具了《关于武汉中商集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》（众环专字[2010]086 号）。根据《资金占用情况表》，2009年度武汉中商公司控股子公司全年累计占用上市公司资金80,786.47 万元，其中：2009年全年累计经营性占用上市公司资金469.83万元，2009全年累计非经营性占用上市公司资金80,316.64万元。截止2009年12月31 日，武汉中商公司控股子公司共占用上市公司资金46,741.70万元，其中：经营性占用上市公司资金469.83元，非经营性占用上市公司资金46,271.87万元。 (二)公司独立董事对公司对外担保及关联方占用资金情况的独立意见 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 根据中国证监会有关规定，我们对武汉中商集团股份有限公司对外担保情况及关联方占用资金情况进行了仔细核查。我们认为： 1、公司报告期内为控股子公司提供担保额合计10,700万元。截止2009年12月31日，公司能按照《股票上市规则》的有关规定，没有对股东、实际控制人及其关联方或个人提供担保。 2、2009 年度，公司大股东及其附属企业没有占用公司资金。 第九节 监事会报告一、报告期内监事会的会议情况 2009年公司监事会依照《公司法》、《公司章程》及《证券法》有关规定，认真履行了股东大会赋予的职责，报告期内，本公司监事会召开了四次监事会会议。本报告期内，监事会成员参加了公司2008年年度股东大会、公司2009年第一次临时股东大会，列席了公司六届十一次、十二次、七届一次、二次、三次董事会和相关临时董事会。具体会议情况如下： （一）2009 年 4 月 8 日召开了第五届监事会第九次会议，审议通过了以下议案： 1、公司2008年度监事会工作报告； 2、公司2008年利润分配预案； 3、公司2008年年度报告正文及摘要； 4、公司关于修改章程部分条款的议案； 5、公司2008年度内部控制自我评价报告。 本次监事会决议公告于2009年4月11 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）2009 年 5 月 22 日召开了公司 2009年第一次临时监事会，审议通过了《公司关于监事会换届的议案》。 本次监事会决议公告2009年5月23 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。 （三）2009 年 6 月 10日召开了第六届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第六届监事会主席的议案》。 本次监事会决议公告于2009年6月11 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。 （四）2009 年 8 月 18 日召开了第六届监事会第二次会议，审议通过了《公司 2009 半年度报告及摘要》。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，依法运作。公司召开股东大会、董事会程序、决议事项合法合规，内部控制制度较为完善。公司董事及高级管理人员能认真落实股东大会决议，恪守职责，勤勉敬业，为公司的发展作出了努力，在执行公司职务和履行职责时无违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为发生。 （二）公司财务情况 公司财务部门能认真贯彻国家会计制度和相关财务准则，建立健全公司内部控制管理制度，使公司经营管理和财务制度得以有效结合，保障了公司股东的权益。财务报告经武汉众环会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金投入情况 报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内。 （四）收购、出售资产情况 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 报告期内公司在出售资产的过程中履行了规定的程序，未发现内幕交易情况，交易定价公平合理，没有损害中小股东利益或造成公司资产流失的情况发生。 （五）关联交易及对外担保情况 公司的关联交易事项，认真按照《公司法》、《公司章程》和深交所《股票上市规则》的规定，履行相关程序。报告期内，公司没有重大关联交易事项发生。 公司不存在控股股东及其他关联方违规占用资金情况，公司对外担保事项审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的规定。 （六）企业内部控制制度执行情况 公司能认真按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深交所《上市公司内部控制指引》文件精神，遵循内控的基本原则，经营效益不断提升，运行质量不断提高。内部控制制度执行情况良好。 第十节 重大事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。 公司与岳阳金虹置业有限公司（被申请人，以下简称金虹公司）房屋租赁合同争议案（详见2008 年年度报告）。2008 年我司在岳阳中院立案执行，岳阳中院裁定不予执行。我司将此案在岳阳中院申请重新审理，要求金虹公司双倍返还定金及预付租金共计 500 万元。一审判决金虹公司返还我司 100 万元。目前，我司已上诉湖南省高级人民法院，正在终审中。二、报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、报告期内，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的投资行为。 1、证券投资情况 单位：元 初始投资 期末持有 占期末证券总投资 序号 证券品种 证券代码 证券简称 期末账面值 报告期损益 金额（元）数量（股） 比例 （%） 1 股票 601299 中国北车 11,120.00 2,000 12,260.00 42.94% 1,140.00 2 股票 601117 中国化学 16,290.00 3,000 16,290.00 57.06% 0.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 44,431.47 合计 27,410.00 - 28,550.00 100% 45,571.47 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司股 报告期所有者 会计核算 股份 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 权比例 权益变动 科目 来源 可供出售金 600774 汉商集团 280,000.00 1.00% 1,849,619.10 0.00 856,912.14 购入 融资产 合计 280,000.00 - 1,849,619.10 0.00 856,912.14 - - 3、 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况 单位：元 所持对象 占该公司 期末 报告期 报告期所有者 会计核算 股份 初始投资金额 持有数量 名称 股权比例 账面值 损益 权益变动 科目 来源 长期股权 汉口银行 20,480,000.00 25,190,400 4.00% 20,480,000.00 0.00 0.00 购入 投资 合计 20,480,000.00 25,190,400 - 20,480,000.00 0.00 0.00 - - 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 本公司无其他参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 公司于2009年4月17日与武汉银沁商贸有限责任公司（以下简称“银沁商贸”）签订 《股权转让协议》，公司将所持有的武汉新圣龙商务酒店管理有限公司（以下简称“新圣龙公司”）30%的股权1,380万股转让给银沁商贸，转让价格为人民币1,320万元。转让完成后，公司不再持有新圣龙公司股权，本次股权转让不构成关联交易。截止目前， 股权转让登记手续已办理完毕。该决议公告刊登在 2009 年 4 月 25 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 五、报告期内公司无关联交易事项。 六、报告期内公司重大合同及履行情况 （一）托管、承包及租赁情况 1、2009年1月19 日，公司与武汉洪山区洪山乡人民政府北港村村民委员会签定了房屋租赁合同，租赁其位于洪山区武工大新校区西侧北港村项目地上一层至二层部分场地，总建筑面积6380平方米。租赁期为15年，第一年12元/月·平方米，第二年13.2 元/月·平方米，第三年25元/月·平方米。从第四年起，每三年递增5%。 2、2009年1月21 日，公司与武汉双环房地产开发有限公司签定了房屋租赁合同，租赁其位于武汉市武昌区徐东大街50号东湖·春树里一期裙楼地下1至地上6层部分，总建筑面积35000平方米。租赁期为20年，第一年至第三年38元/月·平方米，第四年至第十五年39元—51.8元/月·平方米，第十六年度至二十年根据人民币变化和市场情况另行协商。 3、2009年2月28日，公司与黄冈中商百货有限公司签定了房屋租赁合同，租赁其位于黄冈市赤壁大道2号黄冈中商百货房屋部分场地，总建筑面积4024.77平方米。租赁期为15年，第一至第二年10元/月·平方米，第三年至第四年12元/月·平方米，第五年至第六年15元/月·平方米，第七年至第十三年18元/月·平方米，第十四年至第十五年21元/月·平方米。 4、2009年2月28日，公司与湖北省军区珞珈山干休所签定了房屋租赁合同，租赁其位于武汉市洪山区八一路珞珈山干休所综合楼裙楼一层至三层部分的场地，总建筑面积7600平方米。租赁期为18年，第一至第3年38 元/月·平方米，第四年至第六年41.80 元/月·平方米，第七年至第九年 45.98 元/月·平方米，第十年至第十二年 50.58 元/月·平方米，第十三年至第十八年55元/月·平方米。 （二）重大担保 报告期内，公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求，除为公司下属控股子公司借款担保外未发生对外担保事项，公司没有为股东和实际控制人及其关联方提供担保。 单位：（人民币）万元 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保期 武汉中商广场管理有限公司 2009.03.20 1,000 2009.03.20-2010.03.19 武汉中商广场管理有限公司 2009.04.14 1,000 2009.04.14-2010.04.13 武汉中商广场管理有限公司 2009.10.28 1,700 2009.10.28-2010.10.27 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 武汉中商广场管理有限公司 2008.12.15 3,000 2009.12.15-2010.12.14 武汉徐东平价广场有限公司 2009.01.23 2,000 2009.01.23-2010.01.22 武汉徐东平价广场有限公司 2009.06.19 2,000 2009.06.19-2010.06.18 （三）报告期内公司不存在委托理财情况。 （四）报告期内其他重大合同 公司于 2009 年 9 月 21 日以通讯方式召开的 2009 年第二次临时董事会审议通过了 《公司关于向汉口银行股份有限公司申请授信的议案》。同意向汉口银行股份有限公司武珞路支行申请贷款授信壹亿捌仟万元，授信期限为壹年。 公司于 2009 年 12 月 24 日以通讯方式召开的 2009 年第三次临时董事会审议通过了 《公司关于向招商银行股份有限公司申请授信的议案》。同意向招商银行股份有限公司首义支行申请贷款授信叁仟万元，授信期限为壹年。 七、股权激励计划实施情况 报告期内，公司没有制定管理层股权激励计划。 八、报告期内公司或持股 5%以上的股东的承诺事项 2007 年 6 月 15 日，武汉商联承诺在成为公司第一大股东后，一是将继续履行国资公司在股权分置改革中所做的承诺，依法披露履行相关承诺事项的信息；二是过户后原需冻结的股份，仍由证券登记公司予以冻结，直至与该等股份相关的承诺事项履行完毕后办理解冻手续。 报告期内，武汉商联根据法律、法规和规章的规定，履行了法定承诺义务。 九、报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内经公司2008年度股东大会审议通过，公司续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司担任本公司 2009 年度财务会计报表（合并报表）的审计，同意支付该所 2009 年度审计费用总计 50 万元，公司不承担差旅费等其他费用。该审计机构已为本公司提供审计服务9年。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司亦未收到中国证监会及其派驻机构对公司出具的整改意见。 十一、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，接待了机构投资者、媒体和个人投资者的调研和来访。接待过程中，主要交流公司的基本情况、一般经营情况。未发生私下提前或向特定对象单独披露、透露公司未公开的重大信息，保证了信息披露的公平性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009/03/09 公司会议室 实地调研 投资者报研究部 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2009/04/29 公司会议室 实地调研 齐鲁证券等基金经理 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2009/05/05 公司会议室 实地调研 民族证券等基金经理 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 2009/08/13 公司会议室 实地调研 浙商证券程艳华、张宁 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 国泰君安许娟娟、联合证券丁 2009/09/01 公司会议室 实地调研 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 煜、招商基金周寒颖等 景顺长城苗凯洲、大成基金徐 2009/09/22 公司会议室 实地调研 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 雄晖等 2009/11/23 公司会议室 实地调研 招商证券杨夏 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2009/12/03 公司会议室 实地调研 信诚基金王世博 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2009/12/04 公司会议室 实地调研 联讯证券李训勇 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2009/12/11 公司会议室 实地调研 天隼投资公司孔超 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 2009/12/23 公司会议室 实地调研 国信证券吴美玉 介绍公司基本情况、发展规划和行业情况 第十一节 财务报告一、审计报告 审 计 报 告 众环审字(2010)127 号武汉中商集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉中商集团股份有限公司（以下简称“武汉中商”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2009 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是武汉中商管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武汉中商财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了武汉中商2009年12月31日的财务状况、合并财务状况以及2009年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 刘定超 中国注册会计师 马朝永 中国 武汉 2010年3月24日 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告二、会计报表（附后） 三、财务报表附注（2009 年 12 月31 日） （一）公司的基本情况 武汉中商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身武汉市中南商业大楼是经武汉市商业局批准，于一九八四年九月成立的国有企业。 一九八九年十二月三十一日，经武汉市经济体制改革委员会武体改[1989]78号文批准，武汉市中南商业大楼进行股份制改造，在武汉市中南商业大楼的基础上于一九九零年四月二十五日组建设立武汉中南商业（集团）股份有限公司。 一九九三年十二月二十九日，国家体改委以体改生[1993]238号文确认本公司为规范化股份制试点企业。一九九七年二月十九日，经武汉市经济体制改革委员会武体改[1996]21号文批准，本公司更名为武汉中商集团股份有限公司。 经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发（1997） 269号文审核批准，本公司社会公众股于一九九七年七月十一日在深圳证券交易所挂牌交易。 二零零六年四月三日，公司完成股权分置改革，原非流通股股东的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。分置改革方案实施后，截至 2009 年 12 月 31 日本公司股份总额为251，221，698股。其中，有限售条件的流通股股数为132,556股（含高管股 4,556 股），占公司总股本的 0.05%；无限售条件的流通股股数为 251,089,142 股，占公司总股本的99.95%。 本公司企业法人营业执照注册号为：4201001101148。 1．本公司注册资本251,221,698.00元 。 2．本公司注册地武汉市武昌区中南路9号。 3．本公司经营范围是：百货、日用杂品销售；超级市场零售；物流配送、仓储服务 （不含易燃易爆物品）；摄影、复印、干洗服务；字画装裱；房地产开发经营；房屋出租；物业管理；汽车货运；货物进出口、技术进出口、代理进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（以上经营范围中需专项审批的，仅供持有许可证的分支机构使用。） 4．本公司母公司为武汉商联（集团）股份有限公司，最终母公司为武汉国有资产经营公司。 5．本财务报告于2010年3月24 日经公司第七届第四次董事会批准报出。 （二）公司重要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 ☆ 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指企业持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 9、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 （5） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 10、应收账款坏账准备的确认和计提 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：公司对期末余额前5名的应收款项，确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：个别认定法或账龄分析法计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：账龄在三年以上，且难以收回的应收款项为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法：个别认定法或账龄分析法计提坏账准备。 （3）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 不予计提 不予计提 1－2年 5% 5% 2－3年 10% 10% 3年以上 20% 20% 其他计提法说明：有确凿证据证明无法收回的应收款项，全额计提。 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在途物资、出租开发产品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按先进先出法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五五摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 12、 长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 14、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 年 0-3 3.33-2.43 机器设备 5-14 年 0-3 20-6.93 运输工具 8-14 年 0-3 12.5-6.93 办公设备 5 年 20 专用设备 3-10 年 0-3 33.33-9.7 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 16、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在 同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 ☆ 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 18、长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 19、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。 企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 21、与回购本公司股份相关的会计处理方法 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。 22、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 23、政府补助的确认和计量 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 25、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售资产的确认标准 本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 27、主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 报告期内无会计政策变更事项发生。 （2）会计估计变更 报告期内无会计估计变更事项发生。 28、前期会计差错更正 报告期内无会计差错更正事项发生。 29、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 30、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司尚无年金计划。 （三）税项 增值税销项税率为分别为0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 营业税税率为营业收入的3%、5%。 城市维护建设费为应纳流转税额的7%。 教育费附加为应纳流转税额的3%。 城市堤防费为应纳流转税额的2%。 地方教育发展费为销售收入的1‰。 平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。 企业所得税税率为25%。 （四）企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 实质 从母公司所有 上构 少数股 者权益冲减子 成对 东权益 公司少数股东 子公 是否 中用于 分担的本期亏 子公司 业务性 期末实际出 司净 持股 表决权 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 合并 少数股东权益 冲减少 损超过少数股 类型 质 资额（万元） 投资 比例(%) 比例(%) 报表 数股东 东在该子公司 的其 损益的 期初所有者权 他项 金额 益中所享有份 目余 额后的余额 额 武汉中 物业管 全资 商广场 武昌区中 商品 理、商业 子公 5,000 5000 100% 100% 是 管理有 南路9 号 销售 零售批 司 限公司 发、仓储武汉中 商徐东 控股 商业零 洪山区徐 商品 平价广 子公 1,818 售、批发、 909 50% 50% 是 9,090,000.00 东路7 号 销售 场有限 司 商品展销公司 武汉中 江房地 全资 房地 武昌区中 房地产开 产开发 子公 产开 1,100 1100 100% 100% 是 南路7 号 发 有限公 司 发 司 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告黄冈中 控股 黄冈市赤 商百货 商品 商业零售 子公 壁大道 3,000 1530 51% 51% 是 4,323,702.26 有限公 销售 批发 司 56 号 司 武汉中 蛋品加 南和记 控股 江岸区胜 工、副食 工业 实业开 子公 利街315 1,000 品、农副 900 90% 90% 是 87,154.44 生产 发有限 司 号 土特加工 公司 销售 武汉中商旋风 全资 软、硬件 电子商 武昌区中 子公 服务 500 销售及咨 500 100% 100% 是 务科技 南路7 号 司 询 有限公司 武汉新 室内外装 都会装 全资 饰、装修、 武昌区中 施工 饰工程 子公 500 安装工程 500 100% 100% 是 南路7 号 企业 有限公 司 设计与施 司 工等 武汉中 商业零售 商团结 控股 武昌徐东 批发商品 商品 销品茂 子公 大街 18 19,169 展销、商 9776.19 51% 51% 是 38,882,279.28 销售 管理有 司 号 业服务场 限公司 地出租 武汉中 应用软件 商农产 全资 开发销 武昌区中 商品 品有限 子公 300 售、针纺 300 100% 100% 是 南路7 号 销售 责任公 司 织品农副 司 产品销售武汉中 商家电 全资 武昌区中 商品 连锁有 子公 980 家电连锁 980 100% 100% 是 南路7 号 销售 限责任 司 公司 武汉中 针纺织商平价 全资 武昌区中 品、百货、 超市连 商品 子公 山路341 3900 工艺美术 3900 100% 100% 是 锁有限 销售 司 号 品等零售责任公 兼批发 司 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 无。 2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 武汉中商平价超市连锁有限责任公司 39,000,000.00 （五）合并会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指2009年12月31日账面余额，年初余额指2008 年12月31日账面余额，金额单位为人民币元） 1．货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现 金 14,571,188.02 15,168,064.44 银行存款 507,238,568.30 430,416,648.18 其他货币资金 40,516,495.43 5,865,672.01 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 合 计 562,326,251.75 451,450,384.63 2．应收票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 105,000.00 100,000.00 合 计 105,000.00 100,000.00 3．应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 10,245,602.90 44.06 4,790,027.14 96.32 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 13,010,752.12 55.94 182,806.27 3.68 合 计 23,256,355.02 100.00 4,972,833.41 100.00 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 11,209,307.07 38.92 4,163,733.80 94.45 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 17,593,712.59 61.08 244,772.62 5.55 合 计 28,803,019.66 100.00 4,408,506.42 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 3,698,292.32 100.00% 停业 合 计 3,698,292.32 3,698,292.32 100.00% （3）本报告期实际核销的应收账款情况 是否因关联交易产 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 生 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 装修工程尾款 工程款 136,385.30 无法收回 否 合计 -- 136,385.30 -- -- （4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。 （5）应收账款金额前五名单位情况 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 ☆ 的比例(%) 武汉政和实业公司 非关联关系 4,654,414.75 3 年以上 20.01 襄樊众联金石家电有限公司 非关联关系 3,698,292.32 3 年以上 15.91 李建民 非关联关系 744,842.91 2 年至3 年 3.20 中国移动通信集团湖北有发公司荆州分公司 非关联关系 716,215.00 1 年以内 3.08 余化威 非关联关系 431,837.92 3 年以上 1.86 合计 -- 10,245,602.90 -- 44.06 4．其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 39,140,580.09 35.52 5,640,580.09 55.08 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 2,734,624.60 2.48 2,734,624.60 26.71 其他不重大 68,308,432.59 62.00 1,864,353.59 18.21 合 计 110,183,637.28 100.00 10,239,558.28 100.00 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 17,538,957.93 19.30 9,695,736.87 71.29 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 2,146,710.39 2.36 2,146,710.39 15.79 其他不重大 71,218,791.12 78.34 1,757,235.90 12.92 合 计 90,904,459.44 100.00 13,599,683.16 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 湖北众联金石家电营销有限公司 5,640,580.09 5,640,580.09 100% 停业 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 武汉海尔工贸有限公司 1,104,987.13 1,104,987.13 100% 对账差异 广东科龙电器股份有限公司湖北分公司 239,129.35 239,129.35 100% 对账差异 武汉伊欧电器有限公司 623,046.40 623,046.40 100% 对账差异 武汉金石集团有限公司 347,461.72 347,461.72 100% 停业 应城对外贸易公司 300,000.00 300,000.00 100% 对账差异 武汉城市建设档案馆 120,000.00 120,000.00 100% 对账差异 合 计 8,375,204.69 8,375,204.69 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 3年以上 2,734,624.60 2.48 2,734,624.60 合 计 2,734,624.60 2.48 2,734,624.60 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 3年以上 2,146,710.39 2.36 2,146,710.39 合 计 2,146,710.39 2.36 2,146,710.39 （3）本报告期前已全额计提的坏账准备，在本期收回1,506,437.30元。 （4）本报告期实际核销的其他应收款情况 其他应收款性 是否因关联 单位名称 核销金额 核销原因 质 交易产生 销品茂室内主题公园设计费等 项目款 528,553.51 无法收回 否 肖卫红 往来款 9,434.40 无法收回 否 王义夫 往来款 49,300.00 无法收回 否 合计 -- 587,287.91 -- -- （5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例(%) 十堰展晨拍卖有限公司 非关联关系 14,000,000.00 1 年以内 12.70 武汉中科开物技术有限公司 非关联关系 8,500,000.00 1 年以内 7.71 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 十堰市文贸乐园 非关联关系 6,000,000.00 1 年以内 5.45 湖北众联金石家电营销有限公司 非关联关系 5,640,580.09 3 年以上 5.12 湖北凯瑞矿业公司 非关联关系 5,000,000.00 1 年以内 4.54 合计 -- 39,140,580.09 -- 35.52 5．预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例（%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 30,577,594.09 79.38 51,937,601.91 95.91 1年至2年（含2年） 6,411,903.02 16.65 340,742.58 0.63 2年至3年（含3年） 909.23 0.00 1,526,800.00 2.82 3年以上 1,528,671.84 3.97 345,101.60 0.64 合计 38,519,078.18 100.00 54,150,246.09 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因武汉经济发展投资公司 非关联关系 6,000,000.00 1 年至2 年湖北人人大经贸有限公司 非关联关系 4,734,000.00 1 年以内湖北省烟草公司武汉市公司武昌分公司 非关联关系 3,818,718.30 1 年以内荆州市新长商贸有限公司 非关联关系 3,792,657.20 1 年以内 武汉政和实业公司 非关联关系 1,526,800.00 3 年以上 合计 -- 19,872,175.50 -- -- 6．存货 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 1．原材料 1,053,896.04 1,053,896.04 735,978.70 735,978.70 2．低值易耗品 6,311,513.80 6,311,513.80 5,930,137.50 5,930,137.50 3．包装物 2,934,269.30 2,934,269.30 2,997,993.97 2,997,993.97 4．库存商品 129,264,968.61 129,264,968.61 138,527,441.21 138,527,441.21 5．在途物资 2,051,576.52 2,051,576.52 1,485,002.81 1,485,002.81 6．出租开发产品 125,938,645.62 125,938,645.62 128,824,548.62 128,824,548.62 合计 267,554,869.89 267,554,869.89 278,501,102.81 278,501,102.81 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 7．其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 1．保险费 440,435.92 266,074.25 2．租金 3,169,332.27 674,807.03 3．装修费用 299,488.26 155,779.46 4．其他 232,970.18 160,614.82 合计 4,142,226.63 1,257,275.56 注：其他流动资产较上年增长229.46%的主要原因系报告期新开门店预付的租金。 8．可供出售金融资产： （1）可供出售金融资产情况 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 1,849,619.10 707,069.58 合计 1,849,619.10 707,069.58 注：根据公司管理层的意图，将已解除限售的武汉汉商集团股份有限公司股份 234,129.00 股划分为可供出售金融资产，并按 2009 年 12 月 31 日的收盘价每股 7.90 元，调整了期末公允价值。 9．对合营企业投资和联营企业投资 本企业在 本企业持 被投资单位名 企业类 被投资单 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 称 型 位表决权 （%） 比例（%）一、合营企业无二、联营企业 1．武汉烽火网络 有限责 洪山区邮科 童国华 高新技术 7500 万元 20 20 有限公司 任公司 院路88 号 2．武汉马应龙爱 有限责 硚口区解放 王健 商品销售 1000 万元 22 22 欣大药房连锁有 任公司 大道537 号 限公司 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本年营业收 本年净利润 总额 入总额一、合营企业无二、联营企业 1．武汉烽火网络有限公 司 417,705,581.73 249,793,308.11 167,912,273.62 332,731,083.56 28,058,917.24 2．武汉马应龙爱欣大药 房连锁有限公司 8,987,715.12 3,574,508.73 5,413,206.39 13,035,478.76 -1,116,109.47 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 10．长期股权投资 （1）长期股权投资情况 在被投资 在被投资单位 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 表决权比例 比例(%) (%)一、权益法核算的长期股权投资 40,957,110.15 44,527,088.83 -9,753,728.71 34,773,360.12 武汉烽火网络有 限公司 20,522,894.20 29,270,387.16 4,312,067.56 33,582,454.72 20.00% 20.00%武汉马应龙爱欣大药房连锁有限 公司 1,634,215.95 1,456,701.67 -265,796.27 1,190,905.40 22.00% 22.00%武汉新圣龙商务酒店管理有限公 司 13,800,000.00 13,800,000.00 -13,800,000.00 湖北众联金石家 电营销有限公司 5,000,000.00 25% 25%二、成本法核算的长期股权投资 21,380,000.00 21,380,000.00 21,380,000.00 海南企业家集团 公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 汉口银行股份有 限公司 20,480,000.00 20,480,000.00 20,480,000.00 常州金狮股份有 限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 武汉雅琪实业股 份公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 武汉劲松实业股 份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 武汉物业(集团)股 份公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 武汉九通实业股 份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 62,337,110.15 65,907,088.83 -9,753,728.71 56,153,360.12 在被投资单位持股比例与表 本期计提 被投资单位名称 决权比例不一致的说明 减值准备 减值准备 本期现金红利一、权益法核算的长期股权投资 武汉烽火网络有限公司 1,800,000.00 二、成本法核算的长期股权投资 汉口银行股份有限公司 503,808.00 海南企业家集团公司 100,000.00 100,000.00 常州金狮股份有限公司 50,000.00 50,000.00 武汉雅琪实业股份公司 150,000.00 150,000.00 武汉劲松实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告武汉物业(集团)股份公司 300,000.00 300,000.00 武汉九通实业股份有限公司 200,000.00 合计 900,000.00 700,000.00 2,303,808.00 注：报告期公司与武汉银沁商贸有限责任公司签订了股权转让协议，将公司持有的武汉新圣龙商务酒店管理有限公司30%的股权转让给该公司。 11．投资性房地产 （1） 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 593,683,012.87 81,460,078.04 675,143,090.91 1．房屋、建筑物 538,183,012.87 81,460,078.04 619,643,090.91 2．土地使用权 55,500,000.00 55,500,000.00 二、累计折旧和累计摊销合计 43,861,829.80 16,021,383.44 59,883,213.24 1．房屋、建筑物 38,576,115.48 14,435,669.12 53,011,784.60 2．土地使用权 5,285,714.32 1,585,714.32 6,871,428.64 三、投资性房地产账面净值合计 549,821,183.07 65,438,694.60 615,259,877.67 1．房屋、建筑物 499,606,897.39 67,024,408.92 566,631,306.31 2．土地使用权 50,214,285.68 -1,585,714.32 48,628,571.36 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 1． 房屋、建筑物 2． 土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 549,821,183.07 65,438,694.60 615,259,877.67 1．房屋、建筑物 499,606,897.39 67,024,408.92 566,631,306.31 2．土地使用权 50,214,285.68 -1,585,714.32 48,628,571.36 本期折旧和摊销额16,021,383.44元。 （2）房屋建筑物抵押情况详见附注（五）18。 12．固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 1,090,978,727.34 31,603,878.97 14,990,174.93 1,107,592,431.38 其中：房屋、建筑物 580,290,986.98 10,732,083.69 1,011,853.76 590,011,216.91 机器设备 413,720,187.13 10,778,187.89 2,927,482.80 421,570,892.22 运输工具 6,393,577.54 149,381.40 915,186.47 5,627,772.47 办公设备 34,751,120.52 3,379,704.14 5,163,329.35 32,967,495.31 专用设备 55,822,855.17 6,564,521.85 4,972,322.55 57,415,054.47 二、累计折旧合计 402,941,157.92 60,437,511.48 12,118,229.52 451,260,439.88 其中：房屋、建筑物 161,499,011.35 17,318,010.85 337,079.95 178,479,942.25 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 机器设备 175,347,666.22 33,208,192.31 1,486,693.40 207,069,165.13 运输工具 3,167,079.30 530,980.13 792,651.27 2,905,408.16 办公设备 26,073,938.89 3,426,777.89 4,906,951.47 24,593,765.31 专用设备 36,853,462.16 5,953,550.30 4,594,853.43 38,212,159.03 三、固定资产账面净值合计 688,037,569.42 -28,833,632.51 2,871,945.41 656,331,991.50 其中：房屋、建筑物 418,791,975.63 -6,585,927.16 674,773.81 411,531,274.66 机器设备 238,372,520.91 -22,430,004.42 1,440,789.40 214,501,727.09 运输工具 3,226,498.24 -381,598.73 122,535.20 2,722,364.31 办公设备 8,677,181.63 -47,073.75 256,377.88 8,373,730.00 专用设备 18,969,393.01 610,971.55 377,469.12 19,202,895.44 四、固定资产账面减值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备 专用设备 五、固定资产账面价值合计 688,037,569.42 -28,833,632.51 2,871,945.41 656,331,991.50 其中：房屋、建筑物 418,791,975.63 -6,585,927.16 674,773.81 411,531,274.66 机器设备 238,372,520.91 -22,430,004.42 1,440,789.40 214,501,727.09 运输工具 3,226,498.24 -381,598.73 122,535.20 2,722,364.31 办公设备 8,677,181.63 -47,073.75 256,377.88 8,373,730.00 专用设备 18,969,393.01 610,971.55 377,469.12 19,202,895.44 本期折旧额60,437,511.48元。 本期由在建工程转入固定资产原价为440,072.65元。 （2）房屋建筑物抵押情况详见附注（五）18。 13．在建工程 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 门店装修工程 10,205,342.48 10,205,342.48 注：在建工程期末余额主要为拟新开门店的装修工程款。 14．无形资产 （1）各类无形资产的披露如下： 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 76,867,237.42 173,800.00 448,750.00 76,592,287.42 1．土地使用权 71,326,645.46 71,326,645.46 2．系统软件 5,540,591.96 173,800.00 448,750.00 5,265,641.96 二、累计摊销额合计 16,746,470.63 2,545,763.81 19,292,234.44 1．土地使用权 14,053,429.52 2,189,544.80 16,242,974.32 2．系统软件 2,693,041.11 356,219.01 3,049,260.12 三、无形资产账面净值合计 60,120,766.79 -2,371,963.81 448,750.00 57,300,052.98 1．土地使用权 57,273,215.94 -2,189,544.80 55,083,671.14 2．系统软件 2,847,550.85 -182,419.01 448,750.00 2,216,381.84 四、无形资产减值准备累计金额合计 1．土地使用权 2．系统软件 五、无形资产账面价值合计 60,120,766.79 -2,371,963.81 448,750.00 57,300,052.98 1．土地使用权 57,273,215.94 -2,189,544.80 55,083,671.14 2．系统软件 2,847,550.85 -182,419.01 448,750.00 2,216,381.84 本期摊销额2,545,763.81元。 （2）本期减少额系公司根据信息管理系统工程合同调减系统软件原值448,750元。 15．长期待摊费用（1） 项 目 期末余额 期初余额 租金 14,932,958.21 15,755,065.50 租入固定资产装修 88,730,930.63 108,385,070.32 开办费 797,753.37 417,742.50 减：一年内到期的非流动资产 32,529,656.80 29,805,094.70 合 计 71,931,985.41 94,752,783.62 （2）长期待摊费用详细情况 其他减 其他减少 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 少的原 ☆ 额 因 租金 15,755,065.50 3,000,000.00 3,822,107.29 14,932,958.21 租入固定资产装修 108,385,070.32 14,736,051.44 34,390,191.13 88,730,930.63 开办费 417,742.50 614,333.45 234,322.58 797,753.37 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 合 计 124,557,878.32 18,350,384.89 38,446,621.00 104,461,642.21 注：将于一年内摊销的长期待摊费用32,529,656.80元已转入一年内到期的非流动资产。 16．递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数递延所得税资产： 资产减值准备 4,003,097.93 3,953,553.07 小 计 4,003,097.93 3,953,553.07 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 392,404.78 106,767.40 小 计 392,404.78 106,767.40 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 100,000.00 可抵扣亏损 135,305,823.25 137,827,741.43 合 计 135,405,823.25 137,827,741.43 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2009 年 2,382,074.80 2010 年 39,587,933.86 44,090,373.09 2011 年 37,261,809.09 37,261,809.09 2012 年 27,759,419.38 27,759,419.38 2013 年 26,334,065.07 26,334,065.07 2014 年 4,362,595.85 合 计 135,305,823.25 137,827,741.43 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 16,012,391.69 可供出售金融资产 1,569,619.10 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 合 计 17,582,010.79 17．资产减值准备 本期减少额 项目 年初余额 本年计提额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 18,008,189.58 -2,072,124.68 723,673.21 15,212,391.68 其中：1．应收账款坏账准备 4,408,506.42 700,712.29 136,385.30 4,972,833.41 2 ．其他应收账款坏账准备 13,599,683.16 -2,772,836.97 587,287.91 10,239,558.28 二、长期股权投资减值准备 200,000.00 700,000.00 900,000.00 合计 18,208,189.58 -1,372,124.68 723,673.21 16,112,391.68 18．所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：本期公司以投资性房地产抵押借款31,500万元，房屋及建筑物抵押借款61,240.79万元。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、用于担保的资产 841,941,364.66 130,592,006.75 32,673,399.62 939,859,971.79 1．投资性房地产 476,429,036.56 111,479,258.13 14,701,470.20 573,206,824.49 2．房屋及建筑物 365,512,328.10 19,112,748.62 17,971,929.42 366,653,147.30 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 合计 841,941,364.66 130,592,006.75 32,673,399.62 939,859,971.79 19．短期借款 借款条件 期末余额 年初余额 信用借款 13,500,000.00 保证借款 10,000,000.00 抵押借款 538,557,865.00 529,750,000.00 合 计 538,557,865.00 553,250,000.00 20．应付票据 种 类 期末余额 年初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 30,000,000.00 8,100,000.00 30,000,000.00 商业承兑汇票 3,306,869.91 合 计 30,000,000.00 11,406,869.91 30,000,000.00 注：应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21．应付账款 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 项 目 期末余额 年初余额 金 额 355,124,277.71 347,346,476.05 合 计 355,124,277.71 347,346,476.05 注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 22．预收账款 项 目 期末余额 年初余额 金 额 252,121,865.52 175,429,630.68 合 计 252,121,865.52 175,429,630.68 注：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 23．职工薪酬 项目 年初余额 本期增加额 本年支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,716,785.13 135,238,146.14 132,710,770.22 14,244,161.05 二、职工福利费 3,293,994.22 3,293,994.22 三、社会保险费 1,812,601.62 39,822,976.91 39,275,509.43 2,360,069.10 其中：1．医疗保险费 489,437.44 9,756,859.66 9,804,633.34 441,663.76 2．基本养老保险费 1,142,422.90 26,636,407.66 26,094,023.12 1,684,807.44 3．年金缴费 4．失业保险费 83,894.38 2,064,637.82 1,969,687.01 178,845.19 5．工伤保险费 76,396.30 591,028.80 634,897.14 32,527.96 6．生育保险费 20,450.60 774,042.97 772,268.82 22,224.75 四、住房公积金 -60,951.57 5,526,614.72 5,422,093.22 43,569.93 五、辞退福利 7,361.00 1,183,513.57 1,176,837.03 14,037.54 六、其他 3,703,732.27 4,146,107.91 2,045,183.95 5,804,656.23 其中：以现金结算的股份支付 合计 17,179,528.45 189,211,353.47 183,924,388.07 22,466,493.85 工会经费和职工教育经费金额 4,146,107.91 元，因解除劳动关系给予补偿 1,183,513.57元。 24．应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 1．增值税 10,541,474.55 6,658,428.70 2．营业税 2,724,320.32 2,557,537.74 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 税费项目 期末余额 年初余额 3．消费税 584,762.97 462,375.55 4．所得税 28,772,672.65 20,176,256.13 5．教育费附加 698,439.50 646,505.92 6．城市维护建设费 1,405,372.44 1,307,767.44 7．房产税 6,092,339.37 8,448,090.77 7．土地使用税 230,114.28 379,521.28 8．堤防费 459,165.35 681,155.62 9．平抑副食品价格基金 825,929.66 690,448.25 11．地方教育发展费 1,052,629.80 656,214.02 12．印花税 161,266.78 157,588.97 13．个人所得税 1,100,112.43 878,036.77 合计 54,648,600.10 43,699,927.16 25．应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 950,790.74 371,905.83 合计 950,790.74 371,905.83 注：应付利息期末余额较上期增长 155.65%的主要原因系部分子公司增加的应付利息。 26．其他应付款 （1） 项 目 期末余额 年初余额 金 额 183,994,919.88 334,961,537.82 合 计 183,994,919.88 334,961,537.82 其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 武汉团结集团股份有限公司 10,000,000.00 借款 武汉海润房地产开发公司 6,000,000.00 往来款 荆州云顶房地产投资有限公司 3,200,651.28 项目款 中国天津奥的斯电梯有限公司 1,483,884.00 工程款 武汉伊田照明工程有限公司 1,474,190.80 工程款 27．其他流动负债 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 项目 期末余额 年初余额 租金 8,569,904.47 11,369,230.52 水电费 462,786.95 886,533.21 其他 1,721,418.71 1,137,761.66 合计 10,754,110.13 13,393,525.39 28．长期借款 （1）借款分类： 项 目 期末余额 年初余额 抵押借款 388,850,000.00 276,850,000.00 合 计 388,850,000.00 276,850,000.00 （2）金额前五名的长期借款 期末余额 年初余额 借款起始 利率 贷款单位 借款终止日 币种 外币 外币 日 (%) 本币金额 本币金额 金额 金额交通银行股份有限公司武汉市硚口 分行 2009.04.30 2011.04.30 RMB 5.4 150,000,000.00 武汉经济发展投资(集团) 有限公司 2007.09.29 2015.09.28 RMB 5.94 235,000,000.00 245,000,000.00 武汉市财政 局 2006.05.08 2021.01.01 RMB 3.36 3,850,000.00 3,850,000.00 华夏银行股份 有限公司武汉 2007.01.23 2010.01.23 RMB 5.67 28,000,000.00 武昌支行 合 计 388,850,000.00 276,850,000.00 注：长期借款期末余额较上期增长 40.46%的主要原因系新增交通银行股份有限公司长期借款1.5亿元。 29．股本 单位:股 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后 项 目 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 90,102,784 35.87 -89,970,228 -89,970,228 132,556 0.05 1、国家持股 2、国有法人持股 89,943,191 35.80 -89,943,191 -89,943,191 3、其他内资持股 159,593 0.06 -27,037 -27,037 132,556 0.05 其中： 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后 项 目 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%)境内法人持股 境内自然人持股 31,593 0.01 -27,037 -27,037 4,556 0.00 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股 二、无限售条件股份 161,118,914 64.13 89,970,228 89,970,228 251,089,142 99.95 1、人民币普通股 161,118,914 64.13 89,970,228 89,970,228 251,089,142 99.95 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 251,221,698 100.00 251,221,698 100.00 30．资本公积 本期减 项 目 年初余额 本期增加额 期末余额 少额 资本溢价（股本溢价） 33,480,028.00 2,271,127.57 35,751,155.57 其他资本公积 46,850,170.14 856,912.14 47,707,082.28 其中：①可供出售金融资产公允价值变动 320,302.18 856,912.14 1,177,214.32 ②原制度转入资本公积 46,529,867.96 46,529,867.96 合 计 80,330,198.14 3,128,039.71 83,458,237.85 注：股本溢价主要系： （1）因购买武汉中商旋风电子商务科技有限公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额 21,778.21元； （2）因购买武汉新都会装饰工程有限公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额 2,246,392.64元； （3）因购买武汉中商农产品有限责任公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额 2,956.72元。 31．盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 72,484,802.11 11,037,580.26 83,522,382.37 任意盈余公积 102,503,594.12 102,503,594.12 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 174,988,396.23 11,037,580.26 186,025,976.49 32．未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 43,837,449.60 – 加：年初未分配利润调整数 – 调整后年初未分配利润 43,837,449.60 – 加：本年归属于母公司所有者的净利润 51,905,470.12 – 减：提取法定盈余公积 11,037,580.26 10% 提取任意盈余公积 应付优先股股利 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 84,705,339.46 33．营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 主营业务收入 3,189,750,476.55 2,988,942,924.59 其他业务收入 173,637,517.33 172,065,557.26 营业成本 2,760,178,290.34 2,575,905,425.53 （2）主营业务（分行业） 本年发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、商业 3,057,042,343.12 2,683,097,240.85 2,870,890,352.06 2,495,794,694.78 2、房地产开发 28,644,944.42 11,144,502.32 3、租赁 132,708,133.43 58,696,111.88 89,407,628.11 50,574,181.10 合计 3,189,750,476.55 2,741,793,352.73 2,988,942,924.59 2,557,513,378.20 34．营业税金及附加 项 目 本年发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 14,273,115.92 10,054,851.22 附注（三） 消费税 5,024,240.92 4,237,785.47 城市维护建设费 5,390,008.97 4,554,533.74 附注（三） 教育费附加 2,326,452.97 1,955,519.43 附注（三） 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 堤防费 1,313,814.49 1,694,527.33 附注（三） 平抑副食品价格基金 2,390,807.69 2,035,677.88 附注（三） 地方教育发展费 3,341,479.26 2,561,044.51 附注（三） 合 计 34,059,920.22 27,093,939.58 35．财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 54,272,336.97 69,983,433.22 减：利息收入 3,776,970.37 4,389,485.65 利息净支出 50,495,366.60 65,593,947.57 银行手续费 -1,834,618.31 -1,574,598.36 合计 48,660,748.29 64,019,349.21 36．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上期发生额 交易性金融资产 1,140.00 合 计 1,140.00 37．投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 1．成本法核算的长期股权投资收益 503,808.00 770,112.00 2．权益法核算的长期股权投资收益 5,846,271.29 2,561,956.85 3．处置长期股权投资损益（损失“-”） -800,480.00 1,292,095.81 4．持有交易性金融资产取得的投资收益 44,431.47 823,678.43 合 计 5,594,030.76 5,447,843.09 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 汉口银行股份有限公司 503,808.00 770,112.00 合 计 503,808.00 770,112.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 武汉烽火网络有限公司 6,112,067.56 2,831,577.38 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 -265,796.27 -269,620.53 合 计 5,846,271.29 2,561,956.85 注：A．投资收益主要系：①本期收到汉口银行股份有限公司分回的红利50.38万元；②期末调整权益法核算的长期股权投资收益 584.63 万元；③处置武汉新圣龙商务酒店 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告管理有限公司股权投资收益-80.05 万元；④处置交易性金融资产取得的投资收益 4.44 万元。 Ｂ．投资收益汇回不存在重大限制。 38．资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,072,124.68 2,131,338.17 二、存货跌价损失 -57,558.86 三、长期股权投资减值损失 700,000.00 合计 -1,372,124.68 2,073,779.31 39．营业外收入 （1） 项目 本年发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 57,422.05 9,008,900.49 其中：固定资产处置利得 57,422.05 59,503.36 ☆ 无形资产处置利得 8,949,397.13 2．商标使用费 1,000,000.00 3．政府补助 7,484,459.16 4,772,726.54 4．罚没利得 471,503.18 436,907.09 5．无法支付款项利得 374,480.42 2,631,888.30 6．其他 625,380.76 985,622.34 合计 9,013,245.57 18,836,044.76 （2）政府补助明细 政府补助的种类 本年发生额 上期发生额 说明 与收益相关的 1．实时协同与供应链管理项目 1,500,000.00 政府补助 2．社会保险补贴 196,767.00 3．农改超补贴 1,161,000.00 1,389,000.00 4．储备粮食补贴 770,000.00 1,100,000.00 5．快生菜基地补贴 61,500.00 6．公共建设资金补贴 4,000.00 7．万村千乡补贴 55,066.66 158,819.54 8．促进流通业发展专项资金 300,000.00 9． 岗位补贴 2,817,102.50 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 10．净菜上市补贴 269,700.00 11．储备油补贴 1,993,690.00 12．其他 417,900.00 62,640.00 合 计 7,484,459.16 4,772,726.54 40．营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 491,870.58 1,624,518.75 其中：固定资产处置损失 491,870.58 1,624,518.75 无形资产处置损失 罚款支出 924,507.56 1,819,051.17 捐赠支出 86,881.00 83,577.50 其他 116,577.42 89,489.96 合计 1,619,836.56 3,616,637.38 41．所得税费用 项 目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 19,323,377.24 26,443,027.19 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -49,544.86 -182,618.78 所得税费用 19,273,832.38 26,260,408.41 42．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本年每股收益 上期每股收益 基本每股收益 0.21 0.15 稀释每股收益 0.21 0.15 注：（1）基本每股收益＝51,905,470.12÷251,221,698＝0.21 （2）稀释每股收益＝51,905,470.12÷251,221,698＝0.21 （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 B．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数) 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 43．其他综合收益 本年 上期 项 目 发生额 发生额 1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 1,142,549.52 -1,329,852.72 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 285,637.38 -332,463.18 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 合 计 856,912.14 -997,389.54 44．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 12,732,793.99 其中:价值较大的项目 财政补贴 7,484,459.16 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 支付的其他与经营活动有关的现金 350,108,810.08 其中:价值较大的项目 中建三局三公司 53,288,148.23 武汉商联(集团)股份有限公司 50,000,000.00 洪山区和平乡政府 6,500,000.00 广告费 5,785,671.84 业务宣传费 14,672,097.89 耗材费 5,495,155.85 运杂费 2,875,563.10 财产保险费 642,401.53 水电费 73,835,355.22 邮电费 2,371,465.01 保洁费 8,832,451.43 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 办公费 2,775,847.91 修理费 8,920,981.64 业务招待费 4,331,094.71 差旅费 1,922,396.46 租赁费 53,050,587.24 系统维护费 3,503,614.39 中介费 3,614,511.50 44．现金流量表补充资料 (1) 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,859,283.20 28,466,422.37 加：资产减值准备 -2,095,797.89 2,073,779.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、投资性 房地产折旧 76,458,894.92 78,149,945.86 无形资产摊销 2,545,763.81 5,408,189.48 长期待摊费用摊销 38,446,621.00 31,808,402.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 434,448.53 -7,384,381.74 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,140.00 财务费用（收益以“－”号填列） 54,272,336.97 69,983,433.22 投资损失（收益以“－”号填列） -5,594,030.76 -5,447,843.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,544.86 -182,618.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,946,232.92 -45,344,521.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -940,593.41 6,122,832.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,728,823.36 109,562,212.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 197,553,651.07 273,215,851.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 补充资料 本年金额 上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 562,326,251.75 451,450,384.63 减：现金的期初余额 451,450,384.63 442,284,525.17 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 110,875,867.12 9,165,859.46 （2）现金和现金等价物： 项目 本年金额 上期金额 一、现金 562,326,251.75 451,450,384.63 其中：库存现金 14,571,188.02 15,168,064.44 可随时用于支付的银行存款 507,238,568.30 430,416,648.18 可随时用于支付的其他货币资金 40,516,495.43 5,865,672.01 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 562,326,251.75 451,450,384.63 （六）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2．本公司的母公司有关信息： 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 武汉商联（集团） 母公司 股份有限 武汉市江岸区沿 王冬生 投资公司 53,089.65万元 股份有限公司 公司 江大道238号 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 母公司名称 母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终 组织机构代码 持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方 武汉商联（集团）股份 43.02% 43.02% 武汉国有资产经 79979031-3 有限公司 营公司 3．本公司的子公司有关信息披露： 本企 本企业 业合 合计享 子公司 法人代 业务 注册资 组织机 子公司名称 企业类型 注册地 计持 有的表 类型 表 性质 本(万元) 构代码 股比 决权比 例(%) 例(%)武汉中商广 全资子 有限责任 武昌区中南路 商品 30000942 场管理有限 公司 公司 9 号 李鸽珍 销售 5,000 100% 100% 4-8 公司 武汉中商徐 控股子 有限责任 洪山区徐东路 商品 30021911- 东平价广场 公司 公司 7 号 熊佑良 销售 1,818 50% 50% 9 有限公司 武汉中江房 房地 全资子 有限责任 武昌区中南路 30003233- 地产开发有 公司 公司 7 号 易国华 产开 1,100 100% 100% 8 限公司 发 黄冈中商百 控股子 有限责任 黄冈市赤壁大 商品 72205602- 货有限公司 公司 公司 道 56 号 郝健 销售 3,000 51% 51% 2 武汉中南和 控股子 有限责任 江岸区胜利街 工业 30006248- 记实业开发 公司 公司 315 号 肖书钢 生产 1,000 90% 90% 1 有限公司 武汉中商旋 风电子商务 全资子 有限责任 武昌区中南路 72467787- 科技有限公 公司 公司 7 号 熊佑良 服务 500 100% 100% 7 司 武汉新都会 全资子 有限责任 武昌区中南路 施工 61640373- 装饰工程有 杨霖 500 100% 100% 公司 公司 7 号 企业 x限公司 武汉中商团 控股子 有限责任 武昌徐东大街 商品 73108803- 结销品茂管 公司 公司 18 号 郝健 销售 19,169 51% 51% 4 理有限公司 武汉中商农 全资子 有限责任 武昌区中南路 商品 72579240- 产品有限责 公司 公司 7 号 朱定志 销售 300 100% 100% 4 任公司 武汉中商家 全资子 有限责任 武昌区中南路 商品 74479300- 电连锁有限 公司 公司 7 号 熊佑良 销售 980 100% 100% 7 责任公司 武汉中商平 价超市连锁 全资子 有限责任 武昌区中山路 商品 69533719- 有限责任公 公司 公司 341 号 朱定志 销售 3900 100% 100% 4 司 4．本公司的合营和联营企业有关信息： 本企业在被投 法人 本企业持股 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 资单位表决权 代表 比例(%) 比例(%)一、合营企业无二、联营企业 1．武汉烽火网络 有限责任 洪山区邮科 童国 高新技术 7500 万元 20 20 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 有限公司 公司 院路88 号 华 2．武汉马应龙爱 有限责任 硚口区解放 王健 商品销售 1000 万元 22 22 欣大药房连锁有 公司 大道537 号 限公司 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本年营业收入 本年净利 关联 组织机构 被投资单位名称 额 额 总额 总额 润 关系 代码一、合营企业无二、联营企业 1．武汉烽火网络 联营 有限公司 417,705,581.73 249,793,308.11 167,912,273.62 332,731,083.56 28,058,917.24 企业 72578927-2 2．武汉马应龙爱 欣大药房连锁有 联营 限公司 8,987,715.12 3,574,508.73 5,413,206.39 13,035,478.76 -1,116,109.47 企业 74142662-3 5．关联方应收应付款项余额 项 目 关联方 年末金额 年初金额 其他应付款： 武汉商联（集团）股份有限公司 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 6．关键管理人员薪酬 单位：万元 项目 本期金额 上期金额 董事 93.63 91.30 监事 40.02 38.00 高级管理人员 46.99 38.00 合计 180.64 167.30 （七）或有事项 报告期内为子公司提供担保明细情况： 被担保企业名称 金融机构名称 担保金额 担保期限 武汉中商徐东平价广场有限公司 汉口银行徐东路支行 20,000,000.00 2009.1.23-2010.1.23 武汉中商徐东平价广场有限公司 汉口银行徐东路支行 20,000,000.00 2009.6.19-2010.6.19 武汉中商广场管理有限公司 汉口银行武珞路支行 10,000,000.00 2009.3.20-2010.3.19 武汉中商广场管理有限公司 汉口银行武珞路支行 10,000,000.00 2009.4.14-2010.4.14 武汉中商广场管理有限公司 汉口银行武珞路支行 30,000,000.00 2009.12.15-2010.12.15 武汉中商广场管理有限公司 华夏银行硚口支行 17,000,000.00 2009.10.28-2010.10.28 合 计 107,000,000.00 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 （八）承诺事项 无重大承诺事项。 （九）资产负债表日后事项 2010年1月15 日公司召开第一次临时董事会审议通过了《公司关于投资组建湖北中商华宇投资有限公司的议案》，公司拟以现金人民币3,000 万元作为出资，与十堰市东方华宇置业有限公司（以下简称“东方华宇公司”）共同投资组建湖北中商华宇投资有限公司（以下简称“中商华宇公司”），对位于十堰市黄金商业旺地的“文茂乐园”进行改造经营，为公司下一步发展储备后劲。拟组建的“中商华宇公司”为有限责任公司，注册资本为人民币6,000 万元，公司与东方华宇公司各以现金出资人民币3,000 万元，各占总股份的50%。 （十）其他重大事项 报告期内无其他重大事项。 （十一）母公司财务报表主要项目附注 1．应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 14,512,097.00 67.73 4,703,659.56 99.80 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 6,913,286.10 32.27 9,334.87 0.20 合 计 21,425,383.10 100.00 4,712,994.43 100.00 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 19,773,887.92 86.59 4,163,733.80 98.75 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 3,061,379.28 13.41 52,827.02 1.25 合 计 22,835,267.20 100.00 4,216,560.82 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 襄樊众联金石家电有限公司 3,698,292.32 3,698,292.32 100.00% 停业 合 计 3,698,292.32 3,698,292.32 （3）应收账款金额前五名单位情况 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 黄冈中商百货有限公司 关联关系 4,698,332.02 1 年以内 21.93 武汉政和实业公司 非关联关系 4,654,414.75 3 年以上 21.72 襄樊众联金石家电有限公司 非关联关系 3,698,292.32 3 年以上 17.26 李建民 非关联关系 744,842.91 2 年至3 年 3.48 荆州移动公司 非关联关系 716,215.00 1 年以内 3.34 合计 -- 14,512,097.00 -- 67.73 （4）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） 黄冈中商百货有限公司 关联关系 4,698,332.02 21.93 合计 -- 4,698,332.02 21.93 2．其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 476,718,602.54 84.84 单项金额不重大但信用风险特征组 合后该组合的风险较大 7,955,204.69 1.42 7,955,204.69 85.70 其他不重大 77,202,725.13 13.74 1,327,847.72 14.30 合 计 561,876,532.36 100.00 9,283,052.41 100.00 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大 357,762,871.93 70.99 1,260,427.00 10.47 单项金额不重大但信用风险特征组 合后该组合的风险较大 9,461,641.99 1.88 9,461,641.99 78.58 其他不重大 136,744,056.18 27.13 1,318,617.82 10.95 ☆ 合 计 503,968,570.10 100.00 12,040,686.81 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由 例 湖北众联金石家电营销有限公司 5,640,580.09 5,640,580.09 100% 无法收回 武汉海尔工贸有限公司 1,104,987.13 1,104,987.13 100% 无法收回 武汉伊欧电器有限公司 623,046.40 623,046.40 100% 无法收回 武汉金石集团有限公司 347,461.72 347,461.72 100% 无法收回 广东科龙电器股份有限公司湖北分公司 239,129.35 239,129.35 100% 无法收回 合 计 7,955,204.69 7,955,204.69 （3）单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 3年以上 7,955,204.69 1.42 7,955,204.69 合 计 7,955,204.69 1.42 7,955,204.69 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 3年以上 9,461,641.99 1.88 9,461,641.99 合 计 9,461,641.99 1.88 9,461,641.99 （4）其他应收款金额前五名单位情况 占其他应收 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比 例(%) 武汉中商团结销品茂管理有限公司 关联关系 218,918,291.06 1 年以内 38.96 武汉中江房地产开发有限公司 关联关系 122,009,215.21 1 年以内 21.71 武汉中商广场管理有限公司 关联关系 115,793,544.27 1 年以内 20.61 十堰展晨拍卖有限公司 非关联关系 14,000,000.00 1 年以上 2.49 十堰市文贸乐园 非关联关系 6,000,000.00 1 年以内 1.07 合计 -- 476,721,050.54 -- 84.84 （5）其他应收关联方账款情况 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 单位名称 与本公司关系 占其他应收款总 金额 额的比例(%) 武汉中商团结销品茂管理有限公司 关联关系 218,918,291.06 38.96 武汉中江房地产开发有限公司 关联关系 122,009,215.21 21.71 武汉中商广场管理有限公司 关联关系 115,793,544.27 20.61 武汉中南和记实业开发有限公司 关联关系 3,577,267.33 0.64 武汉新都会装饰工程有限公司 关联关系 2,249,999.00 0.40 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 关联关系 170,268.95 0.03 合计 -- 462,718,585.82 82.35 3．长期股权投资 在被投 在被投资单 资单位 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 位表决权比 持股比 例(%)一、权益法核算的长期股权投资 40,771,403.79 44,361,554.55 -9,723,524.59 34,638,029.96 武汉烽火网络有 限公司 20,522,894.20 29,270,387.16 4,312,067.56 33,582,454.72 20.00% 20.00%武汉马应龙爱欣大药房连锁有限 公司 1,448,509.59 1,291,167.39 -235,592.15 1,055,575.24 19.50% 19.50%武汉新圣龙商务酒店管理有限公 司 13,800,000.00 13,800,000.00 -13,800,000.00 湖北众联金石家 电营销有限公司 5,000,000.00 25% 25%二、成本法核算的长期股权投资 267,079,301.00 220,257,300.00 46,822,001.00 267,079,301.00 武汉中商广场管 理有限公司 50,000,000.00 45,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%武汉中商徐东平 价广场有限公司 9,090,000.00 9,090,000.00 9,090,000.00 50% 50%武汉中江房地产 开发有限公司 11,000,000.00 8,250,000.00 2,750,000.00 11,000,000.00 100% 100%黄冈中商百货有 限公司 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 51% 51%武汉中南和记实 业开发有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90% 90%武汉中商旋风电子商务科技有限 公司 5,000,000.00 4,958,000.00 42,000.00 5,000,000.00 100% 100%武汉新都会装饰 工程有限公司 2,750,001.00 2,750,000.00 1.00 2,750,001.00 100% 100%武汉中商团结销品茂管理有限公 司 97,759,300.00 97,759,300.00 97,759,300.00 51% 51%武汉商科农产品 经营有限责任公 3,000,000.00 2,970,000.00 30,000.00 3,000,000.00 100% 100% 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 在被投 在被投资单 资单位 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 位表决权比 持股比 例(%)司 武汉中商家电连 锁有限责任公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 100% 100%武汉中商平价超市连锁有限责任 公司 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 海南企业家集团 公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 汉口银行股份有 限公司 20,480,000.00 20,480,000.00 20,480,000.00 常州金狮股份有 限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 武汉雅琪实业股 份公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 武汉劲松实业股 份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 武汉物业(集团) 股份公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 武汉九通实业股 份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 307,850,704.79 264,618,854.55 37,098,476.41 301,717,330.96 在被投资单位持股比例与 减值准备 本期计提减值 被投资单位名称 现金红利 表决权比例不一致的说明 准备一、权益法核算的长期股权投资 武汉烽火网络有限公司 1,800,000.00 二、成本法核算的长期股权投资 武汉中商旋风电子商务科技有限 495,800.00 公司 汉口银行股份有限公司 503,808.00 海南企业家集团公司 100,000.00 100,000.00 常州金狮股份有限公司 50,000.00 50,000.00 武汉雅琪实业股份公司 150,000.00 150,000.00 武汉劲松实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 武汉物业(集团)股份公司 300,000.00 300,000.00 武汉九通实业股份有限公司 200,000.00 合计 900,000.00 700,000.00 2,799,608.00 4．营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 主营业务收入 2,625,493,568.25 2,424,280,101.69 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 项目 本年发生额 上期发生额 其他业务收入 129,655,121.19 130,134,244.79 营业成本 2,338,712,536.19 2,142,935,915.77 （2）主营业务（分行业） 本年发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售 2,625,493,568.25 2,338,178,217.91 2,424,280,101.69 2,142,356,393.18 合计 2,625,493,568.25 2,338,178,217.91 2,424,280,101.69 2,142,356,393.18 5．投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 1．成本法核算的长期股权投资收益 79,117,315.74 9,265,912.00 2．权益法核算的长期股权投资收益 5,876,475.41 2,592,595.55 3．处置长期股权投资损益（损失“-”） -800,480.00 -1,285,060.89 4．持有交易性金融资产取得的投资收益 44,431.47 823,678.43 合 计 84,237,742.62 11,397,125.09 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 汉口银行股份有限公司 503,808.00 770,112.00 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 495,800.00 495,800.00 武汉中商广场管理有限公司 78,117,707.74 武汉中商徐东平价广场有限公司 8,000,000.00 合 计 79,117,315.74 9,265,912.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 武汉烽火网络有限公司 6,112,067.56 2,831,577.38 武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 -235,592.15 -238,981.83 合 计 5,876,475.41 2,592,595.55 注：投资收益汇回不存在重大限制。 6．现金流量表补充资料 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 110,375,802.58 41,151,096.39 加：资产减值准备 -1,561,200.79 2,215,113.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、投资性房 地产折旧 28,287,306.79 31,513,235.05 无形资产摊销 398,902.26 772,927.57 长期待摊费用摊销 36,166,834.53 30,105,058.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 487,458.92 -7,518,203.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,140.00 财务费用（收益以“－”号填列） 11,195,060.00 20,108,867.66 投资损失（收益以“－”号填列） -84,237,742.62 -11,397,125.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -66,290.08 -223,729.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,732,157.74 -43,755,621.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,707,219.42 -68,075,036.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,563,618.06 120,984,483.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 69,633,547.97 115,881,066.40 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 316,939,280.06 331,954,905.54 减：现金的期初余额 331,954,905.54 301,856,327.14 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 补充资料 本年金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 -15,015,625.48 30,098,578.40 （十二）补充资料 1．非经常性损益 （1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,234,928.53 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 7,484,459.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 44,431.47 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,506,437.30 对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 343,398.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 8,143,797.78 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 项 目 本年发生额 说明 减：非经常性损益的所得税影响数 558,023.35 少数股东损益的影响数 248,454.42 合 计 7,337,320.01 2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 每股收益 加权平均净资 报告期利润 基本每股 稀释每股 产收益率(%) 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.01% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.73% 0.18 0.18 十二、备查文件目录一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 武汉中商集团股份有限公司 董 事 会 董事长 郝健 二○一○年三月二十四日 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 合并资产负债表(资产) 会合 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日 流动资产： 货币资金 (五).1 562,326,251.75 451,450,384.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 28,550.00 应收票据 (五).2 105,000.00 100,000.00 应收账款 (五).3 18,283,521.61 24,394,513.24 预付款项 (五).5 38,519,078.18 54,150,246.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (五).4 99,944,079.00 77,304,776.28 买入返售金融资产 存货 (五).6 267,554,869.89 278,501,102.81 一年内到期的非流动资产 32,529,656.80 29,805,094.70 其他流动资产 (五).7 4,142,226.63 1,257,275.56 流动资产合计 1,023,433,233.86 916,963,393.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (五).8 1,849,619.10 707,069.58 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五).10 55,253,360.12 65,707,088.83 投资性房地产 (五).11 615,259,877.67 549,821,183.07 固定资产 (五).12 656,331,991.50 688,037,569.42 在建工程 (五) 13 10 205 342 48 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (五).14 57,300,052.98 60,120,766.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 (五).15 71,931,985.41 94,752,783.62 递延所得税资产 (五).16 4,003,097.93 3,953,553.07 其他非流动资产 非流动资产合计 1,472,135,327.19 1,463,100,014.38 资产总计 2,495,568,561.05 2,380,063,407.69 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 合并资产负债表(负债及所有者权益) 会合 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日 流动负债： 短期借款 (五).19 538,557,865.00 553,250,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (五).20 30,000,000.00 11,406,869.91 应付账款 (五).21 355,124,277.71 347,346,476.05 预收款项 (五).22 252,121,865.52 175,429,630.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 ☆ 应付职工薪酬 (五).23 22,466,493.85 17,179,528.45 应交税费 (五).24 54,648,600.10 43,699,927.16 应付利息 (五).25 950,790.74 371,905.83 应付股利 其他应付款 (五).26 183,994,919.88 334,961,537.82 应付分保账款 一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 其他流动负债 (五).27 10,754,110.13 13,393,525.39 流动负债合计 1,448,618,922.93 1,500,039,401.29 非流动负债： 长期借款 (五).28 388,850,000.00 276,850,000.00 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 (五).16 392,404.78 106,767.40 其他非流动负债 非流动负债合计 389,242,404.78 276,956,767.40 负债合计 1,837,861,327.71 1,776,996,168.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本(或股本) (五).29 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 (五).30 83,458,237.85 80,330,198.14 减：库存股 专项储备 盈余公积 (五).31 186,025,976.49 174,988,396.23 一般风险准备 未分配利润 (五).32 84,705,339.46 43,837,449.60 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 605,411,251.80 550,377,741.97 少数股东权益 52,295,981.54 52,689,497.03 所有者权益合计 657,707,233.34 603,067,239.00 负债和所有者权益总计 2,495,568,561.05 2,380,063,407.69 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 合并利润表 会合 02 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2009 年度 2008 年度 一、营业总收入 3,363,387,993.88 3,161,008,481.85 其中：营业收入 (五).33 3,363,387,993.88 3,161,008,481.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,303,243,458.07 3,126,948,901.54 其中：营业成本 (五).33 2,760,178,290.34 2,575,905,425.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (五).34 34,059,920.22 27,093,939.58 销售费用 31,521,146.68 32,681,059.10 管理费用 430,195,477.22 425,175,348.81 财务费用 (五).35 48,660,748.29 64,019,349.21 资产减值损失 (五).38 -1,372,124.68 2,073,779.31 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） (五).36 1,140.00 投资收益（损失以“-”号填列） (五).37 5,594,030.76 5,447,843.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收 5,846,271.29 2,561,956.85 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,739,706.57 39,507,423.40 加：营业外收入 (五).39 9,013,245.57 18,836,044.76 减：营业外支出 (五).40 1,619,836.56 3,616,637.38 其中：非流动资产处置损失 491,870.58 1,624,518.75 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 73,133,115.58 54,726,830.78 减：所得税费用 (五).41 19,273,832.38 26,260,408.41 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,859,283.20 28,466,422.37 其中:被合并方在合并前取得的被合并方 归属于母公司所有者的净利润 51,905,470.12 38,384,933.43 少数股东损益 1,953,813.08 -9,918,511.06 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) (五).42 0.21 0.15 （二）稀释每股收益(元/股) 七、其他综合收益 (五).43 856,912.14 -997,389.54 八、综合收益总额 54,716,195.34 27,469,032.83 其中:归属于母公司所有者的综合收益总 52,762,382.26 37,387,543.89 其中:归属于少数股东的综合收益总额 1,953,813.08 -9,918,511.06 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位： 元 项 目 附注 2009年度 2008年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,051,033,483.37 3,768,135,711.67 客户存款和同业存放款项净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (五).44(1) 12,732,793.89 44,518,927.36 经营活动现金流入小计 4,063,766,277.26 3,812,654,639.03 购买商品、接受劳务支付的现金 3,228,428,402.08 3,019,307,070.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 173,172,377.74 161,399,274.40 支付的各项税费 114,503,036.29 136,527,654.49 支付其他与经营活动有关的现金 (五).44(2) 350,108,810.08 222,204,787.90 经营活动现金流出小计 3,866,212,626.19 3,539,438,787.23 经营活动产生的现金流量净额 197,553,651.07 273,215,851.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,500,000.00 取得投资收益收到的现金 2,348,239.47 2,793,790.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 190,466.13 178,639.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,538,705.60 12,472,430.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 139,148,406.58 134,721,626.86 投资支付的现金 99,411.00 20,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 1,737,315.73 投资活动现金流出小计 139,247,817.58 136,478,942.59 投资活动产生的现金流量净额 -136,709,111.98 -124,006,512.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 取得借款收到的现金 676,200,000.00 599,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 676,200,000.00 599,700,000.00 偿还债务支付的现金 571,892,135.00 661,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,276,536.97 78,643,479.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 626,168,671.97 739,743,479.82 筹资活动产生的现金流量净额 50,031,328.03 -140,043,479.82 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 110,875,867.12 9,165,859.46 加：期初现金及现金等价物余额 451,450,384.63 442,284,525.17 六、期末现金及现金等价物余额 (五).44(2) 562,326,251.75 451,450,384.63 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人: 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 合并所有者权益变动表 会合 04 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 2009 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 股本 资本公积 减：专项 盈余公积 一 未分配利润 其他 计 一、上年年末余额 251,221,698.00 80,330,198.14 174,988,396.23 43,837,449.60 52,689,497.03 603,067,239.00 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 251,221,698.00 80,330,198.14 174,988,396.23 43,837,449.60 52,689,497.03 603,067,239.00 三、本年增减变动金额 （减少以 “-”号填列） 3,128,039.71 11,037,580.26 40,867,889.86 -393,515.49 54,639,994.34 （一）净利润 51,905,470.12 1,953,813.08 53,859,283.20 （二）其他综合收益 856,912.14 856,912.14 上述(一)和(二)小计 856,912.14 51,905,470.12 1,953,813.08 54,716,195.34 （三）所有者投入和减少资本 2,271,127.57 -2,343,128.57 -72,001.00 1. 所有者投入资本 -2,322,000.00 -2,322,000.00 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 2,271,127.57 -21,128.57 2,249,999.00 （四）利润分配 11,037,580.26 -11,037,580.26 -4,200.00 -4,200.00 1.提取盈余公积 11,037,580.26 -11,037,580.26 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -4,200.00 -4,200.00 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 251,221,698.00 83,458,237.85 186,025,976.49 84,705,339.46 52,295,981.54 657,707,233.34 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力会计机构负责人:高运兰 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 合并所有者权益变动表 会合 04 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 股本 资本公积 减：专项 盈余公积 一 未分配利润 其他 计 一、上年年末余额 251,221,698.00 81,316,492.14 174,553,495.81 5,887,416.59 71,772,611.95 584,751,714.49 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 251,221,698.00 81,316,492.14 174,553,495.81 5,887,416.59 71,772,611.95 584,751,714.49 三、本年增减变动金额 （减少以 “-”号填列） -986,294.00 434,900.42 37,950,033.01 -19,083,114.92 18,315,524.51 （一）净利润 38,384,933.43 -9,918,511.06 28,466,422.37 （二）其他综合收益 -997,389.54 -997,389.54 上述(一)和(二)小计 -997,389.54 38,384,933.43 -9,918,511.06 27,469,032.83 （三）所有者投入和减少资本 11,095.54 -9,160,403.86 -9,149,308.32 1. 所有者投入资本 -20,000.00 -20,000.00 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 11,095.54 -9,140,403.86 -9,129,308.32 （四）利润分配 434,900.42 -434,900.42 -4,200.00 -4,200.00 1.提取盈余公积 434,900.42 -434,900.42 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -4,200.00 -4,200.00 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 251,221,698.00 80,330,198.14 174,988,396.23 43,837,449.60 52,689,497.03 603,067,239.00 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 资产负债表(资产) 会企 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日 流动资产： 货币资金 316,939,280.06 331,954,905.54 交易性金融资产 28,550.00 应收票据 105,000.00 100,000.00 应收账款 (十一).1 16,712,388.67 18,618,706.38 预付款项 33,015,734.00 47,405,681.75 应收利息 应收股利 78,117,707.74 8,000,000.00 其他应收款 (十一).2 552,593,479.95 491,927,883.29 存货 135,641,641.10 147,373,798.84 一年内到期的非流动资产 31,361,150.89 27,604,545.07 其他流动资产 2,930,037.92 1,085,948.91 流动资产合计 1,167,444,970.33 1,074,071,469.78 非流动资产： 可供出售金融资产 1,849,619.10 707,069.58 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十一).3 300,817,330.96 264,418,854.55 投资性房地产 固定资产 223,079,127.08 237,507,070.58 在建工程 9,996,370.48 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,467,560.69 7,866,462.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 68,879,184.25 91,447,075.37 递延所得税资产 3,699,011.72 3,632,721.64 其他非流动资产 ☆ 非流动资产合计 615,788,204.28 605,579,254.67 资产总计 1,783,233,174.61 1,679,650,724.45 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 资产负债表(负债及股东权益) 会企 01 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日 流动负债： 短期借款 339,200,000.00 342,700,000.00 交易性金融负债 应付票据 11,406,869.91 应付账款 288,045,125.99 289,154,196.67 预收款项 231,149,257.97 167,299,173.73 应付职工薪酬 12,884,703.41 9,312,598.44 应交税费 38,246,464.43 24,525,297.39 应付利息 17,847.50 应付股利 其他应付款 237,180,450.58 307,646,709.52 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 10,622,972.13 13,202,183.29 流动负债合计 1,157,328,974.51 1,165,264,876.45 非流动负债： 长期借款 3,850,000.00 3,850,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 392,404.78 106,767.40 其他非流动负债 非流动负债合计 4,242,404.78 3,956,767.40 负债合计 1,161,571,379.29 1,169,221,643.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 81,161,794.74 80,304,882.60 减：库存股 专项储备 盈余公积 186,025,976.49 174,988,396.23 一般风险准备 未分配利润 103,252,326.09 3,914,103.77 所有者权益（或股东权益）合计 621,661,795.32 510,429,080.60 负债和所有者权益（股东权益）总计 1,783,233,174.61 1,679,650,724.45 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 利润表 会企 02 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2009 年度 2008 年度 一、营业收入 (十一).4 2,755,148,689.44 2,554,414,346.48 减：营业成本 (十一).4 2,338,712,536.19 2,142,935,915.77 营业税金及附加 20,861,593.73 19,116,921.24 销售费用 27,567,192.11 27,571,748.29 管理费用 332,129,791.08 320,803,334.26 财务费用 8,008,774.03 16,562,680.12 资产减值损失 -1,561,200.79 2,215,113.72 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 1,140.00 投资收益（损失以“-”号填列） (十一).5 84,237,742.62 11,397,125.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 113,668,885.71 36,605,758.17 加：营业外收入 5,843,575.02 17,280,768.24 减：营业外支出 1,327,888.04 1,695,819.99 其中：非流动资产处置损失 164,697.13 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 118,184,572.69 52,190,706.42 减：所得税费用 7,808,770.11 11,039,610.03 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 110,375,802.58 41,151,096.39 五、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 六、其他综合收益 856,912.14 -997,389.54 七、综合收益总额 111,232,714.72 40,153,706.85 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的 经营活动现金流入小计 3,078,494,637.20 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的 经营活动现金流出小计 2,962,613,570.80 经营活动产生的现金流量净额 115,881,066.40 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 处置子公司及其他营业单位收到的 收到的其他与投资活动有关的 投资活动现金流入小计 12,894,944.07 购建固定资产、无形资产和其他 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 支付的其他与投资活动有关的 投资活动现金流出小计 81,168,564.41 投资活动产生的现金流量净额 -68,273,620.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的 筹资活动现金流入小计 402,700,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支 支付的其他与筹资活动有关的 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,098,578.40 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰: 所有者权益变动表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 2009年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 专项储备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 251,221,698.00 80,304,882.60 174,988,396.23 3,914,103.77 510,429,080.60 加： 1.会计政策变更 2.前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额 251,221,698.00 80,304,882.60 174,988,396.23 3,914,103.77 510,429,080.60 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 856,912.14 99,338,222.32 111,232,714.72 列） （一）净利润 110,375,802.58 110,375,802.58 （二）其他综合收益 856,912.14 856,912.14 ( ) ( ) 856,912.14 上述 一 和 二 小计 110,375,802.58 111,232,714.72 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 11,037,580.26 -11,037,580.26 1.提取盈余公积 11,037,580.26 -11,037,580.26 2. ( ) 对所有者 或股东 的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1. ( ) 资本公积转增资本 或股本 2. ( ) 盈余公积转增资本 或股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 251,221,698.00 81,161,794.74 186,025,976.49 103,252,326.09 621,661,795.32 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 所有者权益变动表 会企04表 编制单位:武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 2008年度 项 目 专项储 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 备 一、上年年末余额 251,221,698.00 81,302,272.14 174,553,495.81 -36,409,302.31 470,668,163.64 加： 1.会计政策变更 2.前期差错更正 -392,789.89 -392,789.89 二、本年年初余额 251,221,698.00 81,302,272.14 174,553,495.81 -36,802,092.20 470,275,373.75 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 -997,389.54 434,900.42 40,716,195.97 40,153,706.85 列） （一）净利润 41,151,096.39 41,151,096.39 （二）其他综合收益 -997,389.54 -997,389.54 ( ) ( ) -997,389.54 上述 一 和 二 小计 41,151,096.39 40,153,706.85 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 434,900.42 -434,900.42 1.提取盈余公积 434,900.42 -434,900.42 2. ( ) 对所有者 或股东 的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1. ( ) 资本公积转增资本 或股本 2. ( ) 盈余公积转增资本 或股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 251,221,698.00 80,304,882.60 174,988,396.23 3,914,103.77 510,429,080.60 法定代表人: 郝健 主管会计工作负责人: 刘自力 会计机构负责人:高运兰 武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告武汉中商集团股份有限公司2009年年度报告 中财网
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