[公告]劲嘉股份(002191)募集资金2008年度使用情况的鉴证报告
关于深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 募集资金2008 年度使用情况的 鉴证报告 深鹏所股专字[2009]183 号深圳劲嘉彩印集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的深圳劲嘉彩印集团股份有限公司(以下简称“劲嘉股份”)募集资金2008 年度使用情况的专项报告进行了鉴证。 一、管理层的责任 按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号》的要求编制募集资金2008 年度使用情况的专项报告是劲嘉股份管理层的责任，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对募集资金 2008 年度使用情况的专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试、抽查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、鉴证意见 我们认为，劲嘉股份募集资金2008 年度实际使用情况的专项报告已经按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号》的要求编制，如实反映了劲嘉股份募集资金的使用情况。 本鉴证报告仅供劲嘉股份年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为劲嘉股份年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 附件：深圳劲嘉彩印集团股份有限公司募集资金2008 年度使用情况的专项报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 2009 年4 月 10 日 王甫荣 中国注册会计师 周宁附件： 深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 募集资金 2008年度使用情况的专项报告 本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]402 号文《关于核准深圳劲嘉彩印集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2007 年 11 月20 日向社会公开发行人民币普通股（A 股） 6,750 万股，每股面值 1 元人民币，发行价为人民币 17.78 元/股，募集资金总额 120,015.00 万元，扣除发行费用4,828.05 万元，实际募集资金净额 115,186.95 万元，已于2007 年 11 月27 日存入公司募集资金专用账户中。 以上新股发行的募集资金业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于2007 年 11 月27 日以深鹏所验字[2007]166 号验资报告审验。 （二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额 公司以上募集资金2007 年度已使用21,119.68 万元，本年度使用41,907.69 万元，截止2008 年 12 月 31 日累计已使用63,027.37 万元，按此计算募集资金专户存款余额应为 52,159.58 万元。公司 2008 年 12 月31 日募集资金专户存款实际余额为51,928.20 万元，比应有余额少231.38 万元，产生差异的原因为： 1.将收购中丰田 60%股权项目的结余资金2,591.67 万元补充流动资金。 2.用自有资金预先垫支的发行费用467.38 万元尚未从募集资金专户转出； 募集资金使用发生手续费支出 0.23 万元。 3.募集资金专户存款累计产生利息收入 1,893.14 万元， 二、募集资金管理情况 （一）募集资金管理制度的制定和执行情况 为进一步规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《进一步规范上市公司募集资金使用的通知》和深圳证券证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司的实际情况，对本公司原《募集资金专项存储及使用管理制度》进行了修订，于2008 年7 月 10 日召开的第二届董事会2008 年第四次会议审议通过了修订后的《募集资金专项存储及使用管理制度》。根据深圳证监局下发的《关于对深圳劲嘉彩印集团股份有限公司治理情况的监管意见》，公司对该募集资金管理制度再次进行了修订，经2008 年 10 月24 日召开的第二届董事会2008 年第八次会议审议通过。 根据《募集资金专项存储及使用管理制度》的要求，本公司对募集资金采用专户存储制度，并认真履行使用审批手续，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。公司内部审计部门每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。 公司充分保障保荐机构、独立董事以及监事会对募集资金使用和管理的监督权。广发证券股份有限公司作为本公司的保荐机构，采取现场调查、书面问询等方式行使其监督权；商业银行每月将募集资金专户的银行对账单以传真方式送达保荐代表人；三方监管协议的履行情况正常。 （二）募集资金专户存储情况 公司董事会为本次募集资金批准开设了深圳发展银行华侨城支行、中国银行深圳宝安支行、交通银行深圳松岗支行三个专项账户，其中深圳发展银行华侨城支行活期存款账户为： 11002904351023，中国银行深圳宝安支行活期存款账户为：811505532608092001，交通银行深圳松岗支行活期存款账户为：443066072018010023809。 截止2008 年 12 月31 日，募集资金专项账户的余额如下： 募集资金存储银行名称 账 号 期末余额（元） 深圳发展银行华侨城支行*1 11002904351023 135,281,419.54 中国银行深圳宝安支行*2 811505532608092001 384,000,586.03 交通银行深圳松岗支行*3 443066072018010023809 57.44 合 计 519,282,033.01 *1 包含2008 年 10 月28 日起存的3 个月定期存款7,647 万元；7 天通知存款 5,800 万元。 *2 包含 2008 年 12 月24 日起存的1 年期定期存款及利息 10,414 万元；2008 年 7 月21 日起存的6 个月定期存款9,200 万元；2008 年 10 月21 日起存的3 个月定期存款9,400 万元；通知存款7,300 万元；进口设备信用证保证金 1,100 万元。 *3 系结存的利息。 （三）募集资金三方监管协议的签署和履行情况 2007 年 12 月 14 日，公司及保荐人广发证券股份有限公司分别与深圳发展银行华侨城支行、中国银行深圳宝安支行、交通银行深圳松岗支行签订了《募集资金三方监管协议》。公司严格执行了募集资金管理制度，正在履行募集资金三方监管协议。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 三、本年度募集资金的实际使用情况 募集资金使用情况对照表 单位：（人民币）万元 募集资金总额 115,186.95 本年度使用募集资金总额 41,907.69 变更用途的募集资金总额 -- 已累计使用募集资金总额 63,027.37 变更用途的募集资金总额比例 -- 截至期末累 是否 截至期末承 截至期末累 计投资金额 截至期末投 项目达到预 是否达 项目可行性 募集资金承 调整后投资 本年度投入 本年度实 承诺投资项目 已变 诺投资金额 计投资金额 与承诺投资 资进度（%） 定可使用状 到预计 是否发生重 诺投资总额 总额 金额 现的效益 更项目 (1) (2) 金额的差额 (4)=(2)/(1)） 态日期 效益 大变化 (3)=(2)-(1)收购中丰田60%股权 否 38,000.00 38,000.00 38,000.00 35,977.05 35,977.05 -2,022.95 94.68% 2008 年7 月 1,740.74 否 否项目劲嘉集团包装印刷及 否 43,861.00 43,861.00 43,861.00 1,030.64 6,413.22 -37,447.78, 14.62% 2010 年5 月 -- -- 否材料加工项目贵阳新型印刷包装材 料建设项目（一期） 否 23,998.00 23,998.00 23,998.00 4,900.00 11,309.15 -12,688.85 47.13% 2009 年8 月 -- -- 否 【注1】 补充流动资金【注2】 9,327.95 9,327.95 9,327.95 -- 9,327.95 -- 100% 662.36 合 计 115,186.95 115,186.95 115,186.95 41,907.69 63,027.37 -52,159.58 2,403.10 “劲嘉集团包装印刷及材料加工项目”按公司首次公开发行招股说明书披露:原计划从2008年初开始实施 前期准备工作,至2009年中期完成土建安装工程， 2009 年7月份新增生产线开始正式生产。现实际进度由于原 购置规划用地上拆迁工作部分受阻而影响建设，项目进度比原计划延迟10个月以上，预计2010年初完成建安 装工程、原有设备搬迁、新赛鲁迪生产线的购置及安装调试等各项工作，2010年5 月新增生产线开始试生产。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 该募集项目延期对本年度及2009年度业绩没有影响。 中丰田60%股权股权项目，是公司打造产业链，向上游镭射包装材料延伸的重要战略举措。由于受全球金 融危机，导致全球经济显著下滑的影响，中丰田国际市场销售明显下滑，同时由于中丰田没有及时进行设备改 造提升PET 产能，产品合格率下降，造成毛利率下滑，2008 年的业绩与预期有较大差异。为了弥补中丰田因业 绩下滑对上市公司所造成的不利影响，中丰田台湾方股东承诺以调整利润分配方式补偿本公司总计2600万元人 民币。同时，台湾方股东将台湾方拥有的共计27项专有权利技术，以 1元的价格转让给中丰田，以加强中丰田 的技术研发和新产品开发能力。中丰田在本报告出具日已经取得国家级高新技术企业证书。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 为了拓展国际包装材料市场， 2008 年 1 月4 日 ，经本公司2008 年第一次临时股东大会批准，原由本公司直接募集资金投资项目实施方式调整情况 收购中丰田60%股权，调整为由本公司全资子公司中华香港国际烟草集团有限公司实施。 在募集资金到位前，公司利用银行贷款及自有资金对募集资金项目累计已投入 8,479.92 万元。募集资金到位后， 募集资金投资项目先期投入及置换情况 置换出了先期投入的垫付资金 8,479.92 万元。本次置换已经2007 年 12 月 17 日公司第二届董事会2007 年第六 次会议审议通过。 2007 年 12 月 17 日，公司第二届董事会2007 年第六次会议审议通过 “关于使用部分闲置募集资金暂时补充公 司流动资金的议案”。公司从2007 年 12 月 18 日起，使用11,000 万元的闲置募集资金补充流动资金，期限为六 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 个月，公司于2008 年6 月 16 日已归还。2008 年7 月 10 日，公司第二届2008 年第四次会议审议通过“关于继 续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案”，公司继续使用 11,000 万元的闲置募集资金补充流动资金，期限 为六个月，公司已于2008 年 12 月 26 日按归还该笔款项。 收购中丰田光电科技（珠海）有限公司60%股权项目结余资金2,023 万元，系由于中华香港国际烟草集团有限公项目实施出现募集资金结余的金额及原因 司与BETTER VALUE LIMITED 签署合同时间与实际购买外汇时间的美元汇率差异所致。 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户中，其中3.62 亿元以定期存款方式存储。募集资金其他使用情况 【注1】公司从募集资金专户累计向全资子公司贵州劲嘉新型包装材料有限公司拨付资金11,309.15 万元用于该项目，截止2008 年 12 月31 日，尚余1,016.24 万元未使用。 【注2】补充流动资金系募集资金净额超出募集资金投资计划的9,327.95 万元用于补充公司的流动资金部分，本年度实现的效益系根据中国人民银行规定的一年期贷款基本利率计算， 其中2008 年 1 月 1 日至9 月30 日期间为7.47%，10 月 1 日至10 月31 日期间为7.2%，11 月 1 日至11 月30 日期间为6.66%，12 月 1 日至12 月31 日期间为5.58%。 四、变更募集资金投资项目情况 2008 年度公司不存在变更募集资金投资项目的情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司2007 年 12 月用募集资金置换先期投入贵阳新型包装材料建设项目的自筹资金，超出了公司董事会决议的置换金额 390.85 万元。公司已于 2008 年 10 月23 日，用流动资金向募集资金专户归还了多置换的金额390.85 万元。2008 年 10 月 24 日，公司第二届董事会 2008 年第八次会议审议通过了《深圳劲嘉彩印集团股份有限公司关于开展加强上市公司治理专项活动的整改报告》，并于 2008年 10月 27 日通过巨潮资讯网（www.cninfo.com）对外进行了披露。 深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 董事会 二○○九年四月十日 中财网
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