[公告]天康生物(002100)关于募集资金使用情况专项鉴证报告

时间：2008年12月10日 17:20:52 中财网

关于新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
2008 年 1-10 月募集资金使用情况的专项鉴证报告

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司全体股东：
我们接受贵公司委托，对后附的贵公司2008年1-10月募集资金度使用情况的专项报告(以下简称“募集资金专项报告”)进行专项鉴证。
按照中国证监会《前次募集资金使用情况报告的规定》( 证监发行字
[2007]500 号)、《深圳证劵交易所中小企业板块上市公司特别规定》及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的规定编制募集资金专项报告，提供相关的真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的证据，是贵公司的责任。
我们的责任是在实施审核的基础上对募集资金专项报告发表专项鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审核工作。该准则要求我们计划和实施专项审核工作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。本报告是我们根据中国证监会《前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行[2007]字 500 号)、《深圳证劵交易所中小企业板块上市公司特别规定》 及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的规定与贵公司提供的募集资金相关资料，在审慎调查并实施必要的审核程序基础上对所取得的资料作出的职业判断，并不构成我们对贵公司募集资金的投资项目前景及其效益实现的任何保证。
经审核，贵公司募集资金专项报告的编制符合中国证监会《前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行[2007]字 500号)、《深圳证劵交易所中小企业板块上市公司特别规定》及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》，在所有重大方面反映了贵公司2008年1-10月募集资金存放与使用情况。
西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：王侠
中国 西安市 中国注册会计师：范敏华
二○○八年十一月二十八日
附件：
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
关于 2008 年 1-10 月募集资金使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司（以下简称“天康生物”或“公司”）于2006年12月11日向社会公开发行人民币普通股（A股）1,600万股，每股发行价 10.86 元，募集资金 17,376 万元，坐扣已支付的承销费 960 万元后的募集资金为16,416万元，由主承销商宏源证券股份有限公司于2006年12月16日汇入中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐铁道支行天康生物公司人民币账户（账号
65001615200052502046）。另扣减审核费、律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用 548.10 万元后，天康生物公司募集资金净额为人民币 15,867.90 万元。该募集资金净额业经西安希格玛有限责任会计师事务所验证，并出具希会验字（2006）第176号《验资报告》。
在募集资金到位后，截止 2008 年 10 月 31 日，募集金额超过招股说明书投资总额的部分 2,474.90 万元补充流动资金，归还募集资金到位前投入的资金
469.29万元，公司直接投入募集项目6,595.53万元， 合计使用9,539.72万元，募集资金余额应为6,328.18万元，实际余额为6,378.79万元，差异50.61万元，主要是银行存款利息收入 52.27 万元以及牛羊饲料项目存在小额支付项目未使用募集资金的情况造成。
二、募集资金的管理情况
公司在收到募集资金后，为规范募集资金的管理和使用，保护中小投资者利益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板块上市公司募集资金管理细则》等法律法规的规定，结合本公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），《管理制度》对募集资金的存储、使用、变更、管理和监督进行了规定。根据《管理制度》，公司对募集资金实行专户管理，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、宏源证券签订了《募集资金监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。
公司与保荐人宏源证券股份有限公司及中国建设银行股份有限公司乌鲁木
齐铁道支行于 2007 年 1 月 16 日签订了募集资金三方监管协议，2007 年 1 月 26
日天康生物予以公告，对募集资金实行专户存储制度，募集资金存入中国建设银
行股份有限公司乌鲁木齐铁道支行天康生物公司人民币账户（账号
65001615200052502046）。截至2008年10月31日，天康生物募集资金在银行专
户的存储情况如下：
单位：人民币万元
公司名称 开户银行 银行账号 初始存放金额 截止日余额
中国建设银行股份有限
天康生物 65001615200052502046 16,416.00 2,378.79
公司乌鲁木齐铁道支行
注：
（1） 根据《募集资金监管协议》，天康生物将募集资金中暂不使用的 6,000
万元以3个月定期存款形式储存，到期转入募集资金专户或继续以定期存款方式
续存。2008年1月16日，天康生物将该定期存款6,000万元转入了募集资金专
户。
（2）经天康生物2008年第五次临时股东大会决议，同意使用不超过4,000
万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过4个月，自2008年8月15
日至 2008 年 12 月 14 日止。2008 年 7 月 29 日，保荐人宏源证券股份有限公司
以及保荐代表人刘宏、赵文远出具了保荐意见。2008年8月15日，天康生物予
以公告。本期期末，天康生物存在4,000万元闲置募集资金用于补充流动资金。
截至2008年10月31日，募集资金专户资金余额2,378.79万元，加上上述
闲置募集资金用于补充流动资金4,000万元，天康生物尚未使用的募集资金余额
为6,378.79万元。
根据公司的募集资金使用管理制度，所有募集资金项目投资的支出，在募集
资金使用计划或公司预算范围内，由项目管理部门提出申请，财务部门核实、总
经理审核签批，项目实施单位执行。
三、本年度募集资金的实际使用情况
1、募集资金投资项目的资金使用情况
见附表1。
2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
（1）2007年8月募集资金投资项目的实施地点发生一项变更，具体情况如下：
牛羊饲料项目变更前实施地点：乌鲁木齐市新市区百园路公司饲料事业部生产区东侧。
变更后实施地点：伊宁县伊东工业园和乌鲁木齐新市区安宁渠路2号乌鲁木齐分公司厂区内。
变更原因：牛羊专用饲料生产线建设项目主要建设内容为年生产奶牛各生理阶段专用饲料和牛羊育肥专用饲料8万吨，其中主要原材料玉米年需要量30000
吨。由于伊犁地区为新疆玉米主要产区，每到秋季农副产品收获季节，疆内外大批饲料、淀粉、乙醇等生产厂家蜂拥而至抢购玉米原料，为保证公司饲料原料正常、稳定供应，降低产品生产成本，公司将牛羊专用饲料生产线建设项目工艺流程中的玉米清选--烘干--冷却压片等前端环节安排在伊宁县伊东工业园进行，单独建设玉米原料收储基地，经初步加工后将半成品原料供应给公司所属的乌鲁木齐分公司；同时考虑到公司所属饲料事业部生产场地不足，将牛羊专用饲料生产线建设项目工艺流程中的粉碎、配料、搅拌混合、制粒、分级、打包、入库等后续加工环节安排在乌鲁木齐新市区安宁渠路2号公司所属的乌鲁木齐分公司进行，公司已取得该土地使用权证。上述做法可使公司玉米原料收购更贴近市场，有利于公司随行就市降低采购成本，同时，收储基地的建设也可使公司减少新上市玉米原料收购带来的水分损耗，避开秋季农副产品的运输高峰，并充分依托产地优势有效降低玉米等原料价格变动带来的经营风险；此外，由于乌鲁木齐分公司原料堆放场地有限，而伊宁县经济开发区土地资源丰富，建设成本较低，加之当地人工、水电、煤、气等能源供应价格较乌鲁木齐市更低，上述牛羊专用饲料生产线建设项目工艺流程中的玉米清选--烘干--冷却压片等高能耗环节建在伊宁县伊东工业园，其运行成本将大大降低。另外公司所属的乌鲁木齐分公司土地、库房、水、电、暖等基础设施相对完善，更有利于整个项目经济效益的充分发挥。
经上述地点变更后，牛羊专用饲料生产线建设项目建设地点分别位于新疆乌鲁木齐市新市区安宁渠路2号公司所属的乌鲁木齐分公司和伊宁县伊东工业园，项目建设内容不变。
变更程序、批准机构及变更的披露情况：本次募集资金实施地点变更已经公司2007年第3次临时董事会会议审议批准，并作了及时披露。
（2）2008年1月份募集资金项目发生一项变更（见附表2），具体情况如下：
变更前项目名称：酶制剂项目
变更后项目名称：GMP五车间项目
涉及金额：2,475万元
变更项目涉及金额占募集资金总额比例：18.48%
变更原因：因国内酶制剂生产工艺发展趋势的变化，为降低投资风险并有效利用募集资金，天康生物原募集资金项目——酶制剂项目变更为 GMP 五车间项目，GMP五车间将专门用于生产猪瘟和小反刍兽疫疫苗，属于公司主营业务范围
变更程序、批准机构及变更的披露情况：该项变更于 2007 年 12 月 26 日至
12月27日经第三届董事会第四次会议决议，保荐机构宏源证券、独立董事、监事会分别发表意见同意变更，12 月 27 日天康生物予以公告，2008 年 1 月 11 日经2008年第一次临时股东大会审议批准，上述文件均及时披露。
变更后的GMP五车间项目将建设一个符合国家GMP规范的疫苗生产车间及相关配套设施，所需资金远大于变更前项目，计划投资额6,544万元，其中利用募集资金2,475万元，自筹资金4,069万元。
3、募集资金投资项目先期投入及置换情况
募集资金到位前，公司利用银行借款和自有资金对益绿素纯植物饲料添加剂项目累计投入469.29万元，募集资金到位后，置换了预先投入的垫付资金469.29
万元。
4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2007 年度以及 2008 年 1-10 月天康生物先后四次用闲置募集资金暂时补充流动资金：
（1）经天康生物董事会第三届第二次会议决议，同意使用不超过 4,000 万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，自 2007 年 1 月 26
日至2007年7月26日止。2007年7月25日，天康生物将4,000万元归还至其募集资金专用账户；
（2）经天康生物第三次临时股东大会决议，同意使用不超过 4,000 万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，自 2007 年 7 月 27 日至
2008 年 1 月 26 日止。2008 年 1 月 25 日，天康生物将 4,000 万元归还至其募集资金专用账户。
（3）经天康生物第二次临时股东大会决议，同意使用不超过 4,000 万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，自 2008 年 1 月 27 日至
2008 年 7 月 27 日止。2008 年 7 月 25 日，天康生物将 4,000 万元归还至其募集资金专用账户。
（4）经天康生物2008年第五次临时股东大会决议，同意使用不超过4,000
万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过4个月，自2008年8月15
日至 2008 年 12 月 14 日止。2008 年 8 月 15 日，天康生物将 4,000 万元的闲置募集资金补充流动资金。
截至 2008 年 10 月 31 日，天康生物存在 4,000 万元闲置募集资金用于补充流动资金。
四、募集资金使用及披露中存在的问题
公司信息披露及时、真实、准确、完整，且募集资金管理不存在违规情形。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
董事会
二〇〇八年十一月二十八日
附表1：
募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额 13,393.00 本期投入募集资金总额 3,994.44
变更用途的募集资金总额 2,475.00
已累计投入募集资金总额 7,064.82
变更用途的募集资金总额比例 18.48%
项
目
可
是
调 截至 行
截至期末 否
是否已 整 期末 性
累计投入 本年 达
变更项 后 截至期末承 截至期末 投入 项目达到预 是
承诺投资 募集资金承 金额与承 度实 到
目（含 投 诺投入金额 本期投入金额 累计投入 进度 定可使用状 否
项目 诺投资总额 诺投入金 现的 预
部分变 资 (1) 金额(2) （%） 态日期 发
额的差额 效益 计
更） 总 (4)＝ 生
(3)＝(2)-(1) 效
额 (2)/(1) 重
益
大
变
化
牛羊饲料
未变更 4,980 4,980 1,137.49 3,003.05 -1,976.95 60.30 2008-8-30 4.44 是 否
项目
水产饲料
未变更 2,980 2,980 413.89 1,149.42 -1,830.58 38.57 2008-8-30 4.09 是 否
项目
酶制剂项 变更为 2,475 2,475 2,443.06 2,443.06 -31.94 98.71 2008-6-30 626.00 是 是
目 GMP 五
车间项
目益绿素项
未变更 2,958 1,119 469.29 -649.71 41.94 2008-12-30 0 是目
合计 — 13,393.00 11,554 3,994.44 7,064.82 -4,489.18 — — — —
截止2008 年 10 月31 日，牛羊饲料项目、水产饲料项目、GMP五车间项目均已建设完毕，
项目投资未达到计划进度，一部分是由于尚未支付的建筑承包单位和设备供应商的质保金
及部分项目尾款，另一部分是因为出现了募集资金结余，其中：牛羊饲料项目尚未支付的
未达到计划进度原因（分具体项目）
质保金及部分项目尾款为 369.84 万元，募集资金结余 1607.11 万元；水产饲料项目尚未支
付的质保金及部分项目尾款为 335.32 万元，募集资金结余 1495.26 万元；GMP 五车间项目
尚未支付的质保金为31.94 万元。益绿素项目未达到计划进度主要是因为拟变更投资项目。
在筹建酶制剂建设项目的过程中，公司关注到，国内酶制剂生产工艺的发展趋势发生了较
大的变化，逐步由传统的固态发酵工艺转向采用液态发酵工艺。液态发酵工艺较固态发酵
工艺有以下众多优势：发酵时间短，成本低、无环境污染，融合了生物、化工、机械和电
子诸多领域的研究成果，代表了未来微生物发酵的主导方向，机械化程度高，便于自动控
制，容易获得高活力精品，生产效率也比固态发酵高的多。从发酵生产酶制剂工艺的发展
项目可行性发生重大变化的情况说明
趋势来看，国际上大的酶制剂生产企业采用的都是液态发酵工艺。但是，虽然液态发酵工
艺将成为酶制剂生产的主流，但投资较大，投资回收期较长。对未来的收益存在一定的不
确定性和风险性。面对国内动物疫情发生的变化，猪瘟和小反刍兽疫疫情在多个地区发生，
公司现有的生产车间产量远远不能满足农业部对防疫的要求，因此，2008 年 1 月公司将“酶
制剂建设项目”变更为“兽用生物制品GMP 五车间建设项目”。
牛羊专用饲料生产线建设项目实施地点由原来的乌鲁木齐市新市区百园路公司饲料事业
募集资金投资项目实施地点变更情况 部生产区东侧变更为分别在伊宁县伊东工业园和乌鲁木齐新市区安宁渠路2 号乌鲁木齐分
公司厂区内。
募集资金投资项目实施方式调整情况
募集资金投资项目先期投入及置换情况 募集资金到位前，天康生物利用自有资金对益绿素项目累计投入469.29 万元，在募集资金
到位后, 归还募集资金到位前投入的资金469.29 万元
2007 年度和2008 年 1-10 月天康生物先后四次用闲置募集资金暂时补充流动资金：
（1）经天康生物董事会第三届第二次会议决议，同意使用不超过4,000 万元的闲置募集资
金补充流动资金，使用期限不超过6 个月，自2007 年 1 月26 日至2007 年7 月26 日止。
2007 年7 月25 日，天康生物将4,000 万元归还至其募集资金专用账户；
（2 ）经天康生物第三次临时股东大会决议，同意使用不超过4,000 万元的闲置募集资金补
充流动资金，使用期限不超过6 个月，自2007 年7 月27 日至2008 年 1 月26 日止。2008
年 1 月25 日，天康生物将4,000 万元归还至其募集资金专用账户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
（3）经天康生物第二次临时股东大会决议，同意使用不超过4,000 万元的闲置募集资金补
充流动资金，使用期限不超过6 个月，自2008 年 1 月27 日至2008 年7 月27 日止。2008
年7 月25 日，天康生物将4,000 万元归还至其募集资金专用账户。
（4 ）经天康生物2008 年第五次临时股东大会决议，同意使用不超过4,000 万元的闲置募
集资金补充流动资金，使用期限不超过4 个月，自2008 年 8 月 15 日至2008 年 12 月 14
日止。2008 年 8 月 15 日，天康生物将4,000 万元的闲置募集资金补充流动资金。截至2008
年 10 月31 日，天康生物存在4,000 万元闲置募集资金用于补充流动资金。
牛羊饲料项目计划总投资4980 万元，截止2008 年 10 月31 日，实际支付3,003.05 万
元，未支付的质保金及部分项目尾款为369.84 万元，较原计划结余 1,607.11 万元。牛羊饲
料项目募集资金出现节余的主要原因是该项目原实施地点为乌鲁木齐市新市区百园路公
司饲料事业部生产区东侧，经公司2007 年第3 次临时董事会会议审议批准，将该项目的
实施地点变更为乌鲁木齐市新市区安宁渠路2 号乌鲁木齐分公司厂区内和伊宁县伊东工业
园，其中乌鲁木齐分公司是2006 年在收购原乌鲁木齐市饲料公司的资产的基础上组建的，项目实施出现募集资金结余的金额及原因
该公司饲料生产车间设计安装两条饲料生产线，而原乌鲁木齐市饲料公司实际只安装了一
条饲料生产线，另一条作为预留一直空置。牛羊饲料项目部分实施地点变更至乌鲁木齐分
公司厂区内后，生产线在该公司生产车间预留的空间安装，不需再投资建设新的生产车间，
节省了生产车间的建设投资，同时乌鲁木齐分公司具有完备的办公、质检、生活设施以及
完善的道路、水电暖汽供应系统，牛羊饲料项目均可与之共用，原项目计划中拟投资建设
的研发质检楼、道路、水电暖汽供应系统等设施不需再投资建设，也节省了项目建设投资，
从而出现了募集资金的结余。
水产饲料项目计划总投资2,980 万元，截止2008 年 10 月31 日，实际支付1,149.42 万
元，未支付的质保金及部分项目尾款为335.32 万元，较原计划结余 1,495.26 万元。水产饲
料项目募集资金出现结余的主要原因是一方面乌鲁木齐分公司现有的仓储设施比较完善，
牛羊饲料项目部分实施地点变更至伊宁县伊东工业园后，随着公司伊宁原料收储基地已建
设完工，乌鲁木齐分公司的原料仓储前移至原料收储基地，其现有的仓储设施已经能够满
足水产饲料项目生产所需，水产饲料项目可以充分利用乌鲁木齐分公司现有的仓储设施，
同时其原料仓储也可以充分利用伊宁原料收储基地的设施，因此原项目计划中拟投资建设
的成品库、原料库、原料大棚不再建设，节省了项目建设投资；另一方面乌鲁木齐分公司
现有的水电暖汽系统等公用工程经过改造后，也能够满足水产饲料项目的需要，因此原项
目计划中拟投资建设的公用工程也不再投资建设，从而出现了募集资金的结余。
另外在项目工程建设过程中，公司严格执行多供方采购制度及项目招投标方式，较好
地控制了设备的采购成本，同时公司本着厉行节约的原则，在保证使用功能不受影响的情
况下，通过降低建造成本，进一步加强工程费用控制、监督和管理，减少了工程总开支，
使募集资金有所结余。
募集资金其他使用情况 无注： 1、“本年度实现的效益”中牛羊饲料项目、水产饲料项目为这两个项目 2008 年 9—10 月实现的利润总额，GMP 五车间项目为
项目 2008 年 7—10 月实现的利润总额。项目收益的计算方法是各个项目的营业收入和营业成本均按项目单独核算，期间费
用按照项目相关期间的营业收入占承建单位（乌鲁木齐分公司、生物制品事业部）相关期间的营业收入的比例，分摊至各个
项目中计算。
2、公司的上述3项募集资金项目—牛羊饲料项目、水产饲料项目和GMP五车间项目，目前均处于试生产、试运行阶段。
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
截至期末 项目达到
变更后项目拟 实际累计 是否达 变更后的项目
变更后 对应的 计划累计 本年度实际投入 投资进度（%） 预定可使 本年度实
投入募集资金 投入金额 到预计 可行性是否发
的项目 原项目 投资金额 金额 (3)=(2)/(1) 用状态日 现的效益
总额 (2) 效益 生重大变化
(1) 期
GMP五
酶制
车间项 2,475 2,475 2,443.06 2,443.06 98.71 2008-6-30 626.00 是 否
剂项目
目
合计 — 2,475 2,475 2,443.06 2,443.06 — — 626.00 — —
变更原因：在筹建酶制剂建设项目的过程中，公司关注到，国内酶制剂生产工艺的发展趋势发生了较大的
变化，逐步由传统的固态发酵工艺转向采用液态发酵工艺。液态发酵工艺较固态发酵工艺有以下众多优势：发
酵时间短，成本低、无环境污染，融合了生物、化工、机械和电子诸多领域的研究成果，代表了未来微生物发
酵的主导方向，机械化程度高，便于自动控制，容易获得高活力精品，生产效率也比固态发酵高的多。从发酵
变更原因、决策程序及信息披露情况 生产酶制剂工艺的发展趋势来看，国际上大的酶制剂生产企业采用的都是液态发酵工艺。但是，虽然液态发酵
说明（分具体项目） 工艺将成为酶制剂生产的主流，但投资较大，投资回收期较长。对未来的收益存在一定的不确定性和风险性。
面对国内动物疫情发生的变化，猪瘟和小反刍兽疫疫情在多个地区发生，公司现有的生产车间产量远远不能满
足农业部对防疫的要求，因此，2008 年 1 月公司将“酶制剂建设项目”变更为“兽用生物制品 GMP 五车间建
设项目”。
变更程序、批准机构及变更的披露情况：该项变更于 2007年 12 月 26日至 12 月 27 日经第三届董事会第四
次会议决议，保荐机构宏源证券、独立董事、监事会分别发表意见同意变更，12月 27 日天康生物予以公告，2008
年 1 月11 日经 2008 年第一次临时股东大会审议批准，上述文件均及时披露。
未达到计划进度的情况和原因（分具 GMP 五车间项目截至期末投资进度为98.71%，截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额31.94 万元，主要
体项目） 是尚未支付的建筑承包单位和设备供应商的质保金，待质保到期时再行支付。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
注：1、“本年度实现的效益” 为 GMP 五车间项目 2008年 7—10 月实现的利润总额。项目收益的计算方法是项目的营业收入和
营业成本均按项目单独核算，期间费用按照项目相关期间的营业收入占承建单位生物制品事业部相关期间的营业收入的比
例，分摊至项目中计算。
2、GMP五车间项目目前处于试生产、试运行阶段。