[年报]成飞集成2007年年度报告(二)

时间：2008年03月19日 11:06:34 中财网

接（一）
财务报表附注
2007年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
四川成飞集成科技股份有限公司（以下简称“成飞集成”或“公司”）是根据中国航空工业第一集团公司航资（2000）584号文及国家经贸委国经贸企改（2000）1109号文批准，由成都飞机工业（集团）有限责任公司作为主发起人，联合成都航空仪表公司（现成都航空仪表有限责任公司）、吉利集团有限公司、南京航空航天大学、西北工业大学等四家单位，共同发起设立的股份有限公司。根据成飞集成重组方案，成都飞机工业（集团）有限责任公司以其与航空工模具制造业务相关的工装型架车间、模具车间及全资子公司成都成飞汽车模具中心的全部经营性资产入股，其余发起人以现金入股。
成飞集成的主要发起人—成都飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称“一航成飞”）的前身“成都飞机工业公司”，创建于1958年，是我国飞机设计、研制、生产的主要基地。
1998年经中国航空工业总公司航空资[1998]476号文批准改制为成都飞机工业（集团）有限责任公司，并于1998年9月25日经成都市工商行政管理局登记注册，领取5101001803039号企业法人营业执照。一航成飞主要经营范围为：机械、电气、电子、航空产品及其零部件、轻型载重汽车、摩托车、机电设备、非标设备、工夹量具、金属制品（不含稀贵金属）、非金属制品、光缆及其通讯设备（不含无线电发射设备）、新型材料及其制品、家具、五金件、工艺美术品（不含金银制品）的设计、制造、加工、销售，航空产品维护及修理、通用航空机场服务、进出口业务、商品销售（除国家禁止流通物品外）、室内外装饰、装修、物资储运、居民服务、经济科技信息技术咨询、服务、建筑设计、维修;二类机动车维修（大中型货车维修，小型车辆维修）（凭许可证经营，有效期至二0一二年九月十三日）；物业管理（限分支机构经营）。
成飞集成于二 000 年十二月六日，经成都市工商行政管理局登记注册成立，注册资本80,410,000.00元，企业法人营业执照注册号为成工商（高新）字5101091000981；注册地为成都高新区高朋大道5号（创新服务中心），法定代表人：王广亚；成飞集成主要经营范围：
工模具的设计、研制和制造；计算机集成技术开发与应用；数控产品及高新技术产品的制造四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告（国家有专项规定的除外）;经营企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业及成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]398号《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》，成飞集成于2007年11月15日采取公开发行股票方式向社会公众发行人民币普通股（A股）27,000,000股（每股发行价格为9.9元），发行后总股本为人民币107,410,000.00 元。
本公司财务报表于2008年3月17日已经公司董事会批准报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<
企业会计准则第1号-存货38项具体准则的通知》 （财会[2006]3号）和2006年10月30
日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南 （财会[2006]18 号）（以下简
称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、公司采用的主要会计政策和会计估计
1.会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本为主要计量属性，四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
4.外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，在业务发生时采用交易发生日的即期汇率将外币交易金额折算为记账本位币金额入账；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日汇率近似的汇率折算，但因汇率波动使得采用该汇率折算不适当时，则采用交易发生日的即期汇率计算。
5.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有期限短（指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
现金流量表以现金为基础编制，这里的现金是指库存现金、可以随时用于支付的银行存款，以及现金等价物。
6.金融工具
1)、金融工具指形成公司金融资产（金融负债），并形成其他单位的金融负债（金融资产）或权益工具的合同，分为金融资产和金融负债，其中金融资产包括：A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、B持有至到期投资、C应收款项、D可供出售金融资产；金融负债包括：A以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、B其他金融负债。
2)、金融工具在初始取得时，按照公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用（直接归属于取得金融工具发生的手续费、佣金等）直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确定金额。
3)、对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；对可供出售金融资产在公司持有期间，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入资本公积，在该项金融资产终止确认时转出，计入当期损益；对持有至到期投资、应收款项在公司持有期间，采用实际利率法，按照摊余成本计量，摊销时形成的利得或损失，计入当期损益；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本法计量。
4)、资产负债表日，对有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值的，计提减值准备；对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告减值测试；以摊余成本计量的金融资产账面价值高于其预计未来现金流量现值部分，确认为资产减值损失，计入当期损益。
5)、金融工具终止确认时，将终止确认的账面价值与取得对价收入（支出）的差额，计入当期损益。
7.应收款项坏账损失核算方法
1)、坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①债务人死亡，以其遗产清偿后，仍然无法收回；
②债务人破产，以其破产财产清偿后，仍然无法收回；
③债务人逾期未履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。
2)、坏账损失的核算方法：
采用“备抵法”核算。
3)、坏账准备的计提方法及计提比例
对于单项金额重大的应收款项，在资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定坏账准备。
公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，坏账准备计提比例为：
账 龄 计提比例
6个月以内 0%
6个月至一年 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
8.存货核算方法
1)、存货分类：公司存货分为在途材料、原材料、产成品、在产品及低值易耗品。
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告2)、存货的盘存采用永续盘存制。
3)、存货取得和发出的计价方法：
①原材料购入采用实际成本计价；发出采用加权平均法；
②低值易耗品采用一次摊销法核算。
4)、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按单项存货的成本与可变现净值计量，如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别计量成本与可变现净值。按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
5)、存货可变现净值确认方法：
在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。销售费用按企业最近两年的销售费用占销售收入的比例进行估算确认。
9.长期股权投资核算方法
1)、长期股权投资的初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方应以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，公司以其他方式取得的长期股权投资，按照下四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2)、长期股权投资的成本法和权益法核算
①成本法核算
公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
②权益法核算
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）；持股比例变动但仍需按照权益法核算的，按照新的持股比例计算应享有被投资单位净资产的份额与长期股权投资原账面余额之间的差额，确认为当期投资损益。
3)、长期股权投资减值准备
公司应当定期或者至少于每年年度终了判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告象。对发生减值迹象的长期股权投资公司应当按照单个长期股权投资项目计提长期股权投资减值准备。
4)、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10. 固定资产计价和折旧方法
1)、固定资产的标准：
公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
2)、固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的成本入账。
3)、固定资产的分类及折旧方法：
固定资产折旧采用分类直线法平均计算，并按估计使用年限和预计净残值率确定其折旧率如下：
类别 预计经济 预计净 年
使用年限（年） 残值率(%) 折旧率(%)
房屋及建筑物 35年 0 2.86
机械设备 10-14年 3 6.93-9.70
电子设备 5年 0 20.00
运输设备 10年 0 10.00
4)、 固定资产减值准备
期末，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
11. 在建工程核算方法
1）在建工程的计价：
在建工程以实际成本计价。
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
12. 借款费用的会计处理方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
1)、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
专门借款，是指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项。
2)、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13. 无形资产计价及摊销方法
1）无形资产的计价方法：
无形资产按以下方法确定其入账价值：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2）无形资产摊销方法和期限：
使用寿命有限的无形资产，按使用寿命采用直线法摊销，计入当期损益，能够明确受益对象的除外。
摊销无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
使用寿命确定的无形资产发生减值迹象时，应估计无形资产的可收回金额，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产应至少于每年年度终了对其进行减值测试。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
14. 长期待摊费用摊销方法
1)、长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
2)、筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。
15. 收入确认方法
1)、销售商品，在下列条件均能满足时确认收入：
公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；公司不再对售出商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；与销售该商品有关成本能够可靠的计量时确认收入。
公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，公司按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告额，公司在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2)、提供劳务取得的收入
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提，按完工百分比法确认收入。
3)、允许他人使用公司资产取得的收入
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
16. 所得税的会计处理方法
所得税采用资产负债表负债法。
1)、公司取得资产、负债时，确定计税基础，公司资产、负债账面价值与计税基础存在差异的，以可抵扣暂时性差异转回期间预计将获得的应税所得为限，确认相应的递延所得税资产，或确认递延所得税负债。
2)、资产负债表日，对递延所得税资产或递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
17. 报告期会计政策、会计估计变更的影响
本公司于2007年1月1日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增2006年度净利润537,605.51元；调增2007年1月1日股东权益金额1,474,754.00元。
本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下：
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
项 目 2007年报披露金额 2006年报披露金额 差异
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 244,536,969.13 244,536,969.13
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
及可供出售金额资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 1,474,754.00 1,474,754.00
13 少数股东权益
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 246,011,723.13 246,011,723.13 -
18. 重大会计差错的更正和影响
无。
五、税项
税项 计税基础 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 销售收入 5%
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
注：
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
1、增值税
民品销售：按17%税率计算销项税。
对于汽车模具，根据财税［2003］95 号《财政部 国家税务总局关于模具产品增值税先征后返问题的通知》规定，自2003年1月1日至2005年12月31日，成飞集成生产销售的模具产品实行先按规定征收增值税，后按实际交纳增值税额返还 70%的办法；根据财税[2006]152号《财政部 国家税务总局关于模具产品增值税先征后退政策的通知》规定，自2006年1月1日至2008年12月31日，成飞集成生产销售的模具产品实行先按规定征收增值税，后按实际交纳增值税税额退还50%的办法。
军品销售：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》，对军品生产（定货）合同在办理相关的免税手续后，增值税免税。
公司为生产经营企业，自营出口自产货物，一律实行免、抵、退，退税率为13％、17％两档。
2、企业所得税
根据成高国税发[2001]58号文“成都高新区国税局关于免征四川成飞集成科技股份有限公司企业所得税的批复”，同意对成飞集成从2001年起免征企业所得税两年，并于期满后减按15%的税率征收企业所得税。根据川国税函[2006]117号文“四川省国家税务局关于同意四川华迪信息技术有限公司等20户企业享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复”，同意对成飞集成减按15%的税率征收企业所得税。根据成国税函[2007]51号文“成都市国家税务局关于同意四川华迪信息技术有限公司等 14 户企业享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复”，同意对成飞集成减按15%的税率征收企业所得税。
六、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指2007年1月1日，年末指2007年12月31日。上年指2006年度，本年指2007年度。
1、货币资金
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
年末数 年初数
项 目 折算汇
原币金额 率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金-人民币 1,802.28 2,638.14
现金小计 1,802.28 2,638.14
银行存款-人民币 320,169,723.78 33,240,510.04
-美元 16,280.77 7.3046 118,924.51 9,092.60 7.8087 71,001.39
-欧元 18.35 10.2665 188.39
银行存款小计 320,288,648.29 33,311,699.82
合 计 320,290,450.57 33,314,337.96
2、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,225,000.00 3,600,000.00
商业承兑汇票
合 计 1,225,000.00 3,600,000.00
（2）已背书但尚未到期的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
安徽奇瑞汽车销售有限公司 2007.07.16 2008.01.16 2,200,000.00
安徽奇瑞汽车销售有限公司 2007.08.02 2008.02.04 300,000.00
安徽奇瑞汽车销售有限公司 2007.10.17 2008.04.17 1,000,000.00
3、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
年 末 数
项 目
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 74,990,417.12 91.85% 8,993,261.43 65,997,155.69
单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - -
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 6,649,827.34 8.15% 3,018,942.77 3,630,884.58
合 计 81,640,244.46 100.00% 12,012,204.20 69,628,040.27
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
年 初 数
项 目
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 80,130,149.42 89.26% 8,496,647.29 71,633,502.13
单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - -
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 9,636,732.22 10.74% 1,724,177.60 7,912,554.62
合 计 89,766,881.64 100.00% 10,220,824.89 79,546,056.75
注：单项金额是否重大划分标准为200万（含），200万（含）以上为单项金额重大款项，200万以下为其他不重大款项。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
年 末 数 年 初 数
账 龄 坏账准 坏账准
金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备
比例 比例
6个月以内 27,074,079.19 33.16% 0% 40,958,183.51 45.63% 0%
6个月至1年 9,915,082.51 12.14% 5% 495,754.13 14,513,861.07 16.17% 5% 725,693.06
1至2年 22,897,563.76 28.05% 10% 2,289,756.37 14,623,414.42 16.29% 10% 1,462,341.44
2至3年 14,562,056.00 17.84% 30% 4,368,616.80 9,599,604.64 10.69% 30% 2,879,881.39
3至4年 3,139,645.00 3.85% 50% 1,569,822.50 9,837,818.00 10.96% 50% 4,918,909.00
4至5年 3,817,818.00 4.68% 80% 3,054,254.40 0.00% 80%
5年以上 234,000.00 0.29% 100% 234,000.00 234,000.00 0.26% 100% 234,000.00
合 计 81,640,244.46 100.00% ########### 89,766,881.64 ###### ###########
（3）应收账款期末欠款前五名总金额为 43,086,033.01 元，占应收账款总额的比例为52.78%。
（4）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项
（1）预付款项明细情况
年 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 3,161,801.00 93.29% 245,475.00 89.11%
1至2年 227,305.00 6.71%
2至3年
3年以上 30,000.00 10.89%
合 计 3,389,106.00 100.00% 275,475.00 100.00%
注：账龄超过1年的预付款项主要为预付四川天元模具制造有限公司的货款，产品未完四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告工，货款尚未结算。
（2）金额较大的预付款项明细情况
债务人名称 金额 性质或内容
十堰市龙岗铸造有限公司 1,056,217.00 货款
四川天元模具制造有限公司 929,260.00 货款
北京华采世纪经贸有限公司 314,988.00 货款
西门子工厂自动化工程有限公司 289,500.00 货款
成都电业局青羊区供电局 241,890.00 电费
合 计 2,831,855.00
（3）预付账款年末数中无预付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
年 末 数
项 目
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款 - - - -
其他不重大其他应收款 611,295.36 100.00% 57,168.07 554,127.29
合 计 611,295.36 100.00% 57,168.07 554,127.29
年 初 数
项 目
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款 - - - -
其他不重大其他应收款 493,046.60 100.00% 62,168.07 430,878.53
合 计 493,046.60 100.00% 62,168.07 430,878.53
注：单项金额是否重大划分标准为200万（含），200万（含）以上为单项金额重大款项，200万以下为其他不重大款项。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
年 末 数 年 初 数
账 龄 坏账准 坏账准
金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备
比例 比例
6个月以内 509,127.29 83.29% 0% 340,878.53 69.14% 0%
6个月至1年 5% 5%
1至2年 50,000.00 8.18% 10% 5,000.00 100,000.00 20.28% 10% 10,000.00
2至3年 30% 30%
3至4年 50% 50%
4至5年 80% 80%
5年以上 52,168.07 8.53% 100% 52,168.07 52,168.07 10.58% 100% 52,168.07
合 计 611,295.36 ###### 57,168.07 493,046.60 ###### 62,168.07
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
占其他应收款
债务人名称 金额 账龄
总额的比例
备用金 556,000.36 90.95% 1年内、5年内
沈阳金杯客车制造有限公司MI工厂 50,000.00 8.18% 1-2年
合 计 606,000.36 99.13%
（4）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
年末数
项 目 其中:借款费 存货跌价
余 额 净额
用资本化金额 准备
原材料 5,898,610.89 5,898,610.89
自制半成品及在产品 45,805,874.52 45,805,874.52
库存商品
周转材料
低值易耗品 3,632,349.68 3,632,349.68
合 计 55,336,835.09 55,336,835.09
年初数
项 目 其中:借款费 存货跌价
余 额 净额
用资本化金额 准备
原材料 2,769,953.30 2,769,953.30
自制半成品及在产品 12,556,117.95 12,556,117.95
库存商品
周转材料
低值易耗品 4,538,055.72 4,538,055.72
合 计 19,864,126.97 19,864,126.97
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 9,882,644.48 9,882,644.48
对其他企业投资 10,231,840.00 10,231,840.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 10,231,840.00 9,882,644.48 20,114,484.48
（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质
联营企业
四川集成天元模具
9,882,644.48 9,882,644.48 成都市 模具制造
制造有限公司
合 计 9,882,644.48 9,882,644.48
（续）
本公司 本公司在被
被投资单位名称 持股比例 投资单位表 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
决权比例
联营企业
四川集成天元模具制造有限公 31.00% 31.00% 31,879,498.33 21,554,641.63 1,879,498.33
司
（3）按权益法核算的长期股权投资
本年追加投资 分得
被投资单位名 年初 被投资单位权
初始投资金额 额（减本年股 现金 年末数
称 数 益增减数
权出让额） 红利
四川集成天元
模具制造有限公 9,300,000.00 9,300,000.00 582,644.48 9,882,644.48
司
合 计 9,300,000.00 9,300,000.00 582,644.48 9,882,644.48
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数
成都飞机工业集团电 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
子科技有限公司
上海航空发动机制造 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
股份有限公司
成都高新发展股份有 231,840.00 231,840.00 231,840.00
限公司
合 计 10,231,840.00 10,231,840.00 10,231,840.00
（5）长期股权投资减值准备
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告截至2007年12月31日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
8、固定资产
（1）固定资产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价
房屋、建筑物 34,159,618.36 11,632,302.90 22,527,315.46
机器设备 215,590,266.13 58,000.00 215,648,266.13
电子设备 9,753,842.21 863,310.00 51,290.00 10,565,862.21
运输工具 3,285,828.97 345,179.00 132,700.00 3,498,307.97
合 计 262,789,555.67 1,266,489.00 11,816,292.90 252,239,751.77
累计折旧
房屋、建筑物 7,043,512.80 726,739.89 775,030.63 6,995,222.06
机器设备 89,164,742.67 14,851,066.07 104,015,808.74
电子设备 6,196,288.53 1,462,092.19 51,290.00 7,607,090.72
运输工具 1,246,943.72 341,190.90 132,700.00 1,455,434.62
合 计 103,651,487.72 17,381,089.05 959,021.63 120,073,556.14
固定资产减值准备
房屋、建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
合 计
固定资产账面价值
房屋、建筑物 27,116,105.56 15,532,094.40
机器设备 126,425,523.46 111,632,457.39
电子设备 3,557,553.68 2,958,771.49
运输工具 2,038,885.25 2,042,873.35
合 计 159,138,067.95 132,166,195.63
（2）固定资产减值准备
截至2007年12月31日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。
9、无形资产
（1）无形资产明细情况
本年 本年 本年 累计
项 目 初始成本 年初数 年末数
增加数 转出数 摊销数 摊销数
土地使用权 8,867,100.00 8,867,100.00 177,342.00 1,241,394.00 7,625,706.00
软件 5,989,374.54 3,816,206.69 2,173,167.85 502,538.77 1,301,451.20 4,687,923.34
合计 14,856,474.54 12,683,306.69 2,173,167.85 679,880.77 2,542,845.20 12,313,629.34
（2）无形资产减值准备
截至2007年12月31日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
10、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目 期末数 期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的
1,748,705.94 1,474,754.00
递延所得税资产
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的
递延所得税资产
合 计 1,748,705.94 1,474,754.00
（2）暂时性差异明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 11,603,928.00 9,771,990.47
其他应收款 54,111.60 59,702.87
合 计 11,658,039.60 9,831,693.34
11、资产减值准备明细表
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数 合计
坏账准备合计 10,282,992.96 1,786,379.31 12,069,372.27
其中：应收账款 10,220,824.89 1,791,379.31 12,012,204.20
其他应收款 62,168.07 -5,000.00 57,168.07
合 计 10,282,992.96 1,786,379.31 - - - 12,069,372.27
12、短期借款
借款类别 年末数 年初数
信用借款 30,000,000.00
抵押借款
保证借款 15,000,000.00 20,000,000.00
质押借款
合 计 45,000,000.00 20,000,000.00
13、应付账款
（1）应付账款明细情况
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 33,807,852.69 87.22% 17,146,170.95 82.38%
1至2年 3,898,899.71 10.06% 2,981,934.17 14.33%
2至3年 501,058.54 1.29% 256,299.50 1.23%
3年以上 555,469.15 1.43% 429,169.65 2.06%
合 计 38,763,280.09 100.00% 20,813,574.27 100.00%
（2）金额较大的应付款项明细情况
占应付帐款总
债务人名称 金额 账龄
额的比例
四川省宜宾普什模具有限公司 9,408,725.25 24.27% 1年以内
四川天元模具制造有限公司 4,715,100.00 12.16% 1年以内
上海屹丰模具制造有限公司 2,748,594.88 7.09% 1-2年
成都兴华申铸造有限公司 2,560,156.71 6.60% 2年以内
吉林市东兴模具制造有限公司 1,288,000.00 3.32% 1年以内
合 计 20,720,576.84 53.44%
（3）应付款项年末数中包括应付关联方款260,000.00 元，该项关联交易的披露见附注七、（三）8。
（4）账龄超过1年的大额应付账款
报表日后是否
债权人名称 金额 未偿还的原因
归还
上海屹丰模具制造有限公司 2,748,594.88 质量保证金 否
济南二机床集团有限公司 580,504.00 质量保证金 否
合 计 3,329,098.88
14、预收款项
（1）预收款项明细情况
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 35,923,831.35 99.82% 6,869,470.93 99.05%
1至2年
2至3年 65,600.00 0.95%
3年以上 65,600.00 0.18%
合 计 35,989,431.35 100.00% 6,935,070.93 100.00%
注：年末数较年初数大幅增加是由于预收安徽江淮汽车股份有限公司以及沈阳金杯客车制造有限公司MI工厂等客户款项，详见附注六、14（2）。
（2）金额较大的预收款项明细情况
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
占预收账款总
名称 金额 账龄
额的比例
安徽江淮汽车股份有限公司 16,194,000.00 45.00% 1年以内
沈阳金杯客车制造有限公司MI工厂 5,073,400.00 14.10% 1年以内
奇瑞汽车有限公司 4,800,000.00 13.34% 1年以内
东风汽车公司 3,126,000.00 8.69% 1年以内
联伟汽车零部件（重庆）有限公司 2,700,000.00 7.50% 1年以内
合 计 31,893,400.00 88.62%
（3）预收款项年末数中包括预收关联方成都飞机工业(集团)有限责任公司款381,910.93 元，该项关联交易的披露见附注七、（三）8。
（4）账龄超过1年的预收款项
债权人名称 金额 未结转的原因
上海云侠商贸有限公司 50,000.00 产品未交付
中国航空工业川西机器厂 10,000.00 产品未交付
四川绵阳开元塑料有限责任公司 5,600.00 产品未交付
合 计 65,600.00
15、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资 3,696,672.63 21,267,406.77 24,964,079.40 -
福利费 5,830,350.00 -181,531.88 2,967,558.12 2,681,260.00
职工教育经费 1,722,501.18 531,685.17 260,955.90 1,993,230.45
工会经费 425,348.14 425,348.14 -
社会保险费 383,365.16 5,541,918.53 5,515,341.41 409,942.28
其中：基本养老保险费 141,581.40 3,532,816.32 3,505,485.40 168,912.32
失业保险费 83,407.30 363,281.66 360,208.88 86,480.08
工伤保险费 85,440.39 174,375.12 190,797.10 69,018.41
基本医疗保险费 72,645.19 1,362,461.00 1,350,791.56 84,314.63
生育保险费 290.88 108,984.43 108,058.47 1,216.84
企业年金 2,979,601.29 3,124,826.61 3,841,080.18 2,263,347.72
住房公积金 1,959,793.00 1,959,793.00 -
住房补贴 1,446,973.87 834,622.66 563,878.00 1,717,718.53
补充医疗保险费
合 计 16,059,464.13 33,504,069.00 40,498,034.15 9,065,498.98
16、应交税费
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
项目 税（费）率 年末数 年初数
增值税 17%,13% -1,042,145.93 5,942,836.25
营业税 5% 504.00 91,852.43
消费税
城市维护建设税 7% 35.28 422,428.21
企业所得税 15% 2,475,826.41 918,215.11
个人所得税 287,408.44 69,875.33
教育费附加 应缴流转税的3% 15.12 181,040.66
主副食品调控基金 民品销售额的0.1% 43,971.03 77,386.58
地方教育费附加 应缴流转税的1% 5.04 60,346.88
合 计 1,765,619.39 7,763,981.45
17、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 1,593,285.58 70.59% 399,910.26 35.96%
1至2年 117,377.86 5.20% 573,404.56 51.56%
2至3年 407,713.96 18.06% 54,189.60 4.87%
3年以上 138,750.69 6.15% 84,561.09 7.60%
合 计 2,257,128.09 100.00% 1,112,065.51 99.99%
（2）其他应付款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款年末数中不包括应付其他关联方的款项。
18、股本
四川成飞集成科技股份有限公司 2007年年度报告
年初数 本年增减变动(+、-) 年末数
项目 金额 比例 发行新股 送股 公积金 其他 小计 金额 比例
转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 - 28,196.00 - - - 28,196.00 28,196.00 0.03%
2.国有法人持股 ########## 97.02% 738,317.00 - - - 738,317.00 78,748,317.00 73.32%
3.其他内资持股 2,400,000.00 2.98% 4,605,291.00 - - - 4,605,291.00 7,005,291.00 6.52%
其中：境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人 - - - - - - - -
4.外资持股 - - 28,196.00 - - - 28,196.00 28,196.00 0.03%
其中：境外法人持股 - - 28,196.00 - - - 28,196.00 28,196.00 0.03%
境外自然人 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 80,410,000.00 100.00% 5,400,000.00 - - - 5,400,000.00 85,810,000.00 79.89%
二、无限售条件股份 - - -
1.人民币普通股 - - 21,600,000.00 - - - 21,600,000.00 21,600,000.00 20.11%
2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 - - 21,600,000.00 - - - 21,600,000.00 21,600,000.00 20.11%
三、股份总数 80,410,000.00 100.00% 27,000,000.00 - - - 27,000,000.00 107,410,000.00 100.00%
注：经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]398号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股2700万股，每股发行价格为人民币9.9元。此次增资经岳华会计师事务所有限责任公司以岳总验字[2007]第A066号《验资报告》审验。
19、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 20,106,638.80 224,278,680.00 244,385,318.80
其他资本公积 11,520,000.00 11,520,000.00
合 计 31,626,638.80 224,278,680.00 255,905,318.80
注1：其他资本公积系：根据国经贸投资[2001]1271号《关于下达2001年第四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》,公司收到的汽车模具技术改造三期工程中央财政补助资金，该项目于2006年1月竣工验收，并转增国有独享资本公积1152万元。
注2：本期增加股本溢价224,278,680.00元，系经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]398 号”文核准，同意公司公开发行人民币普通股 2700 万股，发行收入267,300,000.00 元扣除股票面值 27,000,000.00元以及承销费用、发行手续费等发行费用16,021,320.00元后的余额。
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20、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 32,754,604.79 3,488,121.36 36,242,726.15
任意盈余公积 10,118,224.66 10,118,224.66
储备基金 -
企业发展基金
合 计 42,872,829.45 3,488,121.36 46,360,950.81
21、未分配利润
项 目 本年数 上年数
上年年末余额 89,774,976.28 77,192,831.35
加:会计政策变更 1,327,278.60 789,673.09
前期差错更正
本年年初余额 91,102,254.88 77,982,504.44
加:净利润 34,881,213.57 35,570,694.14
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积 3,488,121.36 3,184,471.85
提取任意盈余公积 3,184,471.85
对股东的分配 48,246,000.00 16,082,000.00
少数股东损益
本年年末余额 74,249,347.09 91,102,254.88
（1）本公司法定盈余公积按照税后利润的10%提取。
（2）期初未分配利润调整说明
本公司已于2007年1月1日开始执行新企业会计准则，按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定对期初所有者权益进行调整。本公司首次执行新会计准则影响2007年、2006年期初未分配利润金额分别为1,327,278.60元和789,673.09元。
22、营业总收入和营业总成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本年数 上年数
主营业务收入 172,360,033.56 171,831,583.15
其他业务收入 459,718.07 2,618,042.06
营业总收入合计 172,819,751.63 174,449,625.21
主营业务成本 117,154,026.63 111,142,993.54
其他业务成本 33,619.82 267,763.47
营业总成本合计 117,187,646.45 111,410,757.01
（2）2007年度公司前五名客户销售的收入总额分别为138,279,348.10元，占公司全部销售收入的比例为80.23%。
23、营业税金及附加
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本年数 上年数
项 目
计缴标准 金额 计缴标准 金额
营业税 5% 3,804.00
城建税 流转税额7% 205,250.96 493,766.78
教育费附加 流转税额3% 87,964.70 211,614.33
其他(地方教育费附加) 29,321.57 70,538.11
合 计 326,341.23 775,919.22
24、财务费用
项 目 本年数 上年数
利息支出 1,947,836.25 2,301,720.00
减：利息收入 509,320.42 303,574.99
汇兑损失 737,290.06 213,741.93
减：汇兑收入 291,921.38
手续费 99,301.98 32,943.98
其他 -82,818.35 60,354.71
合 计 2,192,289.52 2,013,264.25

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