[年报]沈阳化工2007年年度报告(二)

时间：2008年03月11日 11:06:26 中财网

接（一）
所有者权益变动表
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一、 公司的基本情况
沈阳化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1992 年经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改委（1992）34 号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份制企业。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23 号和（1997）24 号文批准，公司向社会公开发行8000 万A 股股票。经深圳交易所深证发［1997］55 号《上市通知书》批准，前述股票于1997 年2 月20 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司股本总额为22,940 万股。公司另于1998 年经中国证券监督管理委员会批准配股，1999年经股东大会批准送股与资本公积金转股，至此，总股本为422,406,560 股，业已领取了注册号为2101311101591（1－1）的企业法人营业执照。注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888号。法定代表人：王大壮。
本公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器、防腐设备、PVC 手套研制、开发、设计、制造；润滑油制造、销售；汽车客货运输；设备、线路、管道、电器和仪表安装；化工技术转让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；资询服务；（建筑工程安装、设计、施工子公司持证经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止出口的商品和技术除外；经营进料加工和“三来一补”
业务。石油化工产品及制品加工、技术转让、技术咨询；子午线轮胎模具加工制造；汽车油漆生产。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
在编制2007年度财务报表时，2006年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第38号 - 首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
1．重大会计政策、会计估计变更的影响
本公司原执行2006年以前颁布的原会计准则和制度，从2007 年1 月1 日起执行企业会计准则，并按照企业会计准则第38号“首次执行企业会计准则”规定进行了追溯调整，调整事项为：本公司原采用应付税款法核算所得税，现变更为资产负债表债务法。因会计政策变更的累计影响情况如下 ：
差异项目 2007年1月1日净资产 2006年1月1日净2006年度净利润
原会计准则 1,405,893,878.89 1,319,396,385.85 85,620,070.15
追溯调整影响合计 212,040,477.70 189,050,234.41 22,783,280.50
其中：递延所得税 70,264,365.01 53,513,514.55 16,750,850.46
未确认投资损益转列 0.00 0.00 -15,838.78
少数股东权益转列 141,776,112.69 135,536,719.86 6,048,268.82
新企业会计准则 1,617,934,356.59 1,508,446,620.26 108,403,350.65
因会计政策变更，本公司调增2007年1月1日归属母公司净资产68,900,799.73元（其中：未分配利润54,298,287.87元，盈余公积14,602,511.86元），调增少数股东权益 1,363,565.28元；调增2006年1月1日归属母公司净资产52,482,303.42元（其中：
未分配利润 38,061,857.66元，盈余公积14,420,445.76元），少数股东权益1,031,211.13元；调增2006年度归属母公司的净利润16,418,496.31元，少数股东损益332,354.15元。
上述新旧准则差异累积影响数与2006年年报披露数的差异及原因如下：
项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异
2006年12月31日股东权益（原
1,405,893,878.89 1,405,893,878.89 0.00
会计准则）
所得税 70,264,365.01 77,560,164.34 -7,295,799.33
少数股东权益 141,776,112.69 141,776,112.69 0.00
2007年1月1日股东权益（新
1,617,934,356.59 1,625,230,155.93 -7,295,799.33
会计准则）
差异原因为：本公司对截至2006年12月31日的各项暂时性差异逐项进行了重新认定，对于不符合递延所得税资产、负债确认条件的项目，本次年报不予确认，主要包括：（1）对本公司已经全额提取坏账准备的应收账款中既无收回可能也无法取得相关证据进行税前核销的项目，本次年报未确认递延所得税资产；（2）本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司之子公司上海生生轮胎模具有限公司已经资不抵债且处于停业状态，该公司的可抵扣暂时性差异预计无足够的应税利润用以抵扣，本次年报未确认递延所得税资产；（3）本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司对子公司的长期投资相关的暂时性差异，因满足不予确认的条件，本次年报未确认递延所得税资产、负债。
2．重大会计差错的更正和影响
无
五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
6. 金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类：本公司的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类；金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
7. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。应收款项于初始确认时按照公允价值计量，后续计量按照采用实际利率法计算的摊余成本减去坏账准备计量。短期应收款项，因其折现影响可以忽略，采用初始成本减去坏账准备计量。
对于本公司单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司应收款项资产组合划分方法及坏账准备计提比例如下：
购货方开具信用证的应收账款，不计提坏账准备。
其他应收款中的正常结算期内的应收款项（两个月内）、未认证的增值税进项税、保证金、内部备用金借款、进口关税预付款不计提坏账准备。
债务人因破产或死亡不能收回的应收款项、债务人逾期未履行偿债义务超过五年仍然不能收回的应收款项以及其他原因导致不能收回的应收款项全额提取坏账准备。
除上述资产组合外，应收款项按期末余额的5%计提。
8. 存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、委托加工材料、在途材料、产成品、自制半成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按计划成本或实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的核算
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
10. 固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计残值率％ 年折旧率（% ）
受腐蚀性房屋建筑物 25年 5% 3.800%
非受腐蚀房屋建筑物 20－40年 5% 2.375% －4.750%
机器设备 10-30年 5% 3.167% －9.500%
运输设备 5－12年 5% 7.917%—19.000%
电子设备和其他 5－10年 5% 9.500% －19.000%
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（6）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11. 在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
13. 无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14. 研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
15. 资产减值
本公司于年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
16. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
17. 职工薪酬
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
18. 预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是企业承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
19. 收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入
本公司主要生产氯碱化工类和石油化工类产品并直接销售给客户，按照协议合同规定，将产品交付客户并由客户确认接收后，确认销售收入。产品交付后，本公司不再对售出的产品实施有效控制。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，按照完工百分比确认收入。本公司根据已发生的劳务成本占估计总成本的比例确定完工进度。
（3）让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
20. 租赁
本公司租赁为经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
21. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22. 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
24. 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。
25. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
六、 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1．企业所得税
本年度纳入合并范围的子公司沈阳关西涂料有限公司所得税税率为24%，其他合并报表范围内的子公司及母公司均执行统一所得税率33%。
2．增值税
本公司商品销售收入适用增值税，除农药类产品、石油液化气按13%缴纳增值税外，其余产品销售税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%、7%、6%、4%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3．营业税
本公司租赁资产收入和运输收入适用营业税，适用税率5%、3%。
4．城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、消费税和营业税额为计税依据，适用税率分别为7%、3%和1%。
5．房产税
本公司以房产原值的75%为计税依据，适用税率为1.2%。本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司以房产原值的90%为计税依据,适用税率为1.2%。
6．消费税
本公司所属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税，其中汽油消费税税率为277.6元/吨，柴油消费税税率为117.6元/吨，燃料油消费税税率为30.45元/吨。
7．其他税项
本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。
七、 企业合并及合并财务报表
（一）重要子公司
持股 表决权
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资金额
比例 比例
沈阳石蜡化工有
沈阳 78,480万元 石油化工产品 79,775万元 100.00% 100.00%
限公司
沈阳石蜡化工槽车
沈阳 100万元 自备铁路槽车运输 100万元 100.00% 100.00%
运输有限公司
沈阳金碧兰化工有
沈阳 723万美元 化工及相关产品 477万美元 66.00% 66.00%
限公司
沈阳子午线轮胎模
沈阳 3,817万元 轮胎模具加工 3,015万元 98.00% 98.00%
具有限公司
沈阳关西涂料有限
沈阳 500万美元 汽车涂料生产 554万美元 60.00% 60.00%
公司
沈阳金脉石油有限
沈阳 350万元 汽油及石油产品 350万元 100.00% 100.00%
公司
沈阳化工集团运输
沈阳 100万元 专用铁路运输、装卸 80万元 80.00% 80.00%
有限公司
上海生生轮胎模具
沈阳 400万元 轮胎模具加工 340万元 85.00% 85.00%
有限公司
本公司对沈阳石蜡化工槽车运输有限公司持有51%的股份，另外49%为本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司持有。
（二）合并范围的变动
本公司子公司沈阳石蜡化工有限公司之子公司沈阳化工集团蜡化液化气有限公司已经于2007年清算注销，因此本报告期内不再纳入合并范围。
（三）企业合并取得的子公司
无
八、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 68,463.57 75,579.17
银行存款 302,521,798.19 224,120,455.41
其中：美元 1,909,621.18 7.3044 13,948,713.33 916,401.82 7.8051 7,152,607.85
其他货币资金 47,009,073.60 93,458,142.59
合计 349,599,335.36 317,654,177.17
其他货币资金主要为本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司银行承兑汇票保证金 31,998,892.35 元以及沈阳金碧兰化工有限公司的银行承兑汇票保证金15,010,181.25元。
2. 应收票据
票据种类 2007年12月31日 2006年12月31日
银行承兑汇票 225,162,698.67 104,261,826.50
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 225,162,698.67 104,261,826.50
3. 应收账款
（1）应收账款风险分类
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账
15,813,513.54 7.99% 7,995,054.22 20,652,475.68 9.30% 7,995,054.22
款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
42,403,597.56 21.43% 42,403,597.56 80,672,259.88 36.30% 80,672,259.88
合的风险较大的应收账
款
其他单项金额不重大的
139,686,020.98 70.58% 7,660,824.57 120,890,207.98 54.40% 6,964,239.69
应收账款
合计 197,903,132.08 100.00% 58,059,476.35 222,214,943.54 100.00% 95,631,553.79
应收账款风险分类政策参见附注五、7。
（2）应收账款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 112,235,477.69 56.71% 4,834,090.46105,869,959.48 47.64% 4,300,456.78
1-2年 16,236,062.26 8.20% 826,965.93 5,303,461.24 2.39% 816,610.34
2-3年 8,506,348.02 4.30% 510,333.28 15,607,339.49 7.02% 11,531,008.96
3-4年 2,879,526.47 1.46% 714,565.09 14,923,659.63 6.72% 739,633.17
4-5年 6,930,658.08 3.50% 474,503.14 8,342,290.38 3.75% 7,736,753.91
5年以上 51,115,059.56 25.83%50,699,018.45 72,168,233.32 32.48% 70,507,090.63
合计 197,903,132.08 100.00%58,059,476.35222,214,943.54 100.00% 95,631,553.79
（3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。
（4）本年度因对方单位注销、吊销营业执照、破产等原因实际核销的应收款项金额为42,778,961.09元。
（5）期末余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末余额前五位的应收账款金额合计36,794,918.19元，账龄全部为1年以内，占应收账款总额的18.59%。
（7）期末余额中无应收关联方款项。
（8）应收账款中包括以下外币余额：
外币名称 2007年12月31日 2006年12月31日
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 219,583.95 7.3040 1,603,841.17 88,221.95 7.8051 688,581.13
合计 219,583.95 7.3040 1,603,841.17 88,221.95 7.8051 688,581.13
4. 预付账款
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 268,715,518.52 98.72% 38,448,714.59 90.21%
1－2年 3,002,926.36 1.10% 3,726,009.00 8.74%
2－3年 49,862.00 0.02% 175,206.60 0.41%
3年以上 444,850.31 0.16% 273,443.71 0.64%
合计 272,213,157.19 100.00% 42,623,373.90 100.00%
预付账款年末较年初增加229,589,783.29元，增长539%，主要原因为本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司预付CPP 项目设备款180,733,805.63元以及丙烯酸装置本年全面投入生产增加预付采购货款44,081,926.55 元。
账龄超过1年的预付账款主要为本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司预付上海通轩模具有限公司的货款1,029,227.00 元，未结转的原因为合同未执行完毕；其余账龄超过1年的预付账款全部为零星小额，未结转的原因为结算尾款正在清欠。
期末余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；期末余额中欠付其他关联方的款项见附注十五.(四)。
5. 其他应收款
（1）其他应收款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 4,165,861.33 11.59% 169,240.35 9,841,291.92 22.13% 307,464.85
1-2年 3,017,658.10 8.40% 191,030.52 1,625,443.65 3.66% 616,407.79
2-3年 1,244,775.04 3.46% 609,494.21 5,758,893.30 12.95% 231,282.44
3-4年 5,710,731.51 15.89% 842,978.38 4,570,814.45 10.28% 535,369.07
4-5年 837,878.98 2.33% 258,201.48 3,573,861.70 8.03% 2,149,697.55
5年以上 20,963,711.10 58.33% 20,429,324.81 19,099,970.90 42.95% 18,598,896.18
合计 35,940,616.06 100.00% 22,500,269.75 44,470,275.92 100.00% 22,439,117.88
（2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.7。
（3）期末余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 期末余额前五位的其他应收款金额合计 17,483,829.76 元，占其他应收款总额
的 48.65% 。（其中一年内的其他应收款 1,000,000.00 元，一年以上的其他应收款
16,483,829.76元）
（5）期末余额无应收关联方款项。
6. 存货及跌价准备
（1）存货的类别
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
原材料 133,918,341.61 131,136,735.89
在产品 55,085,952.32 55,384,006.77
产成品 223,602,259.21 209,384,594.04
低值易耗品 409,333.02 505,523.20
自制半成品 51,592,627.24 34,550,264.40
包装物 580,900.15 554,265.97
合计 465,189,413.55 431,515,390.27
（2）存货的跌价准备
项目 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年12月31日
转回 其他转出
原材料 23,564,770.95 156,450.69 342,167.52 0.00 23,379,054.12
在产品 6,861,311.70 0.00 886,044.64 0.00 5,975,267.06
产成品 3,204,824.45 1,125,547.44 614,118.32 0.00 3,716,253.57
低值易耗品 29,814.17 0.00 0.00 0.00 29,814.17
自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
包装物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 33,660,721.27 1,281,998.13 1,842,330.48 0.00 33,100,388.92
存货跌价准备的计提方法参见本附注五.8。
7. 固定资产
（1）固定资产明细表
房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
原值
2006年12月31日 707,461,651.38 2,087,104,489.65 141,300,298.21 95,675,366.19 107,745,489.88 3,139,287,295.31
本期增加 116,812,469.75 926,865,286.15 72,038,517.45 9,299,437.80 4,550,170.82 1,129,565,881.97
其中在建工程转入 116,812,469.75 922,492,959.78 71,299,690.37 3,379,551.50 4,313,101.59 1,118,297,772.99
置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 1,573,392.19 12,236,976.29 919,731.07 7,236,248.26 18,824.11 21,985,171.92
其中出售减少 0.00 860,145.67 0.00 2,659,557.00 0.00 3,519,702.67
房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2007年12月31日 822,700,728.94 3,001,732,799.51 212,419,084.59 97,738,555.73 112,276,836.59 4,246,868,005.36
其中经营租出固定资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
累计折旧
2006年12月31日 170,603,097.00 953,553,332.49 72,020,174.42 55,348,760.08 66,658,743.94 1,318,184,107.93
本期增加 27,930,462.93 178,536,493.50 14,027,598.14 7,633,102.44 5,385,155.57 233,512,812.58
本期减少 677,369.96 8,835,358.02 881,356.06 3,121,011.43 17,943.69 13,533,039.16
2007年12月31日 197,856,189.97 1,123,254,467.97 85,166,416.50 59,860,851.09 72,025,955.82 1,538,163,881.35
其中经营租出固定资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
减值准备
2006年12月31日 8,152.97 2,760,110.76 0.00 75,171.22 0.00 2,843,434.95
本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2007年12月31日 8,152.97 2,760,110.76 0.00 75,171.22 0.00 2,843,434.95
其中经营租出固定资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
净值
2006年12月31日 536,850,401.41 1,130,791,046.40 69,280,123.79 40,251,434.89 41,086,745.94 1,818,259,752.43
2007年12月31日 624,836,386.00 1,875,718,220.78 127,252,668.09 37,802,533.42 40,250,880.77 2,705,860,689.06
其中经营租出固定资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
（2）本年固定资产增加1,129,565,881.97元，主要是本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司丙稀酸及酯装置本年全面投入生产从在建工程转入固定资产增加导致 。
（3）本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司使用的房屋建筑物原值409,519,036.13元，净值321,305,959.80元，尚未办理产权证明。
（4）固定资产抵押情况见附注八.21
8. 在建工程
（1）在建工程明细表
工程 2006年 本期 本期 其他 2007年 工程投入占
工程名称 资金来源
预算 12月31日 增加 转固 减少 12月31日 预算比例
13万吨丙烯酸工程 1,108,860,000.00 855,698,614.42 178,627,939.60 1,034,326,554.02 0.00 0.00 93.28% 拨款贷款自筹
CPP 2,525,800,000.00 53,858,513.69 136,334,030.12 0.00 0.00 190,192,543.81 7.53% 自筹拨款贷款
蜡化工程（技术改造工程）0.00 3,382,611.94 30,299,544.99 21,976,247.11 0.00 11,705,909.82 自筹、借款
2005环措-1污水综合治理工程16,900,000.00 7,225,962.96 96,717.71 7,322,680.67 0.00 0.00 43.33% 自筹
2006技改-1 糊树脂挖潜工程55,980,000.00 4,572,579.47 4,543,194.72 9,099,425.11 0.00 16,349.08 93.04% 自筹
2005安措-2液氯槽车充装改造2,100,000.00 2,550,318.39 235,655.00 2,785,973.39 0.00 0.00 132.67% 自筹
2004自动化-3综合信息系统3,500,000.00 2,140,492.30 82,051.28 2,222,543.58 0.00 0.00 63.50% 自筹
生产零购 0.00 1,947,831.02 9,686,354.39 8,284,905.08 78,577.78 3,270,702.55 自筹
2003技改-11三万吨PVC扩产 202,770,000.00 1,605,911.74 5,584.00 1,611,495.74 0.00 0.00 71.73% 自筹、贷款
2006安措-3电解氢压机迁移1,810,000.00 1,495,232.78 4,000.00 1,499,232.78 0.00 0.00 82.83% 自筹
2006技改-1-4增四台氢气燥塔1,910,000.00 1,318,002.47 13,946.00 1,331,948.47 0.00 0.00 69.74% 自筹
2006技改-1-1糊树脂挖潜工程17,550,000.00 1,144,673.81 1,440,348.73 2,585,022.54 0.00 0.00 39.63% 自筹
2002生技-1白炭黑给水系统3,300,000.00 862,312.00 0.00 0.00 0.00 862,312.00 26.13% 自筹
2006技改-1-6 1,350,000.00 845,305.93 347,754.00 1,193,059.93 0.00 0.00 88.37% 自筹
2006其他-1新建3#成品库 1,700,000.00 584,445.20 638,752.00 1,223,197.20 0.00 0.00 71.95% 自筹
2006技改-1-2PVC分厂房改造3,920,000.00 525,375.04 0.00 525,375.04 0.00 0.00 13.40% 自筹
2006安措-5安全隐患整改1,650,000.00 343,676.61 846,127.95 0.00 0.00 1,189,804.56 72.11% 自筹
2006技改-1-7 0.00 178,185.72 0.00 178,185.72 0.00 0.00 自筹
2006技改-1-5糊树脂挖潜工程2,600,000.00 148,045.94 1,064,319.41 1,212,365.35 0.00 0.00 98.85% 自筹
2006技-1-3水流增加分离机1,540,000.00 124,168.79 687,139.01 811,307.80 0.00 0.00 52.68% 自筹
05安措-3研究所配电 113,486.00 0.00 107,922.00 5,564.00 0.00 自筹
工业级瓶装HCL 30,000.00 0.00 0.00 0.00 30,000.00 自筹
2006安措6氯气管路安全防护 22,080.00 107,077.00 129,157.00 0.00 0.00 自筹
2004生技-8氯气液化改造4,500,000.00 24,611.75 25,000.00 49,611.75 0.00 0.00 96.93% 自筹
2006技-2氟冷节能技术改造 0.00 15,012,785.59 15,012,785.59 0.00 0.00 自筹
非生产零购 0.00 1,915,526.13 1,915,526.13 0.00 0.00 自筹
2007安措-1增设可视监控 0.00 231,298.00 231,298.00 0.00 0.00 自筹
07生技-1完善PVC生产工艺品质4,300,000.00 0.00 1,782,134.32 0.00 0.00 1,782,134.32 41.44% 自筹
2007生技-2气相法二氧化硅改造1,110,000.00 0.00 76,707.77 0.00 0.00 76,707.77 6.91% 自筹
工程 2006年 本期 本期 其他 2007年 工程投入占
工程名称 资金来源
预算 12月31日 增加 转固 减少 12月31日 预算比例
07安措-2电解安装氯气及分析仪310,000.00 0.00 101,267.52 0.00 0.00 101,267.52 32.67% 自筹
07安措-5电石库照明 30,000.00 0.00 11,371.56 0.00 0.00 11,371.56 37.91% 自筹
2007技-1氯气处理系统改造4,500,000.00 0.00 2,844,772.07 2,661,952.99 0.00 182,819.08 63.22% 自筹
2007生技-4无功补偿节电改造750,000.00 0.00 607,645.78 0.00 0.00 607,645.78 81.02% 自筹
2007安措-3乙炔电石加料控制系统500,000.00 0.00 474,995.53 0.00 0.00 474,995.53 95.00% 自筹
2007安措-4液氯安措工程 680,000.00 0.00 210,252.60 0.00 0.00 210,252.60 30.92% 自筹
2007环措-2PVC聚合污水处理2,270,000.00 0.00 82,362.14 0.00 0.00 82,362.14 3.63% 自筹
2007环措-4二氧化硅循环利用450,000.00 0.00 17,081.80 0.00 0.00 17,081.80 3.80% 自筹
聚醚多元醇{60MMM釜} 0.00 2,032,426.50 0.00 0.00 2,032,426.50 自筹
制乳==电石泥技术改造 0.00 2,023,767.65 0.00 0.00 2,023,767.65 自筹
环氧丙烷工程 0.00 1,039,093.14 0.00 0.00 1,039,093.14 自筹
中试技改项目 0.00 725,101.61 0.00 0.00 725,101.61 自筹
渣场 0.00 342,854.60 0.00 0.00 342,854.60 自筹
其他零星小额工程 0.00 577,168.55 0.00 101,196.94 475,971.61 自筹
合计 3,972,640,000.00 940,742,437.97 395,194,148.77 1,118,297,772.99 185,338.72 217,453,475.03
其中：借款费用资本化金额 错误！未指定32,142,729.52 28,774,399.80 47,699,801.55 13,217,327.77书签。
13万吨丙烯酸工程的利息资本化率为6.12%，CPP 工程的利息资本化率为6.75%。
（2）在建工程减值准备
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 原因
工业级瓶装HCL 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 局部停工
蜡化工程（技术改造工程） 78,915.00 0.00 0.00 78,915.00 局部停工
合计 108,915.00 0.00 0.00 108,915.00
9. 工程物资
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
工程材料 979,213.02 647,966.92
工程设备 2,711,991.40 5,755,149.92
预付大型设备款 4,316,809.76 4,316,809.76
合计 8,008,014.18 10,719,926.60
10.无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
原价
2006年12月31日 54,876,814.75 121,141,760.82 5,710,746.62 181,729,322.19
本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
2007年12月31日 54,876,814.75 121,141,760.82 5,710,746.62 181,729,322.19
累计摊销
2006年12月31日 10,738,324.61 1,200,237.47 3,466,314.14 15,404,876.22
本期摊销 1,289,510.04 6,182,137.23 487,468.76 7,959,116.03
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
2007年12月31日 12,027,834.65 7,382,374.70 3,953,782.90 23,363,992.25
账面价值
2006年12月31日 44,138,490.14 119,941,523.35 2,244,432.48 166,324,445.97
2007年12月31日 42,848,980.10 113,759,386.12 1,756,963.72 158,365,329.94
11.长期待摊费用
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
高压供电设施费 20,273,708.23 21,340,745.27
消防费 1,118,888.00 1,177,777.00
非临氢催化剂 0.00 4,001,204.39
土地租金 11,616,666.96 7,710,606.05
渣坑 71,796.69 90,172.69
投槽费 195,000.00 316,088.40
合计 33,276,059.88 34,636,593.80
12.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
种类 2007年12月31日 2006年12月31日
可抵扣暂时性差异之所得税资产 59,741,517.70 70,264,365.01
合计 59,741,517.70 70,264,365.01
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
可抵扣暂时性差异项目 2007年12月31日 2006年12月31日
坏账准备 44,392,695.42 80,091,590.93
存货跌价准备 25,421,505.92 24,559,291.18
固定资产减值准备 2,773,434.95 2,321,008.59
在建工程减值准备 78,915.00 78,915.00
应付工资 128,520,794.09 95,520,794.09
预提费用 7,271,350.03 2,325,417.86
暂估存货 31,078,224.19 9,439,450.63
合计 239,536,919.60 214,336,468.28
税率 15%-25% 24%-33%
确认递延所得税资产 59,741,517.70 70,264,365.01
（3）期末未确认递延所得税资产的可抵扣项目
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
可抵扣亏损 37,829,418.90 51,410,371.68
可抵扣暂时性差异1 8,715,176.02 8,635,381.95
可抵扣暂时性差异2 34,329,742.94 34,329,742.94
合计 80,874,337.86 94,375,496.57
可抵扣亏损金额为本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司未弥补亏损金额，由于该公司未弥补亏损的剩余年限为3年，预计未来3年国际原油价格走势以及中国成品油价格市场调节因素不确定，因此未确认递延所得税资产。
可抵扣暂时性差异1为本公司的子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司之子公司上海生生轮胎模具有限公司的坏账准备和存货跌价准备金额，由于该公司已经资不抵债且已停业，预计无足够的应纳税所得额用于抵扣，因此未确认递延所得税资产。
可抵扣暂时性差异2为本公司部分已经全额提取坏账准备的应收账款，由于该部分应收账款预计既无收回的可能也无法取得相关证据进行税前核销而无法转回，因此未确认递延所得税资产。
13.短期借款
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日
信用借款 0.00 450,000.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 585,200,000.00 549,501,570.66
质押借款 0.00 0.00
合计 585,200,000.00 549,951,570.66
短期借款中保证借款全部由关联方提供担保，担保情况见附注十五.（二）.5、6。
14.应付票据
票据种类 2007年12月31日 2006年12月31日
银行承兑汇票 50,200,000.00 44,266,120.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合 计 50,200,000.00 44,266,120.00
15.应付账款
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 347,669,694.89 69.45% 344,996,179.06 76.58%
1－2年 66,603,770.28 13.31% 25,463,710.34 5.65%
2－3年 18,002,768.66 3.60% 12,334,054.99 2.74%
3年以上 68,307,805.98 13.64% 67,711,383.04 15.03%
合计 500,584,039.81 100.00% 450,505,327.43 100.00%
期末应付账款余额为生产原材料采购和工程材料采购欠付款。账龄超过1年的应付账款未结转原因一是合同未执行完毕导致；二是合同执行完毕结算尾款；三是历史遗留款项本公司正在逐步清理。
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；期末余额中欠付其他关联方的款项见附注十五.(四)。
16.预收账款
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 53,040,128.43 81.04% 73,373,550.57 88.03%
1－2年 3,877,867.94 5.92% 1,614,353.76 1.94%
2－3年 1,947,623.74 2.98% 1,148,598.08 1.38%
3年以上 6,585,073.63 10.06% 7,210,557.75 8.65%
合计 65,450,693.74 100.00% 83,347,060.16 100.00%
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；期末余额中欠付其他关联方的款项见附注十五.(四)。
账龄超过1年的预收账款未结转的原因主要是合同未执行完毕尚未结算以及合同执行完毕结算尾款。
17.应付职工薪酬
项目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年12月31日
工资(含奖金、津贴和补贴) 95,772,686.59 211,233,475.07 177,903,029.07 129,103,132.59
职工福利费 14,999,389.24 18,716,033.28 32,482,110.19 1,233,312.33
社会保险费 17,342,711.40 55,164,564.68 49,329,530.55 23,177,745.53
其中：1.医疗保险费 103,090.90 3,208,526.74 3,228,730.05 82,887.59
2.基本养老保险费 14,704,955.74 44,701,827.37 39,394,115.76 20,012,667.35
3.失业保险费 2,086,482.95 4,903,292.22 4,445,310.38 2,544,464.79
4.工伤保险费 448,181.81 1,725,411.75 1,635,867.76 537,725.80
5.生育保险费 0.00 625,506.60 625,506.60 0.00
住房公积金 2,868,816.44 40,459,924.00 38,295,250.45 5,033,489.99
工会经费和职工教育经费 3,840,842.49 4,885,864.34 3,773,219.85 4,953,486.98
非货币性福利 0.00 713,231.90 713,231.90 0.00
内退人员给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 134,824,446.16 331,173,093.27 302,496,372.01 163,501,167.42
18.应交税费
税种 适用税率 2007年12月31日 2006年12月31日
增值税 17%,13%,7%,6%,4% 14,480,276.22 -5,839,964.19
营业税 5% 250,745.30 247,288.85
消费税 277.6元/吨、117.6元/吨、30.45元/
6,744,747.87 7,314,471.07
吨
城市维护建设税 7% 3,438,528.97 2,050,594.93
企业所得税 24%,33% 32,428,575.75 21,916,956.90
房产税 4元/平方米，折余值1.2% 1,649,621.93 550,351.80
城镇土地使用税 定额税率,超额累进税率 1,344,428.85 437,529.30
个人所得税 超额累进税率 1,511,243.81 508,383.84
待抵扣进项税 17%,13%,7%,6%,4% -2,597,934.57 -30,452,391.72
教育费附加 4% 2,614,249.14 1,821,690.94
其他 788,080.77 0.00
合计 62,652,564.04 -1,445,088.28
19.其他应付款
（1）其他应付款明细表
账龄 2007年12月31日 2006年12月31日
1年以内 76,299,135.54 61,618,985.02
1－2年 11,398,233.34 49,559,141.81
2－3年 10,106,752.63 11,247,667.04
3年以上 42,571,224.62 52,232,905.76
合计 140,375,346.13 174,658,699.63
期末余额中应付持有本公司 33.66%表决权股份的股东沈阳化工集团有限公司款项为47,057,818.68元。期末余额中应付其他关联方的款项见附注十五.(四)。
（2）期末大额其他应付款
项目 欠款金额 账龄 性质或内容
沈阳化工集团有限公司 往来款
2年以内
47,057,818.68
沈阳市土地管理局 土地租金
3年以上
17,183,970.00
安全管理费 3,160,000.00 1年以内 预提安全管理费用
工程公司 6,253,114.17 3年以上 往来款
环保局 4,460,000.00 2年以上 预提环保费
合计 78,114,902.85
20.一年内到期的非流动负债
（1）按借款条件列示：
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日
信用借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 110,000,000.00 40,000,000.00
质押借款 0.00 0.00
合计 110,000,000.00 40,000,000.00
一年内到期的非流动负债为人民币保证借款，全部由关联方担保，担保情况见附注十五.（二）.5、6。
（2）按贷款单位列示：
贷款单位 2007年12月31日 2006年12月31日
沈阳市盛京银行景星支行 60,000,000.00 40,000,000.00
农业银行开发区支行 50,000,000.00 0.00
合计 110,000,000.00 40,000,000.00
21.长期借款
（1）按借款条件列示：
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日
信用借款 6,232,500.00 6,232,500.00
抵押借款 680,000.00 680,000.00
保证借款 952,233,016.27 672,233,016.27
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,009,145,516.27 729,145,516.27
期末余额中抵押借款为本公司控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司之子公司上海生生轮胎模具有限公司从上海华融公司贷入借款，以评估值为1,005,000.00元的机器设备抵押。
期末保证借款余额中有500,000.00元为上海胶鞋公司提供的担保；其余保证借款全部由关联方提供担保，担保情况见附注十五.(二).5、6。
期末质押借款的质押情况见附注十五.(二).6。。
（2）按贷款单位列示：
贷款单位 2007年12月31日 2006年12月31日
张士财政 3,500,000.00 3,500,000.00
上海市经委 2,562,500.00 2,562,500.00
建行上海分行 170,000.00 170,000.00
上海华融公司 680,000.00 680,000.00
上海华融公司 500,000.00 500,000.00
建行上海分行 11,733,016.27 11,733,016.27
交通银行沈阳市分行营业部 0.00 20,000,000.00
沈阳盛京银行景星支行 400,000,000.00 60,000,000.00
中信银行北市支行 200,000,000.00 200,000,000.00
农业银行开发区支行 360,000,000.00 430,000,000.00
沈阳盛京银行于洪支行 30,000,000.00 0.00
合计 1,009,145,516.27 729,145,516.27
长期借款期末余额全部为人民币借款。
（3）长期借款中逾期借款
贷款单位 贷款机构 金额
上海生生轮胎模具有限公司 上海市经委 2,562,500.00
上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 170,000.00
上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 680,000.00
上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 11,733,016.27
上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 500,000.00
合计 15,645,516.27
22.专项应付款
项目 2006年12月31日 本期增加 本期结转 2007年12月31日
四氯化碳淘汰赔偿 3,516,791.72 0.00 3,516,791.72 0.00
二氧化硅系列 169,715.82 820,500.00 990,215.82 0.00
PVC 系列 600,000.00 160,000.00 760,000.00 0.00
氯蜡-70系列 486,430.70 0.00 486,430.70 0.00
科技费其它 882,081.00 31,960.00 914,041.00 0.00
液氯改造 500,000.00 1,700,000.00 2,200,000.00 0.00
沈阳市财政局拨国债资
72,480,000.00 0.00 72,480,000.00 0.00
金
沈阳市财政局拨国债资
0.00 25,000,000.00 25,000,000.00 0.00
金
国债项目拨款 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00 0.00
财政局国债转贷专项资
50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00
金
引智专项拨款 58,000.00 0.00 58,000.00 0.00
新产品开发费 430,000.00 0.00 430,000.00 0.00
环保专项资金 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00
合计 229,323,019.24 27,712,460.00 257,035,479.24 0.00
专项应付款期末余额作为政府补助性质款项应计入递延收益，因此期末结转为零。
23.其他非流动负债
其他非流动负债期末余额为246,238,928.66元，全部为应计入递延收益的政府补助款项。
24.股本
每股面值人民币1元
股东名称/类别 2007年12月31日 2006年12月31日
有限售条件股份
国家持有股 0.00 0.00
国有法人持股
142,202,722.00 139,417,085.00
其他内资持股 0.00
30,269,475.00
其中：境内法人持股 0.00
30,269,475.00
境内自然人持股 0.00 0.00
外资持股 0.00 0.00
其中：境外法人持股 0.00 0.00
境外自然人持
0.00 0.00
股
优先股或其他持股
81,961.00 81,961.00
有限售条件股份合计
142,284,683.00 169,768,521.00
无限售条件股份
人民币普通股
280,121,877.00 252,638,039.00
境内上市外资股 0.00 0.00
境外上市外资股 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
无限售条件股份合计
280,121,877.00 252,638,039.00
股份总额
422,406,560.00 422,406,560.00
2006年3月22日本公司完成股权分置改革，本公司控股股东沈阳化工集团有限公司共向流通股股东支付57,693,475.00股，其中2,785,637.00股为代杭州玮峰实业发展有限公司支付。股权分置改革完成后，沈阳化工集团有限公司的持股比例由 46.66%下降到33.01%。2007年5月杭州玮峰实业发展有限公司将2,785,637.00股偿还给本公司控股股东沈阳化工集团有限公司，至此沈阳化工集团有限公司的持股比例由 33.01%变更为33.66%。
有限售条件股份的期初余额中有27,483,838.00股已经于2007年6月4日上市流通。
25.资本公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
股份溢价 505,087,696.00 0.00 4,749,680.64 500,338,015.36
其他资本公积 53,916,224.58 0.00 0.00 53,916,224.58
合计 559,003,920.58 0.00 4,749,680.64 554,254,239.94
资本公积本期减少额为本公司自本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司的少数股东沈阳化工集团有限公司购买股权，按照评估值支付的对价超过按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的账面净资产份额之间的金额。本公司将该差额调整合并资产负债表的资本公积（股本溢价）。
26.盈余公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
法定盈余公积 212,405,182.05 14,649,494.44 0.00 227,054,676.49
合计 212,405,182.05 14,649,494.44 0.00 227,054,676.49
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的 25%。本公司 2007年按净利润的10%提取法定盈余公积金14,649,494.44元(2006年：按净利润10%提取法定盈余公积金 8,744,073.12 元)。
本公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会批准，可以从税后利润中提取任意盈余公积。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
27.未分配利润
项目 2007年度 2006年度
期初未分配利润 280,979,015.99 187,700,361.43
加：本年净利润 154,435,561.85 102,022,727.68
减：提取盈余公积金 14,649,494.44 8,744,073.12
分配普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 420,765,083.40 280,979,015.99
其中：拟分配现金股利 0.00 0.00
本公司于2008年3月6日召开董事会，会议决议对2007年度利润不进行分配。
28.少数股东权益
子公司名称 少数股权比例 2007年12月31日 2006年12月31日
沈阳化工集团运输有限公
司 20% 144.26 0.00
期初11.26%,期末
沈阳石蜡化工有限公司 0.00 83,973,489.36
0%
沈阳金碧兰化工有限公司 34% 19,955,214.70 23,230,817.27
沈阳子午线轮胎模具有限公司 2% 1,072,354.30 898,150.39
沈阳关西涂料有限公司 40% 36,608,470.35 35,037,220.95
合 计 57,636,183.61 143,139,677.97
沈阳石蜡化工有限公司的少数股东权益金额期末为零的原因见附注十五（二）7注释。
29.营业收入、营业成本
项目 2007年度 2006年度
主营收入
石油化工产品 3,406,884,559.16 2,264,256,001.63
氯碱化工产品 1,896,587,021.05 1,735,991,010.29
轮胎模具产品 61,751,825.61 70,366,873.84
汽车油漆产品 81,854,248.75 73,945,087.56
其他产品(其他收入） 39,712,635.28 17,629,124.83
合计 5,486,790,289.85 4,162,188,098.15
主营成本
石油化工产品 3,163,375,088.63 2,115,875,715.37
氯碱化工产品 1,456,639,145.63 1,371,238,282.97
轮胎模具产品 43,967,582.82 45,275,062.16
汽车油漆产品 57,418,386.97 51,354,691.21
项目 2007年度 2006年度
其他产品（其他支出） 30,152,561.59 15,414,500.60
合计 4,751,552,765.64 3,599,158,252.31
主营毛利
石油化工产品 243,509,470.53 148,380,286.26
氯碱化工产品 439,947,875.42 364,752,727.32
轮胎模具产品 17,784,242.79 25,091,811.68
汽车油漆产品 24,435,861.78 22,590,396.35
其他产品（其他支出） 9,560,073.69 2,214,624.23
合计 735,237,524.21 563,029,845.84
本报告期前五名客户销售金额合计1,399,995,514.15元，占全部销售收入的比例为25.52%。
30.营业税金及附加
项目 计缴基数 计缴比例 2007年度 2006年度
营业税 租赁运输收入 5% 728,226.52 289,663.50
城市维护建设税 流转税 7% 17,081,952.22 13,397,862.45
教育费附加 流转税 4% 9,499,874.47 7,653,925.24
汽柴油,燃料油的277.6元/吨、117.6元/
消费税 68,133,408.17 64,573,591.79
销量 ??30.45元/吨
其他 4,196.23 0.00
合计 95,447,657.61 85,915,042.98
31.财务费用
项目 2007年度 2006年度
利息支出 78,441,878.74 31,771,479.93
减：利息收入 3,124,984.52 2,360,137.27
加：汇兑损失 549,746.74 646,683.88
加：其他支出 711,501.35 275,145.56
合计 76,578,142.31 30,333,172.10
32.资产减值损失
项目 2007年度 2006年度
坏账损失 3,485,977.12 12,351,289.69
存货跌价损失 -560,332.35 1,587,407.48
长期股权投资减值损失 -400,000.00
0.00
固定资产减值损失 2,321,008.59
0.00
合计 2,925,644.77 15,859,705.76
33.投资收益
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度
股权投资处置收益 -215,718.13 17,416.62
其他 0.00 -6,493.00
合计 -215,718.13 10,923.62
34.营业外收入
项目 2007年度 2006年度
非流动资产处置利得 174,478.09 1,123,705.91
非货币性资产交换利得 0.00 0.00
债务重组利得 40,810,000.00
政府补助 15,480,260.30 755,349.46
盘盈利得 0.00 0.00
捐赠利得 0.00 0.00
其他 638,026.00 97,719.58
合计 57,102,764.39 1,976,774.95
营业外收入中债务重组利得情况见附注十一注释。
营业外收入中政府补助金额为15,480,260.30元，其中：沈阳市财政局国债资金拨款5,177,142.86 元、新产品开发基金 430,000.00 元、模具产品增值税先征后退的退税款4,017,819.72元、四氯化碳淘汰赔偿款3,516,791.72元，一次性手套糊树脂研发拨款结转收入460,550.00元、改性气相法二氧化硅研发拨款结转收入875,825.00元、水相法氯醋70研发拨款结转收入462,770.00元、科技三项费用结转收入149,361.00元、环保专项基金结转收入390,000.00元。
35.营业外支出
项目 2007年度 2006年度
非流动资产处置损失
815,299.20
5,239,229.66
债务重组损失 327,832.45 0.00
公益性捐赠支出 40,000.00 0.00
非常损失 16,237.36 0.00
其他
2,087,530.87
3,005,660.97
合计 3,286,899.88 8,244,890.63
营业外支出中其他主要是计划生育待遇款524,190.00元和核销的应收账款账面价值金额1,520,106.40元。
36.所得税费用
项目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 74,452,790.72 61,629,236.44
递延所得税费用 10,522,847.31 -16,750,850.46
合计 84,975,638.03 44,878,385.98
37.现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 2007年度 2006年度
现金 334,589,154.11 224,196,034.58
其中：库存现金 68,463.57 75,579.17
可随时用于支付的银行存款 302,521,798.19 224,120,455.41
可随时用于支付的其他货币资金 31,998,892.35 0.00
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债权投资 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 334,589,154.11 224,196,034.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
0.00 0.00
金和现金等价物
（2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金中的大额项目
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
沈阳华诚化工有限公司往来款 120,308,296.72 0.00
沈阳化工集团有限公司往来款 110,000,000.00 159,113,915.14
承兑汇票保证金到期 26,019,836.00 0.00
沈阳化工厂离退休人员款 1,396,699.84 37,892,134.85
沈阳化工开原纸业有限公司 0.00 23,000,000.00
其他往来及银行利息等 22,054,340.01 71,904,484.17
合计 279,779,172.57 291,910,534.16
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
沈阳化工集团有限公司往来款 103,100,000.00 68,841,292.78
沈阳华诚化工有限公司往来款 120,297,000.00 0.00
银行承兑汇票保证金 23,000,000.00 9,500,000.00
华诚公司维修付款 8,787,328.42 0.00
偿还沈阳化工集团欠款 7,842,370.91
6,699,740.28
费用性支出及其他往来款 47,735,046.05 96,540,722.49
合计 310,761,745.38 181,581,755.55
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
专项拨款 2,160,000.00 0.00
保证金收回 80,938,306.59 13,747,317.17
合计 83,098,306.59 13,747,317.17
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
银行信用证保证金 0.00 70,000,000.00
工程项目部人员的备用金借款 0.00 785,605.80
合计 0.00 70,785,605.80
期初支付的其他与投资活动有关的现金中银行信用证保证金主要是本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司CPP 工程项目支付的银行信用证保证金。
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
沈阳化工集团有限公司 0.00 327,486,069.27
财政局拨国债资金 0.00 100,000,000.00
财政局拨国债转贷专项资金 0.00 50,000,000.00
财政贴息 7,000,000.00 18,000,000.00
财政局拨企业信息化发展基金款 0.00 80,000.00
专项拨款利息收入等 0.00 869,871.66
合计 7,000,000.00 496,435,940.93
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
归还沈阳化工集团有限公司借款 0.00 298,086,069.27
发行短期融资券费用 9,314.00 0.00
合计 9,314.00 298,086,069.27

转（三）