[年报]美克股份2007年年度报告（二）

时间：2008年02月29日 13:01:34 中财网

接（一）
15）长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。
16）借款费用
为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等计入财务费用。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
18）收入确认
当本公司将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再继续保留管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量时确认产品销售收入；当本公司已经提供劳务，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时确认劳务收入。
19）政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
20）资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
21）企业所得税的核算
所得税会计处理采用资产负债表纳税影响会计法。递延所得税资产和递延所得税负债按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
暂时性差异按适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
22）企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
23）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
5、主要税项
1）本公司主要适用的税种和税率如下：
税 种 计税依据 税率(%)
增值税 产品或劳务收入 17
所得税 应纳税所得税 10
(1)本公司及纳入合并范围之控股子公司--新疆美克家私有限公司出口产品增值税适用“免、抵、退”的计征办法，销项税实行零税率，根据国家公布的出口产品退税税率表，本公司及新疆美克家私有限公司的产品中，餐桌、茶几、橱柜2007年1-6月适用11%的出口退税率，2007年7-12月适用9%的出口退税率；餐椅、沙发2007年1-6月适用13%的出口退税率，2007年7-12月适用11%的出口退税率；内销产品增值税销项税率为17%。
(2)全资子公司美克国际家私(天津)制造有限公司(简称“天津美克”)在2005年末进入出口加工区，在入区前(2004年、2005年)出口产品增值税适用“免、抵、退”的计征办法，销项税实行零税率，根据国家当时公布的出口产品退税税率表，适用13%的出口退税率，内销产品增值税销项税率为17%；
入区后根据《出口加工区税收管理暂行办法》的规定：“对于出口加工区内企业加工、生产的货物，凡属于直接出口和销售给区内企业的，免征增值税、消费税；对于区内企业出口的货物，不予退税”；
2002年9月，根据国家税务总局《关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》(国税发[2002]116号)的规定：“区内企业生产出口货物耗用的水、电、气准予退还所含的增值税；水、电、气的退税率均为13%，如供应单位按简易办法征收增值税的，退税率为征税率”；
2005年12月，根据国家税务总局《关于出口加工区内企业耗用蒸汽退税的批复》(国税函[2005]1147号)的规定：“区内企业生产出口货物耗用的蒸汽准予退还所含的增值税；蒸汽的退税率为11%”。
2）本公司及纳入合并范围子公司的企业所得税税率：
单 位 名 称 2007年度
本公司 10%
新疆美克家私有限公司 10%
美克国际家私(天津)制造有限公司 10%
美克国际木业(天津)有限公司 0%
美克美家家具装饰(北京)有限公司 33%
新疆林源贸易有限公司 15%
美克物流(天津)有限公司 33%
美克国际木业(二连浩特)有限公司 0%
美克美家家具连锁有限公司 *33%
上海美克美家家具有限公司 0%
美克远东木业有限公司 24%
美克美家家具连锁有限公司除上海浦东分公司执行15%的企业所得税税率外，本部及其他分公司自公司设立起均执行33%的企业所得税税率。
3）优惠税率及批文
(1)根据乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局(乌经济区地税函〔2005〕31号《关于同意美克国际家具股份有限公司继续享受出口企业税收优惠政策的通知》以及新疆维吾尔自治区地方税务局所得税处便函《关于美克国际家具股份有限公司继续享受出口企业税收优惠政策的通知》（所便函［2005］6号），准予本公司在2005年及以后年度享受外商投资企业待遇期间其产品出口产值达到当年产品产值50％以上时，减按10％的税率缴纳企业所得税。
(2)新疆美克家私有限公司为在新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市高新技术产业开发区设立的中外合资企业，根据乌鲁木齐市国家税务局乌国税管八函〔2002〕103号“关于新疆美克家私有限公司减征外商投资企业所得税的复函”，同意该公司2002年及以后年度产品出口产值达到当年产品产值50％以上时，企业所得税减按10%执行。
(3)天津美克根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和实施细则及天津市经济技术开发区国家税务局《关于对美克国际家私(天津)制造有限公司减免所得税问题的批复》(津国税经[2001]60号)：“确定天津美克属生产型企业，2000年为开始获利年度；批准天津美克企业所得税适用税率为15%，在2000年和2001年免征企业所得税，2002年至2004年减半征收企业所得税。”
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》的相关规定：“外商投资举办的产品出口企业，在依照税法规定免征、减征企业所得税期满后，凡当年出口产品产值达到当年企业产品产值百分之七十以上的，可以按照税法规定的税率减半征收企业所得税。但经济特区和经济技术开发区以及其他已经按15%税率缴纳企业所得税的产品出口企业，符合上述条件的，按10%的税率征收企业所得税”。天津美克在2005年、2006年符合上述条件，2007年预计符合上述条件，均减按10%的税率缴纳企业所得税。
(4)公司子公司美克国际木业（二连浩特）有限公司根据内蒙古自治区二连浩特市国家税务局2007年5月17日批复，根据财政部国家税务总局财税字（1994）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的相关规定：“国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业，可在三年内减征或者免征所得税。”二连浩特公司在2007年－2009年免征企业所得税。
6、控股子公司及合营企业
1）控股子公司基本情况如下:
（金额单位：万元）
子公司名称 注册资本 经营范围 初始投资额 股权比例
新疆美克家私有限公司 USD500.00 家具制造销售 3,297.51 75.00%
美克美家家具连锁有限公司 22,500.00 家具销售、开发设计 11,475.00 51.00%
美克美家家具装饰(北京)有限公司 11,000.00 家具销售、开发设计 11,000.00 100.00%
美克国际木业(天津)有限公司 6,000.00 家具制造销售 4,500.00 75.00%
新疆林源贸易有限公司 1,500.00 木材加工销售 1,500.00 100.00%
美克远东木业有限公司 USD38.11 木材砍伐、木材加工、制材、进出口业务 316.37 100.00%
美克物流（天津）有限公司 USD100.00 加工、仓储、销售家具及生产家具相关的材料等 USD70.00 70.00%
美克国际木业（二连浩特）有限公司 500.00 建筑材料、化工产品、木材经营和加工 500.00 100.00%
上海美克美家家具有限公司 7,815.00 开发、设计、生产家具及其相关产品和销售
美克国际家私(天津)制造有限公司 8,280.00 设计、加工、销售房间组合家具 53,033.07 100.00%
本公司无合营企业。
2）本年度合并会计报表范围变化
(1)根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]348号文件)批准以及贵公司第三届董事会第十五次会议决议的规定，由公司向控股股东美克投资集团有限公司以12.82元人民币/股的价格发行6,037.61万股股份，美克投资集团有限公司以其在美克国际家私（天津）制造有限公司拥有的59.60%的股权按该等股权的评估值77,402.16万元人民币作价认购，美克投资集团有限公司持有的美克国际家私（天津）制造有限公司剩余15.40%股权以及香港博伊西家具有限公司持有的25%股权，由本公司以现金方式购买。截止2007年12月31日，美克国际家私（天津）制造有限公司的工商变更登记手续已完成，本公司拥有其100%股权。本年纳入合并会计报表范围。
根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定：母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，应当调整合并资产负债表的期初数。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。本报表已对2006年报表进行了相应调整后编制。
(2)公司控股子公司美克美家家具连锁有限公司新设沈阳分公司、深圳分公司、郑州分公司、重庆洋河分公司、广州分公司、长沙分公司、南京分公司本年纳入合并会计报表范围。
(3)本年美克远东木业有限公司、美克国际木业（二连浩特）有限公司、上海美克美家家具有限公司新增纳入合并范围。
7、会计政策变更
1）根据财政部财会[2006]3号“财政部关于印发《企业会计准则第1号-存货》等38项具体准则的通知”，本公司以2007年1月1日为首次执行企业会计准则日，本公司采用的新会计政策如（1）－（23）所示。
2）根据财政部2007年11月16日发布的“企业会计准则解释第1号”（财会[2007]14号）规定的“企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。”本公司追溯调整了对子公司的投资收益57,292,052.28元，相应调整减少了母公司2006年年初未分配利润82,772,467.51元及调整增加了母公司2006年投资收益25,480,415.23元，同时追溯调整了对子公司的股权投资准备30,309.55元，相应减少了母公司2006年12月31日资本公积30,309.55元。
3）根据财政部财会[2006]3号“财政部关于印发《企业会计准则第1号-存货》等38项具体准则的通知”，本公司以2007年1月1日为首次执行企业会计准则日，在首次执行日，改按《企业会计准则第18号-所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。据此，公司按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债帐面价值与其计税基础进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税负债和递延所得税资产的金额，相应调整期初留存收益。公司计算调整了递延所得税资产10,186,133.98元，其中坏帐准备575,756.87元，存货跌价准备268,610.99元，可抵扣亏损3,301,903.72元，可抵扣广告费5,838,660.97元，可抵扣开办费201,201.43元。调整增加了2007年期初留存收益9,207,731.52元，少数股东权益978,402.46元。
4）根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》对于首次执行日的长期股权投资，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，公司持有的子公司新疆美克家私有限公司产生的股权投资差额属同一控制企业合并产生，2006年12月31日股权投资差额摊余价值为贷方余额174,337.20元，调整增加2007年1月1日留存收益174,337.20元。
8、合并会计报表主要项目注释
1）货币资金
项 目 币 种 原 币 汇 率 2007年12月31日 原 币 汇 率 2006年12月31日
现 金 美 元 7,709.90 7.3046 56,317.73 5,432.00 7.8087 42,417.00
现 金 人民币 1,305,689.47 512,386.01
银行存款 美 元 1,684,602.48 7.3046 12,305,347.26 5,171,325.97 7.8087 40,381,333.10
银行存款 欧 元 45,103.78 10.6669 481,117.51 0.00
银行存款 卢 布 1,044,091.62 0.2922 305,083.57 0.00
银行存款 人民币 98,392,801.38 38,264,088.87
其他货币资金 5,553,352.99 1,926,178.76
合 计 118,399,709.91
81,126,403.74
(1)货币资金年末数比年初数增加37,273,306.17元，增长比例为45.94%，主要系公司本年收回美克投资集团有限公司欠款。
(2)其他货币资金系信用卡存款。
2）应收账款
2007年12月31日应收账款净额为169,030,257.66 元。
账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 168,157,856.18 98.15 1,681,578.57 179,045,496.65 98.51 1,790,454.97
一至二年 1,079,291.26 0.63 107,929.13 2,699,436.70 1.49 299,101.86
二至三年 1,528,731.67 0.89 305,746.33 0.00 0.00 0.00
三至四年 401,425.00 0.23 120,427.50 0.00 0.00 0.00
四至五年 157,270.16 0.10 78,635.08 0.00 0.00 0.00
合 计 171,324,574.27
100.00
2,294,316.61
181,744,933.35
100.00 2,089,556.83
(1)应收帐款中前五位客户欠款合计138,132,420.41元，占应收账款余额的比例为80.63%。
(2)应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
3）预付款项
2007年12月31日预付款项余额为22,257,304.72元。
账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 20,879,369.52 93.81 31,926,648.91 100.00
一至二年 1,377,935.20 6.19 0.00 0.00
合 计 22,257,304.72
100.00
31,926,648.91
100.00
(1)预付款项中前五位客户欠款合计9,401,769.87元，占预付款项余额的比例为42.24%。
(2)预付款项年末数比年初数减少9,669,344.19元，下降比例为30.29%，主要系预付货款及设备款已到货。
(3)预付款项中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
4）其他应收款
2007年12月31日其他应收款净额为29,993,967.55元。
账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 27,441,799.01 89.20 274,418.00 30,459,909.87 11.61 259,150.95
一至二年 2,675,954.46 8.70 267,595.46 22,679,318.28 8.65 2,267,931.83
二至三年 399,478.70 1.30 79,895.74 472,776.19 0.18 94,555.24
三至四年 43,580.00 0.14 13,074.00 1,006,927.17 0.38 302,078.15
四至五年 136,277.17 0.44 68,138.59 140,800.00 0.05 70,400.00
五年以上 65,800.00 0.22 65,800.00 45,800.00 0.02 45,800.00
个别认定 0.00 0.00 0.00 207,562,125.88 79.11 0.00
合 计 30,762,889.34
100.00 768,921.79
262,367,657.39
100.00 3,039,916.17
(1)其他应收款年末数比年初数减少231,604,768.05元，下降比例为88.27%，主要系公司已收回美克投资集团有限公司欠款207,567,050.98元所致。
(2)其他应收款中前五位客户欠款合计7,145,293.79元，占其他应收款余额的比例为23.22%。
(3)其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5）存 货
2007年12月31日存货净额为 519,600,395.91元,明细项目如下：
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
在途物资 4,724,134.18 7,798,644.54
原 材 料 130,494,823.18 116,108,238.58
受托加工物资 5,640,357.15 5,693,233.69
低值易耗品 25,663,447.23 24,780,466.85
库存商品 312,023,437.02 245,093,906.54
发出商品 2,858,098.89 1,321,825.30
委托加工物资 3,269,075.30 11,934,073.32
半 成 品 11,237,649.50 0.00
在 产 品 30,432,658.00 36,060,487.48
合 计 526,343,680.45
448,790,876.30
存货跌价准备如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原 材 料 1,862,248.43 3,720,626.41 132,714.14 5,450,160.70
库存商品 94,626.82 1,293,123.84 94,626.82 1,293,123.84
在 产 品 47,533.96 257,752.80 305,286.76 0.00
合 计 2,004,409.21
5,271,503.05
532,627.72
6,743,284.54
6）长期股权投资
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 0.00 0.00 203,143,715.19 0.00
合 计 0.00 0.00 203,143,715.19 0.00
对子公司投资明细如下：
被投资单位名称 投资
期限 股权
比例% 初始投资
金额 2006年
12月31日 本期增（减） 2007年
12月31日
美克远东木业有限公司 长期 100.00 3,168,363.51 3,163,715.19 -3,163,715.19 0.00
美克国际木业(二连浩特)有限公司 长期 100.00 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00
新疆美克化工有限责任公司 长期 49.00 184,980,000.00 184,980,000.00 -184,980,000.00 0.00
上海美克资产管理公司 长期 10.00 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 0.00
合 计 203,148,363.51
203,143,715.19
-203,143,715.19
0.00
(1)美克远东木业有限公司和美克国际木业(二连浩特)有限公司2007年度纳入合并范围。
(2)公司子公司美克国际家私(天津)制造有限公司于2007年3月将持有上海美克资产管理公司10%股权全部转让给美克投资集团有限公司，转让价格为10,000,000.00元人民币，上述股权转让的登记过户手续已办理完毕。
(3)公司子公司美克国际家私(天津)制造有限公司于2007年3月将持有新疆美克化工有限责任公司49%的股权全部转让给美克投资集团有限公司，转让价格为184,980,000.00元人民币，上述股权转让的登记过户手续已办理完毕。
7） 固定资产
2007年12月31日固定资产净额为1,037,519,407.55元。
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
固定资产 1,202,199,830.96 271,639,188.48 15,013,721.76 1,458,825,297.68
房屋建筑物 699,864,162.41 163,835,901.18 39,990.80 863,660,072.79
机器设备 363,569,563.79 92,770,789.02 14,180,590.83 442,159,761.98
运输工具 38,018,488.90 3,012,520.04 171,603.00 40,859,405.94
电子及其他 56,299,482.55 9,891,704.50 621,537.13 65,569,649.92
装修 44,448,133.31 2,128,273.74 0.00 46,576,407.05
累计折旧 339,912,649.78 91,261,808.22 9,868,567.87 421,305,890.13
房屋建筑物 110,332,894.78 36,334,206.43 4,404.60 146,662,696.61
机器设备类 154,235,206.96 37,856,695.94 9,310,699.74 182,781,203.16
运输工具 19,988,203.53 4,817,703.21 152,552.70 24,653,354.04
电子及其他 32,219,849.41 8,363,851.54 400,910.83 40,182,790.12
装修 23,136,495.10 3,889,351.10 0.00 27,025,846.20
固定资产净值 862,287,181.18 180,377,380.26 5,145,153.89 1,037,519,407.55
房屋建筑物 589,531,267.63 127,501,694.75 35,586.20 716,997,376.18
机器设备类 209,334,356.83 54,914,093.08 4,869,891.09 259,378,558.82
运输工具 18,030,285.37 -1,805,183.17 19,050.30 16,206,051.90
电子及其他 24,079,633.14 1,527,852.96 220,626.30 25,386,859.80
装修 21,311,638.21 -1,761,077.36 0.00 19,550,560.85
(1)本期新增固定资产中由在建工程转入238,698,327.69元。
(2)固定资产-房屋建筑物中公司美克大厦等房屋产权证正在办理中，公司子公司美克国际家私（天津）制造有限公司的12处房产正在办理中。
(3)固定资产年末无减值情况。
(4)固定资产未设定抵押、质押等他项权利。
8）在建工程
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 年末余额 完工
进度 资金
来源
上海美家仓库 0.00 2,448,498.60 0.00 2,448,498.60 10% 自有
零星工程 750,465.84 12,208,629.78 12,844,081.41 115,014.21 80% 自有
沙发厂二期 0.00 294,213.50 294,213.50 0.00 自有
装修工程 2,041,280.18 18,112,932.56 18,752,408.67 1,401,804.07 95% 自有
天津出口加工区工程 59,059,518.54 154,799,662.67 206,807,624.11 7,051,557.10 75% 自有
合 计 61,851,264.56
187,863,937.11 238,698,327.69
11,016,873.98
在建工程年末数比年初数减少50,834,390.58元，下降比例为82.19%，主要系公司本年在建工程完工转入固定资产所致。
9）无形资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、原值合计 236,579,393.14 33,396,629.68 439,020.00 269,537,002.82
土地使用权-乌市经开区1#地 15,360,580.00 0.00 0.00 15,360,580.00
土地使用权-乌市经开区2#地 2,099,389.80 0.00 0.00 2,099,389.80
土地使用权-乌市经开区3#地 2,662,843.34 0.00 0.00 2,662,843.34
土地使用权-乌市经开区4#地 7,623,295.91 0.00 0.00 7,623,295.91
土地使用权-乌市经开区5#地 4,745,305.98 7,923.85 0.00 4,753,229.83
土地使用权-天津沙发厂开发区土地 8,400,147.23 84,849.97 0.00 8,484,997.20
土地使用权-天津木业开发区库区土地 652,248.00 136,972.08 0.00 789,220.08
土地使用权-天津木业开发区生活区土地 1,861,904.10 176,348.92 0.00 2,038,253.02
土地使用权-天津木业开发区厂区土地 19,360,139.40 0.00 0.00 19,360,139.40
土地使用权-天津七厂开发区土地 3,185,317.76 0.00 0.00 3,185,317.76
土地使用权-乌市北京南路 6,904,136.50 0.00 0.00 6,904,136.50
土地使用权-阿拉山口土地 3,334,960.65 0.00 0.00 3,334,960.65
土地使用权-美家北京公司土地 52,664,114.00 0.00 0.00 52,664,114.00
土地使用权-美家天津分公司土地 25,640,968.93 0.00 0.00 25,640,968.93
土地使用权天津物流公司土地 825,384.00 0.00 0.00 825,384.00
特许经营权 8,280,000.00 0.00 0.00 8,280,000.00
STORIS软件 8,939,701.26 1,464,750.00 0.00 10,404,451.26
ERP软件 1,233,359.30 0.00 0.00 1,233,359.30
奇正软件 378,269.24 0.00 0.00 378,269.24
赛敏思软件 335,379.76 0.00 0.00 335,379.76
用友软件费 105,000.00 0.00 105,000.00 0.00
金蝶软件 90,000.00 115,040.00 0.00 205,040.00
土地使用权-天津配送中心土地 0.00 4,932,785.36 0.00 4,932,785.36
土地使用权-二连浩特开发区厂区土地 0.00 7,477,000.00 0.00 7,477,000.00
土地使用权-上海松江区1579号地块C块土地 0.00 10,309,697.50 0.00 10,309,697.50
土地使用权-三厂用地(一期) 18,666,698.40 0.00 0.00 18,666,698.40
土地使用权-五厂用地(二期) 21,040,459.78 0.00 0.00 21,040,459.78
土地使用权-出口加工区厂区用地 18,144,005.12 0.00 0.00 18,144,005.12
土地使用权-出口加工区库区用地 3,211,360.68 0.00 0.00 3,211,360.68
土地使用权-四期用地 0.00 8,556,262.00 0.00 8,556,262.00
办公软件 834,424.00 135,000.00 334,020.00 635,404.00
二、累计摊销合计 34,385,846.59 7,566,956.13 189,870.52 41,762,932.20
土地使用权-乌市经开区1#地 3,021,554.27 307,195.68 0.00 3,328,749.95
土地使用权-乌市经开区2#地 482,861.04 41,987.76 0.00 524,848.80
土地使用权-乌市经开区3#地 389,304.34 53,494.92 0.00 442,799.26
土地使用权-乌市经开区4#地 1,038,264.78 152,844.00 0.00 1,191,108.78
土地使用权-乌市经开区5#地 546,215.29 95,389.02 0.00 641,604.31
土地使用权-天津沙发厂开发区土地 848,518.95 254,549.89 0.00 1,103,068.84
土地使用权-天津木业开发区库区土地 11,957.88 15,378.39 0.00 27,336.27
土地使用权-天津木业开发区生活区土地 18,619.02 40,216.83 0.00 58,835.85
土地使用权-天津木业开发区厂区土地 516,270.38 387,202.80 0.00 903,473.18
土地使用权-天津七厂开发区土地 341,952.28 82,756.75 0.00 424,709.03
土地使用权-乌市北京南路 1,775,531.81 140,509.80 0.00 1,916,041.61
土地使用权-阿拉山口土地 153,778.80 66,699.24 0.00 220,478.04
土地使用权-美家北京公司土地 3,730,374.71 1,316,603.15 0.00 5,046,977.86
土地使用权-美家天津分公司土地 1,955,212.60 768,092.89 0.00 2,723,305.49
土地使用权天津物流公司土地 50,898.68 16,507.68 0.00 67,406.36
特许经营权 7,590,000.00 690,000.00 0..00 8,280,000.00
STORIS软件 2,889,857.76 990,070.65 0.00 3,879,928.41
ERP软件 1,233,359.30 0.00 0.00 1,233,359.30
奇正软件 157,976.36 27,154.72 0.00 185,131.08
赛敏思软件 324,200.44 11,179.32 0.00 335,379.76
用友软件费 96,250.00 8,750.00 105,000.00 0.00
金蝶软件 1,500.00 35,256.00 0.00 36,756.00
土地使用权-天津配送中心土地 110,024.95 0.00 110,024.95
土地使用权-二连浩特开发区厂区土地 261,695.07 0.00 261,695.07
土地使用权-上海松江区1579号地块C块土地 223,376.79 0.00 223,376.79
土地使用权-三厂用地(一期) 3,515,561.08 373,333.92 0.00 3,888,895.00
土地使用权-五厂用地(二期) 2,980,731.55 420,809.16 0.00 3,401,540.71
土地使用权-出口加工区厂区用地 460,199.54 362,880.12 0.00 823,079.66
土地使用权-出口加工区库区用地 46,923.31 64,227.24 0.00 111,150.55
土地使用权-四期用地 0.00 171,125.27 0.00 171,125.27
办公软件 207,972.42 77,644.12 84,870.52 200,746.02
三、无形资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
四、无形资产账面价值合计 202,193,546.55 25,580,524.07 0.00 227,774,070.62
土地使用权-乌市经开区1#地 12,339,025.73 -307,195.68 0.00 12,031,830.05
土地使用权-乌市经开区2#地 1,616,528.76 -41,987.76 0.00 1,574,541.00
土地使用权-乌市经开区3#地 2,273,539.00 -53,494.92 0.00 2,220,044.08
土地使用权-乌市经开区4#地 6,585,031.13 -152,844.00 0.00 6,432,187.13
土地使用权-乌市经开区5#地 4,199,090.69 -87,465.17 0.00 4,111,625.52
土地使用权-天津沙发厂开发区土地 7,551,628.28 -169,699.92 0.00 7,381,928.36
土地使用权-天津木业开发区库区土地 640,290.12 121,593.69 0.00 761,883.81
土地使用权-天津木业开发区生活区土地 1,843,285.08 136,132.09 0.00 1,979,417.17
土地使用权-天津木业开发区厂区土地 18,843,869.02 -387,202.80 0.00 18,456,666.22
土地使用权-天津七厂开发区土地 2,843,365.48 -82,756.75 0.00 2,760,608.73
土地使用权-乌市北京南路 5,128,604.69 -140,509.80 0.00 4,988,094.89
土地使用权-阿拉山口土地 3,181,181.85 -66,699.24 0.00 3,114,482.61
土地使用权-美家北京公司土地 48,933,739.29 -1,316,603.15 0.00 47,617,136.14
土地使用权-美家天津分公司土地 23,685,756.33 -768,092.89 0.00 22,917,663.44
土地使用权天津物流公司土地 774,485.32 -16,507.68 0.00 757,977.64
特许经营权 690,000.00 -690,000.00 0.00 0.00
STORIS软件 6,049,843.50 474,679.35 0.00 6,524,522.85
ERP软件 0.00 0.00 0.00 0.00
奇正软件 220,292.88 -27,154.72 0.00 193,138.16
赛敏思软件 11,179.32 -11,179.32 0.00 0.00
用友软件费 8,750.00 -8,750.00 0.00 0.00
金蝶软件 88,500.00 79,784.00 0.00 168,284.00
土地使用权-天津配送中心土地 0.00 4,822,760.41 0.00 4,822,760.41
土地使用权-二连浩特开发区厂区土地 0.00 7,215,304.93 0.00 7,215,304.93
土地使用权-上海松江区1579号地块C块土地 0.00 10,086,320.71 0.00 10,086,320.71
土地使用权-三厂用地(一期) 15,151,137.32 -373,333.92 0.00 14,777,803.40
土地使用权-五厂用地(二期) 18,059,728.23 -420,809.16 0.00 17,638,919.07
土地使用权-出口加工区厂区用地 17,683,805.58 -362,880.12 0.00 17,320,925.46
土地使用权-出口加工区库区用地 3,164,437.37 -64,227.24 0.00 3,100,210.13
土地使用权-四期用地 0.00 8,385,136.73 0.00 8,385,136.73
办公软件 626,451.58 -191,793.60 0.00 434,657.98
10）资产减值准备
项 目 年初余额 本年计提 本年减少额 年末余额
转回 转销
坏账准备 5,129,473.00 -1,925,094.34 0.00 141,140.26 3,063,238.40
存货跌价准备 2,004,409.21 4,896,788.19 0.00 157,912.86 6,743,284.54
合 计 7,133,882.21
2,971,693.85
0.00 299,053.12
9,806,522.94
11）长期待摊费用
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
反倾销律师费用 5,241,897.18 7,621,036.38
店面非卖品 1,877,549.84 0.00
美化工程等 1,100,842.86 1,484,857.37
合 计 8,220,289.88
9,105,893.75
12） 递延所得税资产
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
坏帐准备 429,761.39 575,756.87
存货跌价准备 1,272,537.65 268,610.99
可抵扣亏损 7,957,526.76 3,301,903.72
可抵扣广告费 1,137,837.83 5,838,660.97
可抵扣开办费 245,372.13 201,201.43
合 计 11,043,035.76
10,186,133.98
13）短期借款
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
担保借款 183,005,800.00 339,480,130.00
进口贸易融资 30,207,898.13 79,057,977.03
出口贸易融资 12,266,428.59 71,832,575.43
合 计 225,480,126.72
490,370,682.46
(1)短期借款年末数比年初数减少264,890,555.74元，下降比例为54.02％，主要系公司年末偿还借款所致。
(2)借款由关联方提供担保情况见十“关联方关系及其关联交易”中的详细表述。
(3)短期借款年末无逾期情况
14）应付账款
2007年12月31日应付账款余额为145,310,247.36元。
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
应付账款 145,310,247.36 136,365,970.80
应付账款年末无含持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
15）预收款项
2007年12月31日预收款项余额为108,876,170.97元。
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
预收款项 108,876,170.97 96,157,557.53
预收款项无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
16）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年计提 本年支出 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,718,152.84 244,620,816.08 244,190,048.41 20,148,920.51
二、职工福利费 1,105,043.37 12,139,839.99 13,244,883.36 0.00
三、社会保险费 191.15 34,976,828.56 34,977,019.71 0.00
四、住房公积金 0.00 6,827,139.13 6,827,139.13 0.00
五、工会经费和职工教育经费 21,392,616.39 25,262,737.37 29,582,045.37 17,073,308.39
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 20,283.00 20,283.00 0.00
八、医疗互助金 4,167,397.71 90,291.93 696,178.84 3,561,510.80
合 计 46,383,401.46
323,937,936.06
329,537,597.82
40,783,739.70
17）应交税费
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
增 值 税 -5,951,273.24 3,751,779.29
企业所得税 22,097,580.46 10,278,514.16
个人所得税 442,288.63 269,725.70
印 花 税 64,712.31 202,141.52
营 业 税 60,498.10 61,596.42
城市维护建设税 667,153.26 460,285.55
房 产 税 18,561.59 61,161.65
车船使用税 -239,570.30 0.00
教育费附加 298,678.47 213,329.29
人民教育基金 94,096.15 0.00
土地增值税 239,570.30 0.00
其 他 89,195.73 178,603.23
合 计 17,881,491.46
15,477,136.81
18）应付股利
投资者名称 2007年12月31日 2006年12月31日
原币(美元) 汇率 人民币金额 原币(美元) 汇率 人民币金额
台湾台升木器厂股份有限公司 56,473.43 7.3046 412,515.82 56,473.43 7.8087 440,984.07
香港博伊西家具有限公司 0.00 6,460,000.00
合 计 56,473.43 412,515.82
56,473.43 6,900,984.07
19）其他应付款
2007年12月31日其他应付款余额为65,351,661.82元。
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
其他应付款 65,351,661.82 49,187,257.60
其他应付款无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
20）一年内到期的非流动负债
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日
保证借款 0.00 30,000,000.00
合 计 0.00 30,000,000.00
21）长期借款
项目 贷款单位 2007年12月31日 2006年12月31日
原币(美元) 汇率 人民币金额 原币(美元) 汇率 人民币金额
保
证
借
款
中国工商银行乌鲁木齐北京路支行 50,000,000.00
中国农业银行新疆分行营业部 95,000,000.00
中国农业银行天津经济开发区分行 8,500,000.00 7.3046 62,089,100.00 7,000,000.00 7.8087 54,660,900.00
渤海银行 35,000,000.00
合计 8,500,000.00 97,089,100.00
7,000,000.00 199,660,900.00
22）其他非流动负债
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
递延收益-挖潜改造资金 300,000.00 300,000.00
合 计 300,000.00 300,000.00
23）股本
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
有限售条件 90,892,800.00 84,776,100.00 25,396,416.00 150,272,484.00
无限售条件 108,000,000.00 25,396,416.00 0.00 133,396,416.00
合 计 198,892,800.00 110,172,516.00
25,396,416.00
283,668,900.00
根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]348号文件)批准以及贵公司第三届董事会第十五次会议决议的规定，由公司向控股股东美克投资集团有限公司以12.82元人民币/股的价格发行6,037.61万股股份，美克投资集团有限公司以其在美克国际家私（天津）制造有限公司拥有的59.60%的股权按该等股权的评估值77,402.16万元人民币作价认购，此外，机构投资者以竞价方式认购2440万股本公司股份，总计增加股本8477.61万元。变更后的注册资本为人民币283,668,900.00元。
24）资本公积
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
股本溢价 446,110,199.61 0.00 100,855,448.60 345,254,751.01
其他资本公积
合 计 232,031.43 0.00 0.00 232,031.43
446,342,231.04
0.00 100,855,448.60
345,486,782.44
根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]348号文件)批准以及贵公司第三届董事会第十五次会议决议的规定，由公司向控股股东美克投资集团有限公司以12.82元人民币/股的价格发行6,037.61万股股份，美克投资集团有限公司以其在美克国际家私（天津）制造有限公司拥有的59.60%的股权按该等股权的评估值77,402.16万元人民币作价认购，此外，机构投资者以竞价方式认购2440万股本公司股份。公司本年收到募集资金514,100,000.00元，形成资本公积-股本溢价429,475,247.18元；作为同一控制下企业合并，美克国际家私（天津）制造有限公司对合并前留存收益进行还原，减少资本公积444,685,675.52元；同一控制下企业合并，在编制比较报表时，将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积-股本溢价，本年美克国际家私（天津）制造有限公司已成为本公司的全资子公司，纳入合并范围，减少资本公积85,645,020.26元。
25）盈余公积
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
法定盈余公积
合 计 117,581,471.31 10,293,398.40 0.00 127,874,869.71
117,581,471.31 10,293,398.40
0.00
127,874,869.71
26）未分配利润
项 目 2007年12月31日
净利润 106,675,413.17
加：年初未分配利润 449,496,842.78
盈余公积转入 0.00
可供分配的利润 556,172,255.95
减：提取法定盈余公积 10,293,398.40
提取法定公益金 0.00
可供股东分配的利润 545,878,857.55
减：应付普通股股利 9,944,640.00
期末未分配利润 535,934,217.55
经本公司2008年2月26日召开的第三届董事会第十九次会议决议，本公司2007年度利润分配预案为：拟以2007年12月31日股本283,668,900股为基数，向全体股东每10股派发0.25元（含税）现金红利，向全体股东分配现金股利共计7,091,722.50元。
27）营业收入及营业成本
项 目 2007年度 2006年度
主营业务收入-内销 603,622,557.68 353,457,624.40
主营业务收入-外销 1,384,477,064.43 1,402,135,331.63
其他业务收入 26,397,049.24 8,095,256.30
合 计 2,014,496,671.35
1,763,688,212.33
主营业务成本-内销 246,774,626.74 139,856,287.47
主营业务成本-外销 1,112,889,825.23 1,098,011,769.88
其他业务支出 9,334,149.98 2,046,065.20
合 计 1,368,998,601.95 1,239,914,122.50
本公司2007年度前五名客户销售收入总额为888,234,618.68元，占本年营业收入总额的44.10%。
28）销售费用
项 目 2007年度 2006年度
销售费用 285,074,136.69 199,774,008.67
销售费用本年比上年增加85,300,128.02元，增长比例为42.70%，主要系公司本年拓展内销业务，增设销售分支机构，分支机构的店面场地租赁费、营销人员工资等营销费用相应增加所致。
29）管理费用
项 目 2007年度 2006年度
管理费用 169,743,223.80 171,136,833.11
30）财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 34,748,301.71 33,569,931.21
减：利息收入 936,290.78 516,215.90
减：汇兑收益 -819,203.02 -275,220.70
手续费支出
合 计 6,526,707.27 2,708,678.55
41,157,921.22 36,037,614.56
31）资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
坏账损失 -1,925,094.34 1,443,864.27
存货跌价损失 4,896,788.19 -2,136,573.86
固定资产减值
合 计 0.00 -69,696.65
2,971,693.85
-762,406.24
32）投资收益
项 目 2007年度 2006年度
股权转让收益
合 计 210,686.43 45,768.00
210,686.43
45,768.00
33）营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
非流动资产处置利得 175,936.98 296,296.48
政府补助 8,287,383.24 4,923,335.09
罚没利得 825,352.63 225,780.11
其 他
合 计 244,105.89 346,543.13
9,532,778.74
5,791,954.81
34）营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
处置及报废非流动资产损失 2,807,664.16 1,843,657.47
罚没支出 24,658.31 22,004.31
捐赠支出 3,481.54 0.00
其 他
合 计 85,589.83 4,094.62
2,921,393.84
1,869,756.40
35）所得税费用
项 目 2007年度 2006年度
本期所得税费用 28,568,600.35 14,761,385.00
递延所得税费用
合 计 -856,901.78 8,693,857.12
27,711,698.57 23,455,242.12
36）收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为241,992,337.73元，主要系：
公司收回美克投资集团有限公司往来款189,434,869.18元；
公司本年收到财政补贴8,287,383.24元。
37）支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为287,527,648.03元，主要系:
(1)公司支付销售费用、管理费用及其他开支共计236,231,522.61元；
(2)公司支付新疆美克化工有限责任公司还款13,417,935.58元。
38）非经常性损益项目
非经常性损益项目如下：
明细项目 2007年度
1、营业外收入：
非流动资产处置利得 120,954.70
政府补助利得 6,775,044.92
罚没利得 581,812.72
其 他 117,455.00
小 计 7,595,267.34
2、营业外支出：
非流动资产处置损失 2,180,888.67
罚没支出 15,045.34
捐赠支出 2,959.31
其 他 30,334.15
小 计
合 计 2,229,227.47
5,366,039.87
(1)本公司在计算非经常性损益时，对各子公司之少数股东所享有的非经常性损益均予以扣除。(2)本公司在计算非经常性损益时，已扣除所得税因素的影响。
37）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2007年1-12月 净资产收益率（％） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.25 8.48 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.83 8.05 0.36 0.36
2006年1-12月 净资产收益率（％） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.03 7.26 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.80 7.02 0.41 0.41
项 目 2007年度 2006年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 119,151,284.92 94,798,811.28
调整：优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 106,675,413.17 85,269,587.84
非经常性损益 5,366,039.87 2,813,488.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 101,309,373.30 82,456,099.52
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 0.00 0.00
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 0.00 0.00
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 106,675,413.17 85,269,587.84
稀释每股收益核算中扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的损益 101,309,373.30 82,456,099.52
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 283,668,900.00 198,892,800.00
项 目
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 0.00 0.00
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 283,668,900.00 198,892,800.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.36 0.41
稀释每股收益 0.36 0.41
9、母公司会计报表主要项目注释
1）应收账款
2007年12月31日应收帐款净额45,579,324.50元。
账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 44,501,346.78 95.52 504,640.20 69,903,553.09 96.94 689,980.39
一至二年 0.00 0.00 0.00 1,634,231.44 2.27 163,423.14
二至三年 1,528,731.67 3.28 305,746.33 401,425.00 0.56 80,285.00
三至四年 401,425.00 0.86 120,427.50 168,123.58 0.23 50,437.07
四至五年
合 计 157,270.16 0.34 78,635.08 0.00 0.00 0.00
46,588,773.61
100.00
1,009,449.11
72,107,333.11
100.00
984,125.60
(1)应收帐款年末数比年初数减少25,518,559.50元，下降比例为35.39%，主要系公司本年收回外销欠款所致。
(2)本公司2007年12月31日欠款金额前五位的应收账款合计数为40,971,386.94元，占应收账款余额的比例为87.94%。
2）其他应收款
2007年12月31日其他应收款净额56,965,175.83元。
账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 56,660,387.41 99.35 2,888.92 58,978,369.86 94.68 153,332.45
一至二年 104,499.15 0.18 10,449.92 3,063,033.56 5.15 306,303.36
二至三年 267,035.14 0.47 53,407.03 0.00 0.00 0.00
三至四年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四至五年
合 计 0.00 0.00 0.00 102,800.00 0.17 51,400.00
57,031,921.70
100.00
66,745.87
62,144,203.42
100.00
511,035.81
3）长期股权投资
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资
合 计 849,258,520.39 0.00 291,927,824.61 0.00
849,258,520.39 0.00 291,927,824.61 0.00
对子公司投资明细如下：
被投资单位名称 投资期限 股权
比例% 2006年
12月31日 本期增（减） 2007年
12月31日
新疆美克家私有限公司 10年 75.00 34,718,460.58 0.00 34,718,460.58
美克美家家具连锁有限公司 5年 51.00 114,750,000.00 0.00 114,750,000.00
美克美家家具装饰(北京)有限公司 20年 90.91 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00
新疆林源贸易有限公司 10年 70.00 10,499,648.84 0.00 10,499,648.84
美克国际木业(天津)有限公司 10年 75.00 18,000,000.00 27,000,000.00 45,000,000.00
美克物流（天津）有限公司 10年 70.00 5,796,000.00 0.00 5,796,000.00
美克远东木业有限公司 长期 100.00 3,163,715.19 0.00 3,163,715.19
美克国际木业（二连浩特）有限公司 长期 100.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
美克国际家私（天津）制造有限公司
合 计 100.00 0.00 530,330,695.78 530,330,695.78
291,927,824.61
557,330,695.78 849,258,520.39
(1)根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]348号文件)批准以及贵公司第三届董事会第十五次会议决议的规定，由公司向控股股东美克投资集团有限公司以12.82元人民币/股的价格发行6,037.61万股股份，美克投资集团有限公司以其在美克国际家私（天津）制造有限公司拥有的59.60%的股权按该等股权的评估值77,402.16万元人民币作价认购。美克投资集团有限公司持有的美克国际家私（天津）制造有限公司剩余15.40%股权以及香港博伊西家具有限公司持有的25%股权，由本公司以现金方式购买。
截止2007年12月31日，美克国际家私（天津）制造有限公司的工商变更登记手续已完成，本公司拥有其100%股权。美克国际家私（天津）制造有限公司2007年10月31日净资产530,330,695.78元，公司拥有其100%股权。由此增加长期股权投资530,330,695.78元。
(2)公司本年对美克国际木业（天津）有限公司增资27,000,000.00元。
4）营业收入及营业成本
项 目 2007年度 2006年度
主营业务收入－外销 361,873,171.27 371,457,785.96
主营业务收入－内销 49,237,162.95 32,040,151.21
其他业务收入 35,742,327.61 41,162,186.25
主营业务收入合计 446,852,661.83
444,660,123.42
主营业务成本－外销 296,239,826.13 307,878,395.96
主营业务成本－内销 36,539,730.31 25,714,362.71
其他业务成本 27,589,611.47 39,084,796.62
主营业务成本合计
主营业务毛利 360,369,167.91 372,677,555.29
86,483,493.92 71,982,568.13
本公司2007年度前五名客户销售收入总额为280,489,969.85元，占本年度营业收入总额的62.77%。
5）投资收益
项 目 2007年度 2006年度
被投资单位分配股利
合 计 93,750,000.00 52,500,000.00
93,750,000.00
52,500,000.00
投资收益系公司子公司新疆美克家私有限公司对本公司的分红。
10、关联方关系及其关联交易
1）关联方关系
(1)控股股东
关联方名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 关联关系
美克投资集团有限公司 乌鲁木齐 工农业项目投资等 有限责任公司 冯东明 本公司第
一大股东
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：万元
关联方名称 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
美克投资集团有限公司 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：万元
关联方名称 2006年12月31日 2007年12月31日
金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例%
美克投资集团有限公司 5,998.75 30.16 12,036.36 42.43
美克国际家私(天津)制造有限公司 0.00 0.00 53,033.07 100.00
新疆美克家私有限公司 USD375.00 75.00 USD375.00 75.00
美克美家家具连锁有限公司 11,475.00 51.00 11,475.00 51.00
美克美家家具装饰(北京)有限公司 11,000.00 100.00 11,000.00 100.00
美克物流（天津）有限公司 USD70.00 70.00 USD70.00 70.00
美克国际木业(天津)有限公司 1,800.00 75.00 4,500.00 75.00
新疆林源贸易有限公司 1,500.00 100.00 1,500.00 100.00
美克远东木业有限公司 USD38.11 100.00 USD38.11 100.00
美克国际木业(二连浩特)有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00
(4)其他不存在控制关系的关联方
关联方名称 关联关系
香港博伊西家具有限公司 公司之股东
新疆天美木业有限公司 公司第一大股东之联营公司
上海美克资产管理有限公司 公司第一大股东之子公司
新疆美克化工有限责任公司 公司第一大股东之子公司
2）关联方交易
(1)采购原材料
关联方名称 定价政策 2007年度 2006年度
美克投资集团有限公司 成本价 220,856,742.04 242,557,291.53
(2)采购设备
关联方名称 定价政策 2007年度 2006年度
美克投资集团有限公司 市场价 3,701,968.82 494,880.50
(3)销售材料
关联方名称 定价政策 2007年度 2006年度
美克投资集团有限公司 成本价 1,142,533.27 1,670,566.46
新疆美克化工有限责任公司 成本价 0.00 26,640.29
(4)销售产品
关联方名称 定价政策 2007年度 2006年度
美克投资集团有限公司 市场价 17,951.91 146,807.69
新疆美克化工有限责任公司 市场价 860,894.98 0.00
(5) 固定资产租赁
关联方名称 交易内容 定价政策 2007年度 2006年度
美克投资集团有限公司 租出房屋 成本价 25,550.00 25,550.00
（6）贷款担保
①美克投资集团有限公司为本公司短期借款美元150万元提供担保，为公司全资子公司美克国际家私（天津）制造有限公司长期借款人民币3500万元、长期借款美元850万元提供担保、短期借款美元2050万元提供担保；
②公司全资子公司美克国际家私（天津）制造有限公司为公司控股股东美克投资集团有限公司短期借款人民币2500万元提供担保；
③公司全资子公司美克国际家私（天津）制造有限公司为新疆美克化工有限责任公司长期借款人民币29415万元提供担保。
(7)转让股权
①美克国际家私（天津）制造有限公司于2007年3月将持有的美克美家家具连锁有限公司37.89%股权全部转让给美克投资集团有限公司，转让价格为66,632,751.58元人民币，上述股权转让的登记过户手续已办理完毕。
②美克国际家私（天津）制造有限公司于2007年3月将持有上海美克资产管理公司10%股权全部转让给美克投资集团有限公司，转让价格为10,000,000.00元人民币，上述股权转让的登记过户手续已办理完毕。
③美克国际家私（天津）制造有限公司于2007年3月将持有新疆美克化工有限责任公司49%的股权全部转让给美克投资集团有限公司，转让价格为184,980,000.00元人民币，上述股权转让的登记过户手续已办理完毕。
3）关联方余额
单位名称 2007年12月31日 2006年12月31日 会计科目
美克投资集团有限公司 0.00 207,567,050.98 其他应收款
美克投资集团有限公司 0.00 15,642,424.31 应付账款
新疆美克化工有限责任公司 0.00 13,792,316.06 其他应付款
上海美克资产管理有限公司 0.00 3,981.21 其他应收款
美克投资集团有限公司 0.00 36,301.12 应收账款
美克投资集团有限公司 0.00 142,874.63 预收账款
美克投资集团有限公司 0.00 843,864.00 其他应付款
新疆美克化工有限责任公司 0.00 16,620.62 应收帐款
11、或有事项
截至2007年12月31日止，本公司对外债务担保均系子公司美克国际家私（天津）制造有限公司为关联方提供的贷款担保(详见十、关联方关系及其关联交易-5、贷款担保)截至2007年12月31日止，除上述对外债务担保外本公司无重大未决诉讼等或有事项。
12、承诺事项
截至2007年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
13、其他重要事项
截至2007年12月31日止，本公司无需披露的其他重要事项。
14、资产负债表日后事项
经本公司2008年2月26日召开的第三届董事会第十九次会议决议，本公司2007年度利润分配预案为：拟以2007年12月31日股本283,668,900股为基数，向全体股东每10股派发0.25元（含税）现金红利，向全体股东分配现金股利共计7,091,722.50元;拟以2007年度末总股本283,668,900股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东实施每10股转增8股的分配预案。
除上述事项外，截至2008年2月26日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
15、补充资料
1）现金流量表补流资料：
现金流量表补充资料 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 119,151,284.92 102,933,984.04
加：资产减值准备 2,971,693.85 2,055,860.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资折旧 90,710,951.23 17,215,218.94
无形资产摊销 7,566,956.13 953,648.24
长期待摊费用的摊销 4,377,652.19 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 2,631,727.18 405,425.40
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”号填列） 34,748,301.71 5,565,442.83
投资损失（收益以“-”号填列） -210,686.43 -93,750,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -856,901.78 -600,990.25
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”号填列） -77,552,804.15 -8,608,225.02
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 232,632,511.04 29,028,563.19
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 65,474,556.85 11,912,122.12
其 他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 481,645,242.74
67,141,049.78
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 118,399,709.91 9,590,766.45
减：现金的期初余额 81,126,403.74 4,125,276.12
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 37,273,306.17 5,465,490.33
2）新旧会计准则股东权益差异、净利润差异调节表
新旧会计准则股东权益差异调节表
编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 753,142,313.73 753,142,313.73 0.00
1 长期股权投资差额 174,337.20 174,337.20 0.00
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 174,337.20 174,337.20 0.00
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 9,207,731.52 491,773.18 8,715,958.34 差异1
13 少数股东权益 62,622,449.42 128,170,779.88 -65,548,330.46 差异2
14 其他 387,166,513.26 0.00 387,166,513.26 差异3
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,212,313,345.13 881,979,203.99 330,334,141.14
差异1：本次非公开发行股票完成后，公司拥有美克国际家私(天津)制造有限公司(下称天津美克)100%的股权，天津美克成为本公司的全资子公司（属同一控制下企业合并）。原准则下，天津美克不纳入本公司2006年合并会计报表范围。公司自2007年1月1日为新准则首次执行日，新准则规定因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，编制比较报表时，需调整比较报表的期初数。天津美克2006年12月31日计算递延所得税资产991,996.85元；此外，本公司对原计算递延所得税资产按新准则进行复核，计算递延所得税资产中归属母公司所有者权益7,723,961.49元。
差异2：本公司对原计算递延所得税资产按新准则进行复核,计算递延所得税资产中归属于少数股东权益873,734.69元。此外，根据新准则规定：因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，编制比较报表时，需调整比较报表的期初数。天津美克属同一控制下企业合并，2006年度其持有美克美家家具连锁有限公司（本公司的控股子公司）37.89%股权，原准则下2006年本公司合并报表中将这部分权益作为少数股东权益处理，现调减少数股东权益66,422,065.15元。
差异3： 天津美克2006年12月31净资产451,625,084.63元，2006年天津美克纳入本公司合并范围，合并抵销内部利润1,836,121.95元，减去少数股东权益62,622,449.42元，合计影响387,166,513.26元。
新旧会计准则净利润差异调节表
项 目 2007年报披露数 2006年报原披露数 差 异 说 明
2006年度净利润
（原会计准则） 32,069,804.17
调节项目
营业收入 1,763,688,212.33 1,046,206,937.51 717,481,274.82 同一控制下企业合并调整2006年比较报表；新会计准则将其他业务收入计入营业收入。
营业成本 1,239,914,122.55 706,871,829.53 533,042,293.02 同一控制下企业合并调整2006年比较报表；新会计准则将其他业务成本计入营业成本。
营业税金及附加 3,301,952.69 2,591,866.02 710,086.67 新会计准则将其他业务收入相应的税金调入营业税金及附加。
其他业务利润 0.00 5,303,081.67 -5,303,081.67 新会计准则将其他业务收支计入营业收支。
销售费用 199,774,008.67 182,561,958.91 17,212,049.76 同一控制下企业合并调整2006年比较报表。
管理费用 171,136,833.11 96,646,348.69 74,490,484,42 同一控制下企业合并调整2006年比较报表；新会计准则将坏账损失、存货跌价损失在资产减值损失科目中核算，故管理费用减少。
财务费用 36,037,614.56 8,733,792.63 27,303,821.93 同一控制下企业合并调整2006年比较报表。
资产减值损失 -762,406.24 0.00 -762,406.24 同一控制下企业合并调整2006年比较报表534,661.30；新会计准则要求坏账损失、存货跌价损失、长期投资减值在资产减值损失科目中核算227,744.94元。
公允价值变动损益
投资收益 45,768.00 220,104.96 -174,336.96 同一控制下股权投资差额冲减年初未分配利润，原准则下摊销数174,336.96元，按新准则规定不进行摊销。
补贴收入 0.00 3,604,641.00 -3,604,641.00 新会计准则将政府补助计入营业外收入，故补贴收入减少。
营业外收入 5,791,954.81 458,548.58 5,333,406.23 同一控制下企业合并调整2006年比较报表1,728,765.23元；新会计准则将财政补贴计入营业外收入，故营业外收入增加3,604,641.00。
营业外支出 1,869,756.40 1,700,457.44 169,298.96 同一控制下企业合并调整2006年比较报表99,602.31元；新准则固定资产减值准备反映在资产减值损失69,696.65元。
所得税费用 23,455,242.12 8,376,052.74 15,079,189.38 同一控制下企业合并调整2006年比较报表所得税费用7,022,682.47；2006年递延所得税资产转回数8,056,506.91。
少数股东损益 16,241,203.59 -16,241,203.59 新会计准则下少数股东损益计入净利润，故减少净利润。
未确认投资损失 0.00 0.00 0.00
2006 年度净利润
（新会计准则） 94,798,811.28 32,069,804.17 62,729,007.11
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：寇卫平
美克国际家具股份有限公司
二OO八年二月二十六日
附表：
合并资产负债表
编制单位: 美克国际家具股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 118,399,709.91 81,126,403.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 169,030,257.66 179,655,376.52
预付款项 3 22,257,304.72 31,926,648.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 29,993,967.55 259,327,741.22
买入返售金融资产
存货 5 519,600,395.91 446,786,467.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 859,281,635.75 998,822,637.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6 203,143,715.19
投资性房地产
固定资产 7 1,037,519,407.55 862,287,181.18
在建工程 8 11,016,873.98 61,851,264.56
工程物资 0 33,750.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 227,774,070.62 202,193,546.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 11 8,220,289.88 9,105,893.75
递延所得税资产 12 11,043,035.76 10,186,133.98
其他非流动资产
非流动资产合计 1,295,573,677.79 1,348,801,485.21
资产总计 2,154,855,313.54 2,347,624,122.69
流动负债：
短期借款 13 225,480,126.72 490,370,682.46
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 42,533,062.60 1,170,560.00
应付账款 14 145,310,247.46 136,365,970.80
预收款项 15 108,876,170.97 96,157,557.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16 40,783,739.70 46,383,401.46
应交税费 17 17,881,491.46 15,477,136.81
应付利息 71,197.45
应付股利 18 412,515.82 6,900,984.07
其他应付款 19 65,351,661.82 49,187,257.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20 0 30,000,000.00
其他流动负债 616,803.19 713,877.41
流动负债合计 647,317,017.19 872,727,428.14
非流动负债：
长期借款 21 97,089,100.00 199,660,900.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 22 300,000.00 300,000.00
非流动负债合计 97,389,100.00 199,960,900.00
负债合计 744,706,117.19 1,072,688,328.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 23 283,668,900.00 198,892,800.00
资本公积 24 345,486,782.44 446,342,231.04
减：库存股
盈余公积 25 127,874,869.71 117,581,471.31
一般风险准备
未分配利润 26 535,934,217.55 449,496,842.78
外币报表折算差额 209,364.33
归属于母公司所有者权益合计 1,293,174,134.03 1,212,313,345.13
少数股东权益 116,975,062.32 62,622,449.42
所有者权益合计 1,410,149,196.35 1,274,935,794.55
负债和所有者权益总计 2,154,855,313.54 2,347,624,122.69
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位: 美克国际家具股份有限公司 2007年12月31日 单位:人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 9,590,766.45 4,125,276.12
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 45,579,324.50 71,123,207.51
预付款项 3,619,336.41 2,749,052.10
应收利息
应收股利 102,880,000.00 52,500,000.00
其他应收款 2 56,965,175.83 61,633,167.61
存货 111,803,824.77 106,486,689.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 330,438,427.96 298,617,392.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 849,258,520.39 291,927,824.61
投资性房地产
固定资产 212,644,240.40 228,170,581.68
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,920,440.14 34,672,931.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 45,000.00 75,000.00
递延所得税资产 871,739.35 270,749.10
其他非流动资产
非流动资产合计 1,096,739,940.28 555,117,086.42
资产总计 1,427,178,368.24 853,734,478.97
流动负债：
短期借款 33,156,196.20 47,794,999.11
交易性金融负债
应付票据 13,378,452.11 0
应付账款 50,319,749.23 54,024,711.22
预收款项 1,423,166.08 4,207,947.49
应付职工薪酬 13,326,246.80 5,114,718.82
应交税费 -1,573,087.30 1,391,182.76
应付利息 59,554.46
应付股利
其他应付款 8,344,325.15 13,316,420.97
一年内到期的非流动负债 0 30,000,000.00
其他流动负债 616,803.19
流动负债合计 119,051,405.92 155,849,980.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 119,051,405.92 155,849,980.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 283,668,900.00 198,892,800.00
资本公积 793,143,920.91 360,666,901.23
减：库存股
盈余公积 51,645,385.59 41,351,987.19
未分配利润 179,668,755.82 96,972,810.18
所有者权益（或股东权益）合计 1,308,126,962.32 697,884,498.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,427,178,368.24 853,734,478.97
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位: 美克国际家具股份有限公司 2007年1-12月 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 27 2,014,496,671.35 1,763,688,212.33
其中：营业收入 27 2,014,496,671.35 1,763,688,212.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,874,455,759.19 1,649,402,125.34
其中：营业成本 27 1,368,998,601.95 1,239,914,122.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,510,181.68 3,301,952.69
销售费用 28 285,074,136.69 199,774,008.67
管理费用 29 169,743,223.80 171,136,833.11
财务费用 30 41,157,921.22 36,037,614.56
资产减值损失 31 2,971,693.85 -762,406.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 32 210,686.43 45,768.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,251,598.59 114,331,854.99
加：营业外收入 33 9,532,778.74 5,791,954.81
减：营业外支出 34 2,921,393.84 1,869,756.40
其中：非流动资产处置损失 2,807,664.16 1,843,657.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 146,862,983.49 118,254,053.40
减：所得税费用 35 27,711,698.57 23,455,242.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 119,151,284.92 94,798,811.28
归属于母公司所有者的净利润 106,675,413.17 85,269,587.84
少数股东损益 12,475,871.75 9,529,223.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.43
（二）稀释每股收益 0.38 0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：77,713,614.30元。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位: 美克国际家具股份有限公司 2007年1-12月 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 446,852,661.83 444,660,123.42
减：营业成本 4 360,369,167.91 372,677,555.29
营业税金及附加 384,987.11 0
销售费用 23,881,959.80 23,931,526.89
管理费用 40,940,560.66 39,905,368.80
财务费用 12,935,230.64 3,895,851.54
资产减值损失 2,055,860.29 526,455.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5 93,750,000.00 52,500,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,034,895.42 56,223,365.39
加：营业外收入 2,843,748.40 1,279,269.99
减：营业外支出 421,790.91 1,447,852.59
其中：非流动资产处置净损失 411,190.01 1,435,532.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,456,852.91 56,054,782.79
减：所得税费用 -477,131.13 746,793.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,933,984.04 55,307,989.15
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位: 美克国际家具股份有限公司 2007年1-12月 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,185,619,756.65 1,914,451,487.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 46,465,500.45 49,227,190.86
收到其他与经营活动有关的现金 36 241,992,337.73 32,492,100.10
经营活动现金流入小计 2,474,077,594.83 1,996,170,778.33
购买商品、接受劳务支付的现金 1,256,442,204.55 1,068,745,000.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 290,287,858.01 249,794,258.63
支付的各项税费 158,174,641.50 89,770,700.04
支付其他与经营活动有关的现金 37 287,527,648.03 243,300,389.09
经营活动现金流出小计 1,992,432,352.09 1,651,610,348.61
经营活动产生的现金流量净额 481,645,242.74 344,560,429.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 261,612,751.58
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 73,000.00 1,209,884.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,491,821.31
投资活动现金流入小计 263,177,572.89 1,209,884.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 235,393,293.85 136,926,432.10
投资支付的现金 524,600,000.00 104,680,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 539,577.78 225,600.00
投资活动现金流出小计 760,532,871.63 241,832,032.10
投资活动产生的现金流量净额 -497,355,298.74 -240,622,147.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 517,590,094.06 2,319,760.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,490,094.06
取得借款收到的现金 1,092,428,372.22 1,058,612,193.58
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,610,018,466.28 1,060,931,953.58
偿还债务支付的现金 1,470,041,332.11 1,070,653,702.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,287,757.78 55,713,709.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,754,516.63 141,180.40
筹资活动现金流出小计 1,551,083,606.52 1,126,508,591.86
筹资活动产生的现金流量净额 58,934,859.76 -65,576,638.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,951,497.59 -6,976,460.08
五、现金及现金等价物净增加额 37,273,306.17 31,385,183.86
加：期初现金及现金等价物余额 81,126,403.74 49,741,219.88
六、期末现金及现金等价物余额 118,399,709.91 81,126,403.74
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位: 美克国际家具股份有限公司 2007年1-12月 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 483,283,869.89 428,572,653.77
收到的税费返还 25,079,256.08 27,592,262.07
收到其他与经营活动有关的现金 217,390,022.54 103,893,153.84
经营活动现金流入小计 725,753,148.51 560,058,069.68
购买商品、接受劳务支付的现金 336,252,365.00 352,329,851.40
支付给职工以及为职工支付的现金 63,951,270.20 61,546,683.09
支付的各项税费 14,792,934.68 9,638,832.06
支付其他与经营活动有关的现金 243,615,528.85 148,053,327.50
经营活动现金流出小计 658,612,098.73 571,568,694.05
经营活动产生的现金流量净额 67,141,049.78 -11,510,624.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 43,370,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,250.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,370,000.00 8,250.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,932,979.80 9,689,265.75
投资支付的现金 551,600,000.00 11,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 556,532,979.80 21,439,265.75
投资活动产生的现金流量净额 -513,162,979.80 -21,431,015.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 514,100,000.00
取得借款收到的现金 192,454,113.76 134,291,237.76
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 706,554,113.76 134,291,237.76
偿还债务支付的现金 234,895,581.00 90,512,033.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,819,979.12 12,721,748.65
支付其他与筹资活动有关的现金 2,577,576.10
筹资活动现金流出小计 252,293,136.22 103,233,781.77
筹资活动产生的现金流量净额 454,260,977.54 31,057,455.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,773,557.19 -1,722,755.63
五、现金及现金等价物净增加额 5,465,490.33 -3,606,939.76
加：期初现金及现金等价物余额 4,125,276.12 7,732,215.88
六、期末现金及现金等价物余额 9,590,766.45 4,125,276.12
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：美克国际家具股份有限公司 2007年1-12月 单位：人民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 198,892,800.00 446,342,231.04 117,581,471.31 449,496,842.78 62,622,449.42 1,274,935,794.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 198,892,800.00 446,342,231.04 117,581,471.31 449,496,842.78 62,622,449.42 1,274,935,794.55
三、本年增减变动金额 84,776,100.00 -100,855,448.60 10,293,398.40 86,437,374.77 209,364.33 54,352,612.90 135,213,401.80
（一）净利润 106,675,413.17 12,475,871.75 119,151,284.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 209,364.33 69,423,837.65 69,633,201.98
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 209,364.33 69,423,837.65 69,633,201.98
上述（一）和（二）小计 106,675,413.17 209,364.33 81,899,709.40 188,784,486.90
（三）所有者投入和减少资本 84,776,100.00 -100,855,448.60 3,702,903.50 -12,376,445.10
1．所有者投入资本 84,776,100.00 -100,855,448.60 3,702,903.50 -12,376,445.10
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,293,398.40 -20,238,038.40 -31,250,000.00 -41,194,640.00
1．提取盈余公积 10,293,398.40 -10,293,398.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -9,944,640.00 -31,250,000.00 -41,194,640.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 283,668,900.00 345,486,782.44 127,874,869.71 535,934,217.55 209,364.33 116,975,062.32 1,410,149,196.35
公司法定代表人：寇卫平 主管会计工作负责人：张建英 会计机构负责人：耿验
母公司所有者权益变动表
编制单位: 美克国际家具股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 198,892,800.00 360,666,901.23 41,351,987.19 96,972,810.18 697,884,498.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 198,892,800.00 360,666,901.23 41,351,987.19 96,972,810.18 697,884,498.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 84,776,100.00 432,477,019.68 10,293,398.40 82,695,945.64 610,242,463.72
（一）净利润 102,933,984.04 102,933,984.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 102,933,984.04
（三）所有者投入和减少资本 84,776,100.00 432,477,019.68 517,253,119.68
1．所有者投入资本 84,776,100.00 432,477,019.68 517,253,119.68
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,293,398.40 -20,238,038.40 -9,944,640.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -9,944,640.00 -9,944,640.00
3．其他 10,293,398.40 -10,293,398.40
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 283,668,900.00 793,143,920.91 51,645,385.59 179,668,755.82 1,308,126,962.32
公司法定代表人：寇卫平 主管会计工作负责人：张建英 会计机构负责人：耿

（全文完）