[年报]峨眉山A2006年年度报告(三)

时间:2007年02月06日 16:04:29 中财网


接(二)
峨眉山旅游股份有限公司2006年年度报告(三)

峨眉山旅游股份有限公司会计报表附注
2006年1月1日至2006年12月31日
一、本公司基本情况
峨眉山旅游股份有限公司(以下简称“本公司”)是经四川省人民政府[川府函(1997)234号]批准,由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股,以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公司以其下属的峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产,峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资和乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资,投入本公司。经国家国有资产管理局[国资评(1997)463号]批准立项,上述发起人投入本公司的净资产经四川省资产评估事务所[川资评(1997)16号资产评估报告书]评估和国家国有资产管理局[国资评(1997)513号]确认的价值为120,959,632.77元,按照四川省国有资产管理局[川国资企(1997)49号]批准的折股比例1:0.6503折为本公司国有法人股(发起人持股)计78,660,000.00元(差额部份42,299.632.77元列入资本公积),连同经中国证监会[证监发字(1997)428、429号]批准公开发行的人民币普通股40,000,000.00元(含内部职工股4,000,000.00元),共计118,660,000.00元,为成立时的注册资本,其实收情况经原四川会计师事务所[川会师业一(1997)第182号验资报告]验证。1997年10月9日,本公司正式成立,取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照,经营范围是:提供旅游、索道运输、住宿、客运、餐饮娱乐方面的服务,旅游资源及商品、水电开发,销售食品(烟、酒限零售),日用百货、日用杂品、五金、交电、化工材料、建筑材料、工艺美术品(不含金银饰品)。

根据1997年5月本公司(筹)与峨眉山市峨眉山管理委员会(简称“峨眉山管委会”)签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定,自1997年10月起40年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就景区游山票收入(指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配50%。本公司负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。

1998年4月21日,本公司内部职工股4,000,000.00获准上市流通。

经本公司2003年第1次临时股东大会决议,以2002年12月31日总股本118,660,000股为基数,按10:3的比例向全体股东配售股份,可配售股份总额为35,598,000股。其中境内法人股股东可配股份23,598,000股,经四川省财政厅[川财企(2002)58号]《关于峨眉山旅游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全部放弃应配股份;社会公众股股东可配股份12,000,000股,均以现金认购。本次实际可配股份总数为12,000,000股,配股价为8.53元/股。该配股方案经中国证监会[证监发行字(2004)154号]核准后于2004年10月25日实施完毕,向社会公众股股东配售12,000,000股,增加股本12,000,000元。

根据本公司2005年2月18日召开的2004年股东大会通过的利润分配方案,本公司以2004年末总股本130,660,000股为基数,向全体股东每10股送红股2股,资本公积转增6股,本次送红股与转增方案实施后,总股本增至235,188,000股,本次送红股与资本公积转增涉及的股权变更登记和工商变更登记已办理完毕。

2006年5月完成股权分置改革,流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股对价股份。股权分置方案实施后,所有股份均为流通股,其中,无限售条件的股份为123,488,988股,占总股本的52.51%,有限售条件的股份为111,699,012股,占总股本的47.49%。但工商变更尚待2006年年度股东大会后与2006年企业法人营业执照年检一并办理。

本公司2006年度的业务与经营活动与上年度基本相同,主要从事峨眉山游山门票服务、上山索道和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动。

二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及财政部发布的有关补充规定。

2、会计年度
自公历每年1月1日至12月31日止。

3、记账本位币
以人民币作为记账本位币。

4、记账基础和计价原则
以权责发生制作为记账基础,以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法
对发生的外币业务,以业务发生时人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账;对各外币账户的外币年末余额,按照年末市场汇价进行调整,差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;除上述情况以外发生的汇兑损益,计入当期财务费用。

6、外币财务报表的折算方法
外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目,均按照财务报表日的汇率折算为记账本位币;所有者权益类项目除”未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为记账本位币,“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币财务报表折算差额,在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务报表的年初数或上年数,按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”外,均按照财务报表期间平均汇率折算为记账本位币,现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为记账本位币,其差额在“汇率变动对现金的影响”项目中单独列示。

7、现金等价物的确定标准
编制现金流量表时,对现金等价物的确定标准是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

8、短期投资核算方法
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量,如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息,作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时,除已记入应收项目的现金股利或利息外,冲减短期投资的账面价值。

(2)对持有的短期投资,在年末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价,以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备,确认为当期损益。

(3)在处置短期投资时,将其账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。

9、坏账核算方法
(1)坏账的确认标准是因债务人(单位)已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。

(2)采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按账龄分析法计提,账龄在1年以内的应收款项按报告年末余额的3%计提,1至2年按10%计提,2至3年按15%计提,3年以上按20%计提。对个别按上述比例计提明显不符合具体情况的,按个别款项的具体情况计提。

(3)对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,根据本公司管理权限,经股东大会或董事会批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

10、存货核算方法
(1)存货主要是购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等。存货采用永续盘存制,每年进行定期盘点。存货购进入库以实际成本计价核算,领用发出时采用先进先出法计价,低值易耗品于领用时一次性摊销。

(2)对存货按账面成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目比较存货的账面成本与可变现净值,以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。

11、长期投资核算方法
(1)长期债权投资:采用成本法核算,在取得时以实际成本作为初始投资成本入账,如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息,作为应收利息单独核算不计入投资成本。在年末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入,并计入当期投资收益;债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。在处置长期债权投资时,将其账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。

(2)长期股权投资:在取得时以初始投资成本入账,初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值入账,如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利,作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%及其以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%及其以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。对长期股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销;没有规定投资期限的,借方差额(即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额)按不超过10年(含10年)的期限摊销,贷方差额(即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额),按照财政部[财会(2003)10号]规定记入”资本公积-股权投资准备”科目。采用成本法核算时,被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益;采用权益法核算时,按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。

(3)报告年末,对长期投资进行逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。

12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款按实际委托的贷款金额入账,并按照规定的利率计提利息入账;如果计提的利息到期不能收回,则停止计提利息,并冲回原已计提的利息。年末对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额,则按其差额计提委托贷款减值准备,记入当期损益。

13、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产以实际成本计价。固定资产的标准为使用期限超过1年,单位价值在2,000元以上的房屋及建筑物、索道设备、机器设备及运输设备和其他与经营有关的设备、器具工具等。不属于经营主要设备物品,单位价值在2,000元以下且使用期限超过2年的,也作为固定资产核算。按照财政部[财会(2003)10号] 《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)的通知》规定,经本公司第2届第24次董事会审议通过,从2003年起,对固定资产发生的装修费支出,在”固定资产”科目下单设”固定资产装修”明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计提折旧。该项变更属于会计估计变更,采用未来适用法核算。固定资产折旧按直线法分类计算,并按固定资产类别的原价,估计使用年限和5%的残值率确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别 使用年限 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 20-30 4.75-3.17 5
固定资产装修 10 9.50 5
索道设备 15 6.33 5
机器设备 10 9.50 5
电器及影视设备 5 19.00 5
运输设备 8 11.88 5
其他设备 5 19.00 5
其他 3-12 31.67-7.92 5
(2)对固定资产进行更新改造时,将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程,并在此基础上核算更新改造后的固定资产原价。对已转入在建工程的固定资产不计提折旧,待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后,再按重新确定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。

(3)报告期末,对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

14、在建工程核算方法
(1)在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出,按实际成本核算,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料,按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后,按决算数调整暂估价和已计提折旧。

(2)报告期末,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,对在建工程计提在建工程减值准备:
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

15、借款费用的会计处理方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用;为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,按以下方法处理:
(1)辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入所购建的固定资产成本;在所购建的固定资产达到预定可使用状态后,计入当期财务费用。

(2)借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始利息资本化。每1会计期间利息资本化金额等于“至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数”乘以“资本化率”。利息资本化金额,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,直接计入所购建的固定资产成本;在所购建的固定资产达到预定可使用状态后,直接计财务费用。

16、无形资产计价和摊销方法
(1)无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算,按土地使用权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。

(2)报告年末,对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对无形资产逐项进行检查,如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低,导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的,则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备:
①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用以实际发生的支出入账,按照费用项目的受益期限分期平均摊销。开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用包括游山道、景点附属设施的修建和改造、景区的绿化和亮化等,摊销期限如下:
费用项目 受益期限
游山道 5年
景点修建及改造 5年
绿化、亮化 3年
景区附属设施及其他 3年
其他 2年
18、应付债券的核算方法
应付债券是指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息,实际发行债券价格与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价,在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。

19、收入确认的方法
(1)营业收入:游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等;以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。

游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则-收入》规定的会计原则以及1997年5月与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议确定的。协议约定,自1997年10月9日起40年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就峨眉山风景区游山票收入(指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配50%。由本公司负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定,本公司将全部游山票收入作为主营业务收入,将按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。

(2)商品销售:旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等;在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。

(3)资产使用:按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入;按资金使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。

(4)提供劳务:在一个会计期间内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的凭证时,确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入;在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。

(5)建造合同:如果建造合同的结果能够可靠地估计,在年末按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计,在年末如果合同成本能够收回,按能够收回的合同成本确认合同收入,合同成本确认为费用;在年末如果合同成本不能够收回,将合同成本确认为费用,不确认合同收入。

20、所得税会计处理方法
对所得税采用应付税款法进行会计处理。

21、合并财务报表的编制方法
合并范围按照财政部[财会字(1995)11号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字(1996)2号]的规定确定。合并财务报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表以及其他有关资料为依据,按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在财务报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度与母公司不一致的,以母公司会计制度为准,对子公司财务报表项目进行调整后予以合并。

合并范围发生变化的,按财政部[财会(2002)18号]《关于执行〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。

三、税项
本公司应纳税项及税率如下:
1、营业税:宾馆的客房、餐饮收入、客运索道收入按5%计缴营业税,其中根据财政部、国家税务总局[财税(2001)116号]《关于营业税若干问题的通知》的规定,“单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“服务业”税目“旅游业”项目征收营业税”,从2003年1月起客运索道收入按5%计缴营业税;门票收入按3%计缴营业税。旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按5%计缴。

2、增值税:商贸分公司为年应税销售额在180万元以下的小规模商业企业,按照6%的税率计缴增值税;供电收入1-5月按照小规模纳税人6%的税率计缴增值税,6-12月按照一般纳税人17%的税率计缴增值税的销项税额,供水收入按照6%的税率计缴增值税;商品销售收入按17%的税率计算增值税的销项税额。

3、附加税费:按实际交纳增值税、营业税款的7%计缴城市维护建设税;按实际交纳增值税、营业税款的3%计缴教育费附加;根据四川省峨眉山市地方税务局[峨市地税函(2004)47号]《关于转发的通知》的通知,从2004年1月1日起按实际缴纳增值税、营业税、消费税的1%征收地方教育附加。

4、企业所得税:经四川省地方税务局[川地税(2002)112号]批准,本公司2002年度企业所得税税率按15%税率计缴。根据国家税务总局[国税发(2002)47号]《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》,对设在西部地区,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业,经主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税,第一年报省级税务机关审核确认,第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。经四川省乐山市地方税务局[乐市地税函(2007)5号]批复,同意本公司2006年度企业所得税减按15%税率征收。

5、其他税项按国家规定计缴。

四、所属单位、控股子公司及合营企业
(一)本公司内部所属单位如下:
名称 营业场所 成立日期 负责人 主要经营范围
峨眉山旅游股份有限公司游山票收费站 峨眉山市黄湾乡龙洞村五组[零公里] 1997/10/09 熊加清 峨眉山景区游山票。

峨眉山旅游股份有限公司万年索道分公司 峨眉山市黄湾乡万年村 1999/12/28 苟德田 索道运输。

峨眉山旅游股份有限公司金顶索道分公司 峨眉山金顶接引殿 1997/10/09 高平 索道运输、住宿、食品、日用百货、日用杂品、工艺美术品(不含金银饰品)、餐饮、出租大衣、VCD风光碟片、土特产、茶叶、雪蘑芋、胶卷、电池※
峨眉山旅游股份有限公司峨眉山景区水电分公司 峨眉山市绥山镇名山西路168号 2000/03/09 印俊佳 水电开发及供水、供电、水电器材、五金交电、建筑材料、水电建筑工程安装及维修、工艺美术品(不含金银饰品)
峨眉山旅游股份有限公司峨眉山大酒店 峨眉山市黄湾乡报国村五组 1997/10/09 李易 住宿、餐饮、温泉沐浴、卡拉OK、茶园、家庭影院、保龄球、桑拿、保健按摩、健身、足浴、网吧、书吧、酒吧、美容美发、工艺美术品、日用百货、食品、泳装、停车场※
峨眉山旅游股份有限公司峨眉山金顶大酒店 峨眉山金顶 2000/03/06 童建明 住宿、餐饮、娱乐、工艺美术品(不含金银饰品)、汽车客运、日用百货、食品、桑拿、按摩、氧吧、出租大衣。

峨眉山旅游股份有限公司红珠山宾馆分公司 峨眉山市黄湾乡报国村 1997/10/09 杨志平 住宿、餐饮、娱乐服务,食品、日用百货、日用杂品、五金交电、工艺美术品(不含金银饰品)。

峨眉山旅游股份有限公司成都峨眉山大酒店分公司 成都市青羊区二环路西二段66号 2005/07/04 王江儒 住宿、茶座、游艺室(棋牌)、美容美发、中餐、公共浴室(桑拿)、卡拉OK、KTV、浴足;销售:工艺美术品、日用品、酒水(酒限零售)、普通食品;房屋租赁。(以上经营范围不含法律法规和国务院决定禁止和限制的项目,涉及许可的按许可内容及时效经营。)
峨眉山旅游股份有限公司佛光康乐分公司 绥山镇名山路东段 2002/04/02 苏顺明 提供保龄球、台球、乒乓球,射箭、飞镖、茶楼、夜总会、迪吧服务※
峨眉山旅游股份有限公司冰雪娱乐分公司 峨眉山市黄湾乡雷洞坪 1999/12/27 何德均 滑雪、雪橇、器具出租;餐饮、住宿、停车收费、其他食品。

峨眉山旅游股份有限公司金顶广告分公司 峨眉山市名山西路2号 2005/04/08 陈耿 广告业,销售办公用品、日杂用品、工艺美术品(不含金、银饰品),摄影、扩印服务※
峨眉山旅游股份有限公司商贸分公司 峨眉山市名山南路 1999/07/13 汪志敏 旅游商品、食品(酒、烟限零售)、日用百货、五金、交电、工艺美术品(不含金、银饰品)、餐饮、住宿、文化办公用品、中药材、音像制品零售;绿茶生产、销售(2011年2月16日止)※
以上所属专业分公司由本公司统一汇总编制本公司财务报表。

(二)控股子公司概况如下:
单位名称 注册地 注册
资金 成立日期 法定
代表人 投资
金额 权益
比例 主营业务范围
成都峨眉山旅游投资有限公司① 成都市武侯区二环路南三段3号 550万元 2005/11/10 马元祝 450万元 81.82% 项目投资;酒店管理服务;投资信息咨询(不含期货、证券、金融);中餐(限分支机构经营)(以上经营范围国家法律法规规定限制的除外,需许可证的凭许可证在有效期内经营)
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司② 峨眉山市名山中路192号 500万元 2002/04/23 马元祝 450万元 90% 国内旅游业务、出入境旅游业务,旅游招徕、宣传、咨询业务,代理出入境旅游证照业务;销售旅游产品,民用航空国内客运销售代理业务(限分支机构经营)※
成都峨眉山旅行社有限责任公司③ 成都市衣冠庙洗面桥10号 30万元 2002/03/19 马元祝 27万元 90% 国内旅游业务。

四川仙山会议服务有限责任公司④ 成都市二环路西二段66号成都峨眉山大酒店五楼 10万元 2005/08/25 马元祝 9万元 90% 会务代理、展览展示。(以上经营范围不含法律法规和国务院决定禁止和限制的项目,涉及许可证的凭证经营。)
峨眉山金旅网络旅游有限公司⑤ 峨眉山市黄湾乡报国村 450万元 2003/03/04 马元祝 270万元 60% 互联网信息服务;网上提供订票、订房服务;会员制服务;信息化工程建设、网站建设、软件开发;旅游工艺品销售※
峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司⑥ 四川省峨眉山市黄湾乡报国村 500万元 2003/08/12 马元祝 300万元 60% 旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材。

①2005年6月1日,经本公司第3届董事会第15次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司” 峨眉山旅游投资管理有限责任公司(简称峨眉山旅游投资管理公司)的决议,由本公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资5,500,000.00元设立。本公司出资4,500,000.00元,占注册资本的81.82%;成都华达产权投资经纪有限责任公司出资1,000,000.00元,占18.18%。2005年11月10日,经成都市武侯区工商行政管理局登记成立,企业法人营业执照注册号为5101072019965。从2006年1月起将其纳入了合并会计报表范围。

②2002年3月13日,经本公司第2届董事会第9次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社(分公司)改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议,由本公司与自然人严敏共同出资5,000,000.00元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司(简称峨眉山风景国际旅行社)。本公司出资4,500,000.00元,占注册资本的90%;严敏出资500,000.00元,占10%。2002年4月23日,经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入了本公司合并会计报表范围。

③2003年8月10日,经峨眉山风景国际旅行社股东会同意,向成都峨眉山旅行社有限责任公司(简称成都峨眉山旅行社)投资270,000.00元,并经其股东会决议通过。2003年9月26日,在成都市工商行政管理局办理完股东变更登记,其中四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资270,000.00元,占注册资本的90%;自然人李易出资30,000.00元,占10%。从2003年10月起将其纳入了合并会计报表范围。

④由峨眉山风景国际旅行社和自然人高宁共同出资100,000.00元设立四川仙山会议服务有限责任公司(简称仙山会议服务公司)。峨眉山风景国际旅行社出资90,000.00元,占注册资本的90%;高宁出资100,000.00元,占10%。2005年8月25日,经成都市工商行政管理局登记成立,企业法人营业执照注册号为5101051810211。从2005年9月起将其纳入了合并会计报表范围。

⑤根据2002年12月本公司第2届董事会第17次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山金桥旅游商务网络有限责任公司(暂定名)”决议,由本公司、峨眉山风景国际旅行社和四川省峨眉山旅游总公司共同出资4,500,000.00元设立峨眉山金旅网络旅游有限公司。本公司出资1,800,000.00元,占注册资本的40%;峨眉山风景国际旅行社出资900,000.00元,占20%;四川省峨眉山旅游总公司出资1,800,000.00元,占40%。2003年3月4日,经峨眉山市工商行政管理局登记成立,企业法人营业执照注册号为5111811800661。从2003年4月起将其纳入了合并会计报表范围。

⑥根据2003年7月12日本公司第2届董事会第23次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山灵秀文化有限公司”决议,本公司、四川省峨眉山旅游总公司和峨眉山远达房地产开发有限公司出资5,000,000.00元组建峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司(简称峨眉山灵秀旅游文化公司)。本公司出资3,000,000.00元,占注册资本的60%;四川省峨眉山旅游总公司出资2,000,000.00元,占40%。经四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局登记成立,企业法人营业执照注册号为5111811800167。从2003年10月起将其纳入了合并会计报表范围。

五、合并财务报表主要项目注释
注1、货币资金
项目 年末数 年初数
现金* 914,028.52 414,771.40
银行存款** 94,864,123.46 98,339,626.50
其他货币资金 -- --
合计 95,778,151.98 98,754,397.90
*现金年末数中包括美元2,207.00元,按2006年12月31日汇价1:7.8087,折合人民币元17,233.80元。

**银行存款年末数中包括定期存款35,800,000.00元,明细项目如下所示:
开户银行名称 账号 存款期限 存款金额 存款
利率
中国农业银行峨眉山市支行* 22-367101140000293 2006.07.04-2007.07.04 20,000,000.00 2.25%
中国建设银行峨眉山市支行名山路分理处 51001696136049444444*000*1 2006.03.24-2007.03.24 7,000,000.00 2.25%
乐山市商业银行峨眉山市支行 1711060101302000032817 2006.03.24-2007.03.24 4,000,000.00 2.25%
中国工商银行峨眉山市支行名山路分理处 2306387714100000297 2006.12.30-2007.06.30 2,000,000.00 2.25%
峨眉山市农村信用合作社联合社** 090022100000249801 2006.02.28-2007.02.28 500,000.00 2.25%
乐山市商业银行峨眉山市支行** 1711060101302000059259 2006.12.11-2007.12.11 1,500,000.00 2.52%
中国农业银行峨眉山市支行*** 22-367101140000335 2006.09.22-2007.09.22 800,000.00 2.52%
合计 35,800,000.00
*本公司委托四川省迈克科技有限责任公司向多贝玛亚公司购买“接引殿-金顶100+1人吊箱架往复式索道”,四川省迈克科技有限责任公司以信用证方式付款,需要在中国银行开立信用证,中国银行需要付款保函,为此本公司与中国农业银行峨眉山市支行签订《开立国内保函协议》(N0.51401200600000037),由其为四川省迈克科技有限责任公司在中国银行四川省分行开立的不可撤销信用证(LC570901/2006A)提供连带责任保证,同时本公司与该行签订权利质押合同(NO.51904200600001442)以本公司在该行的2,000万元定期存单为该保函提供质押担保,保函有效期为2006年1月28日至2007年6月30日止。该质押已经本公司第3届董事会第20次会议通过。

**是控股子公司峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司的定期存款。

***是控股子公司峨眉山金旅网络旅游有限公司的定期存款。

注2、应收账款
应收账款年末余额、账龄如下:
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,828,818.73 38.75 54,864.56 3,093,085.55 48.68 92,792.57
1-2年 792,997.47 16.80 79,299.75 1,313,197.35 20.67 131,319.74
2-3年 344,167.44 7.29 51,625.12 967,458.00 15.23 145,118.70
3年以上 1,754,217.22 37.16 1,574,665.14 979,576.20 15.42 195,915.24
合计 4,720,200.86 100.00 1,760,454.57 6,353,317.10 100.00 565,146.25
账面价值 2,959,746.29 5,788,170.85
应收账款本年末余额较年初余额减少25.70%,主要是本公司与峨眉山管委会签订抵账协议抵销与峨眉山管委会的应收往来款。坏账准备计提比例详见附注二、注9。其中三年以上的应收账款1,754,217.22元除224,440.10元按照20%比例计提坏账准备外,其他账龄在三年以上的应收账款由于发生时间较长且相关债务人已无法联系,均按全额计提了坏账准备。

应收账款本年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。应收账款本年末余额中欠款前5名的单位如下:
单位名称 金额 所欠时间 欠款原因
峨眉山市城区建筑公司 675,613.86 1年以内/1至2年 货运索道货运款
四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 3年以上 应收食宿费
峨眉山市地方税务局 291,426.00 1年以内/1至2年 应收食宿费
成都市海外旅游有限责任公司 257,904.50 1年以内 应收食宿费
四川省中国旅行社 218,910.00 1至2年 应收食宿费
合计 2,077,467.36占应收账款本年末余额的44.01%
注3、其他应收款
其他应收款年末余额、账龄如下:
账龄 年末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 8,163,240.12 51.94 244,897.20 4,467,618.01 34.53 134,028.54
1-2年 2,464,683.86 15.68 246,468.39 3,895,730.60 30.11 389,573.06
2-3年 1,945,068.40 12.37 291,760.26 160,059.69 1.24 24,008.95
3年以上 3,145,717.05 20.01 628,460.44 4,414,907.26 34.12 882,981.45
合计 15,718,709.43 100.00 1,411,586.29 12,938,315.56 100.00 1,430,592.00
账面价值 14,307,123.14 11,507,723.56
其他应收款本年末余额较年初余额增加21.49 %。,主要是由于四川省迈克科技有限责任公司代理本公司进口的金顶100+1人吊箱架空往复式索道系统最后一批设备尚未办理完海关免税审批,为了先提货至金顶,向重庆三海报关行支付340万元的保证金,待重庆海关审核通过免税申请后全额返还,截止2006年12月31日止免税审批手续尚未办理完成。

其他应收款本年余额中,账龄在3 年以上的有3,145,717.05元,其中:919,070.76元按照附注二会计政策、会计估计注确定的20%比例计提坏账准备、1,782,000.00元因已与洪雅县高庙镇七里坪电站签订还款协议未计提坏账准备外,其余其他应收款由于发生时间较长且相关债务人已无法联系,均全额计提了坏账准备。

其他应收款本年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款,其中欠款前5名的单位如下:
单位名称 金额 所欠时间 欠款原因
洪雅县高庙镇七里坪电站* 1,707,155.00 97年后陆续发生 借款及往来款
乐山市旅游局 1,000,000.00 2-3年以内 旅行社质量保证金
成都市建设委员会 896,589.75 1年以内 民工工资支付保证金
重庆三海报关行 3,339,915.86 1年以内 免税担保保证金
峨眉山拆迁安置办公室 685,078.01 1-2年以内 水电安装工程款
合计 7,628,738.62 占其他应收款本年末余额的48.53%
*洪雅县高庙镇七里坪电站是本公司在高山区的唯一供电单位,其中主要包括1997年12月6日至2000年12月6日的三年期借款,本金为2,500,000.00元,月利率为7.8‰,已计息702,000.00元,总计3,202,000.00元。按2002年3月10日本公司与其签订的还款协议,该电站所欠的借款本息403万元在近几年中还清,每月在电费中扣除4万元,如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故,每月还款数双方具体协商。本年度已从该电站电费中扣回借款480,000.00元,累计扣回的借款金额为2,320,000.00元。

注4、预付账款
账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,167,849.45 81.99 488,599.67 62.96
1-2年 453,151.00 17.14 272,451.00 35.11
2-3年 7,900.00 0.30 -- --
3年以上 15,000.00 0.57 15,000.00 1.93
合计 2,643,900.45 100.00 776,050.67 100.00
预付账款本年末余额较上年末增加1,867,849.78元,主要是本公司所属的广告分公司预付的广告牌和材料款项所致。

预付账款本年末余额中无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项。

注5、存货及存货跌价准备
项目 年末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 5,396,162.34 137,023.90 5,453,156.18 137,023.90
库存商品 2,870,987.44 -- 2,327,811.93 --
低值易耗品 24,122.00 -- 98,000.00 --
包装物 136,639.46 -- -- --
生产成本 5,599.30 -- 48,838.34 --
在途物资 3,861.00 -- -- --
受托代销商品 41,956.90 -- -- --
合计 8,479,328.44 137,023.90 7,927,806.45 137,023.90
账面价值 8,342,304.54 7,790,782.55
库存商品的可变现净值是按单个项目根据期末的主要市价减去销售费用计算得到的;原材料的可变现净值是按单个项目根据市场价格扣除估计的尚需加工费用和估计的销售费用确定的。

注6、待摊费用
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
保险费 40,112.45 132,036.37 126,121.89 46,026.93
广告费 15,585.40 46,800.00 32,385.40 30,000.00
房租 22,650.00 378,870.80 218,342.14 183,178.66
其他 298,850.12 387,182.50 519,323.44 166,709.18
合计 377,197.97 944,889.67 896,172.87 425,914.77
注7、长期投资
1、长期投资项目
项目 年初数 本年
增加 本年减少* 年末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 5,003,697.22 -- -- 4,500,000.00 503,697.22 388,215.47
长期债权投资 -- -- -- -- --
合计 5,003,697.22 -- -- 4,500,000.00 503,697.22 388,215.47
*长期投资本年减少数4,500,000.00元为上年度未纳入合并财务报表的尚未正式投入经营的成都峨眉山旅游投资有限责任公司本年度纳入合并范围并抵销的本公司投资成本。

2、长期股权投资
(1)长期股权投资项目
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资① 4,500,000.00 -- -- 4,500,000.00 -- --
对合营企业投资 -- -- -- -- -- --
对联营企业投② 315,481.75 -- -- -- 315,481.75 200,000.00
其他股权投资③ 188,215.47 -- -- -- 188,215.47 188,215.47
其中:股票投资 -- -- -- -- -- --
其他股权投资 188,215.47 -- -- -- 188,215.47 188,215.47
合计 5,003,697.22 -- -- 4,500,000.00 503,697.22 388,215.47
①详见本附注六、注3。

②对联营企业投资
被投资企业名称 投资
期限 出资
比例 初始
投资额 年初数 年末数 减值
准备 备注
峨眉山热浪传播有限公司 40% 400,000.00 349,221.44 315,481.75 200,000.00 权益法核算
根据本公司2006年10月23日召开的第3届董事会第25次会议决议审议通过的“关于同意解散成都热浪传播有限责任公司的议案”和成都热浪传播有限责任公司近几年的持续亏损的经营情况,本公司于2006年度对该项投资计提了200,000.00元的减值准备。

③其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 摊销期限
成都峨眉山旅行社有限责任公司* 2002.03.19/2012.03.18 188,215.47 10年
*为股权投资差额。考虑到成都峨眉山旅行社近几年持续亏损,而且出现资不抵债的情况,峨眉山风景国际旅行社已对其股权投资差额188,215.47元全额计提了长期股权投资减值准备。

注8、固定资产及累计折旧
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原值
房屋建筑物 406,623,190.30 60,729,456.04 54,912,521.16 412,440,125.18
固定资产装修 63,281,985.49 24,392,969.48 104,863.00 87,570,091.97
机器设备 123,491,492.53 99,576,762.56 3,054,139.50 220,014,115.59
索道设备 84,672,297.17 120,000.00 35,282,202.75 49,510,094.42
运输设备 25,743,210.67 3,651,977.40 2,593,475.00 26,801,713.07
电器及影视设备 27,804,321.70 3,045,161.78 4,961,126.74 25,888,356.74
其他 16,449,743.83 2,945,721.36 286,321.90 19,109,143.29
合计 748,066,241.69 194,462,048.62 101,194,650.05 841,333,640.26
累计折旧
房屋建筑物 59,543,371.46 14,829,113.49 16,096,309.35 58,276,175.60
固定资产装修 8,806,253.66 9,121,802.86 17,447.30 17,910,609.22
机器设备 36,350,420.23 14,172,677.98 2,868,452.61 47,654,645.60
索道设备 59,518,108.97 5,304,768.60 33,518,092.62 31,304,784.95
运输设备 14,467,096.21 2,425,047.81 2,449,333.55 14,442,810.47
电器及影视设备 16,411,871.37 3,682,016.94 4,416,825.28 15,677,063.03
其他 8,476,204.55 2,176,896.45 259,944.79 10,393,156.21
合计 203,573,326.45 51,712,324.13 59,626,405.50 195,659,245.08
净值
房屋建筑物 347,079,818.84 354,163,949.58
固定资产装修 54,475,731.83 69,659,482.75
机器设备 87,141,072.30 172,359,469.99
索道设备 25,154,188.20 18,205,309.47
运输设备 11,276,114.46 12,358,902.60
电器及影视设备 11,392,450.33 10,211,293.71
其他 7,973,539.28 8,715,987.08
固定资产净值 544,492,915.24 645,674,395.18
减:固定资产减值准备 2,578,377.37 330,804.29 2,247,573.08
固定资产净额 541,914,537.87 643,426,822.10
固定资产本年增加数包括:①从在建工程转入127,106,829. 67元(附注五、注10);②直接购买增加34,884,814.16元;③金顶索道改造等项目尚未列入在建工程但按相关合同协议补记的尾款一并转入固定资产增加32,470,404.79元(对应项目为应付设备款或工程款,详见附注五、注14)。

固定资产本年减少数主要是由于固定资产改造和固定资产报废所致,具体情况如下:
项目 原值 折旧 净值 处置收益 净损失
固定资产改造转出情况:
房屋建筑物 54,891,212.75 16,096,140.65 38,795,072.10 转入了相应的在建工程
报废的固定资产情况:
房屋建筑物 21,308.41 168.70 21,139.71 处置收入共计337,698.85元,其中115,961.45元因相应资产的处置收入大于净值列入了营业外收入 扣除相应资产原计提的减值准备和处置收益221,737.40元后,余额2,104,669.31元列入了营业外支出
固定资产装修 104,863.00 17,447.30 87,415.70
机器设备 3,054,139.50 2,868,452.61 185,686.89
索道设备 35,282,202.75 33,518,092.62 1,764,110.13
运输设备 2,593,475.00 2,449,333.55 144,141.45
电器及影视设备 4,961,126.74 4,416,825.28 544,301.46
其他 286,321.90 259,944.79 26,377.11
报废的资产总额 46,303,437.30 43,530,264.85 2,773,172.45
固定资产减少合计 101,194,650.05 59,626,405.50 41,568,244.55
截止本年末,本公司未以固定资产作抵押也未以固定资产为其他单位提供抵押担保。

注9、固定资产减值准备
类别 年初数 本年增加 本年转回 年末数
房屋建筑物 21,139.71 -- 21,139.71 --
固定资产装修 -- -- -- --
机器设备 1,877,287.56 -- -- 1,877,287.56
索道设备 -- -- -- --
运输设备 152,058.67 -- 1,862.79 150,195.88
电器及影视设备 514,936.39 -- 294,846.75 220,089.64
其他设备 12,955.04 -- 12,955.04 --
合计 2,578,377.37 -- 330,804.29 2,247,573.08
注10、在建工程
工程名称 预算数
(万元) 年初数 本年
增加数 本年转入
固定资产 其他
减少数 年末数 资金
来源 完工进度%
红珠山五号楼改造① 5,600. -- 127,210,396.90 -- -- 127,210,396.90 其他 80%
新建万年寺至二道桥(生态猴区)索道项目② 6,274.80 980,090.18 -- -- -- 980,090.18 募股 15%
峨眉山风景区供水供电扩容项目② 3,284 1,998,009.40 4,164,247.33 -- -- 6,162,256.73 募股 --
峨眉山金顶索道改造项目② 5,505 19,560,658.17 48,141,782.70 67,702,440.87 -- -- 募股 100%
单身职工宿舍③ -- 2,649,344.00 -- -- -- 2,649,344.00 其他 --
低山区环线游工程④ 6,600 7,684,729.80 -- 7,684,729.80 -- -- 募股、其他 100%
金顶宾馆工程⑤ -- 227,659.75 -- -- -- 227,659.75 其他 --
峨眉山雷洞坪-洗象池-九岗子索道⑥ -- 110,000.00 -- -- -- 110,000.00 募股 --
峨眉山大酒店三号楼扩建 -- 131,166.50 2,031,314.00 1,555,240.00 607,240.50 其他 --
红珠山开发 -- -- 14,839,344.00 14,839,344.00 -- -- 其他 100%
峨眉山大酒店啤酒长廊 -- -- 3,046,000.00 3,046,000.00 -- -- 其他 100%
峨眉山大酒店迪吧会议室改造 -- -- 1,404,846.00 -- -- 1,404,846.00 其他 --
金顶大酒店美食中心改造 -- -- 1,671,307.00 1,671,307.00 -- -- 其他 100%
金顶大酒店卧云楼改造 -- -- 1,400,000.00 1,400,000.00 -- -- 其他 100%
红珠山六号楼改造 -- -- 8,140,071.13 8,140,071.13 -- -- 其他 100%
其他零星工程 -- 1,544,951.19 22,435,911.56 21,067,696.87 150,487.09 2,762,678.79 其他 --
合计 -- 34,886,608.99 234,485,220.62 127,106,829.67 150,487.09 142,114,512.85 -- --
其中:利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- --
减:在建工程减值准备 -- 337,659.75 -- -- -- 337,659.75 -- --
在建工程净额 -- 34,548,949.24 -- -- -- 141,776,853.10 -- --
①根据本公司2006年第3届董事会第25次会议决议,本公司投资红珠山宾馆五号楼改建工程建设。

②根据本公司2004年第一次临时股东大会决议,将2004年配股募集资金投入以下项目:
A、投资5,505.00万元进行峨眉山金顶索道改造项目。该项目经四川省经贸委[川经贸投资(2001)891号] 和四川省发展计划委员会[川计社会(2001)1091号]批准,可行性研究报告经四川省经济贸易委员会[川建发(2002)88号] 批准,项目建设经四川省建设厅[川建厅景发(2000)0438号]批准。

B、投资6,274.80万元进行万年寺至二道桥(生态猴区)客运索道新建建项目。该项目立项经四川省经贸委[川经贸投资(2001)891号] 和四川省发展计划委员会[川计社会(2001)1091号]批准,可行性研究报告经四川省发展计划委员会以[川计社会(2001)1427号] 批准,项目建设经国家建设部[建办城函(2001)405号]批准,环境影响报告书经四川省环境保护局[川环发(2002)75号]批复、四川省林业厅[川林资函(2001)585号]批准。

C、投资3,284.00万元进行峨眉山景区供水、供电工程扩容项目。项目立项经四川省发展计划委员会[川计社会(2001)1090号]批准,可行性研究报告经四川省发展计划委员会以[川计社会(2001)1424号] 批准,项目建设经四川省建设厅[川建厅发(2002)87号]批准。

③截止2005年末,单身职工宿舍的工程支出主要为土地征用费,工程尚未开工,位于峨眉山市绥山镇的土地使用权17,554.63平方米的权属证书已经取得。

④峨眉山低山区环线游工程于2000年经乐山市计划委员会[乐市计(2000)固立-31号]批准进行修建。工程总投资为6,600万元,资金来源为自筹。根据本公司董事会第3届第16次的决议,将不再投资建设项目中的黄湾门禁系统(含车场)。为此本公司已与施工方协商一致,施工方已同意将本公司按合同划入的工程进度款6,300,000.00元全额退回本公司,本公司同意在收到施工方退回的工程款后,将有关的合同及其他相关文件移交峨眉山管理委员会,并办理相关的移交和合同协议变更手续,合同及有关文件移交后,施工单位直接向峨眉山管理委员会接洽有关工程进度款的支付问题。工程的前期设计等费用1,384,729.80元,峨眉山管理委员会同意全额付给本公司。上述工程款和前期设计等费用本公司已于2006年1月17日收到。

⑤金顶宾馆工程是本公司1997年进行的工程,截止2000年已经长期停建并且预计在3年内不会重新开工,于2000年全额计提在建工程减值准备。

⑥峨眉山雷洞坪--洗象池--九岗子索道工程按照国务院《关于立即停止一切毁林开垦行为的紧急通知》规定暂缓建设。截止2001年末,仍不能被批准开工且预计在3年内不能重新开工,故2001年已全额计提在建工程减值准备。

在建工程其他减少数150,487.09元为转出交大周边管网工程,因交大周边管网工程系西南交大峨眉校区委托景区水电分公司实施的工程,该项工程不属于水电公司资产,2005年本公司误入在建工程账,故2006年完工将其转入其他业务支出。

注11、无形资产
种类 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数
土地使用权 108,841,234.05 96,897,515.12 -- -- 2,744,038.32 94,153,476.80
土地使用权原始金额是资产收购和置换进入的土地使用权,其明细项目如下:
土地使用权 国有土地使用证号 入账价值 摊销期限 取得方式
Ⅰ宗地 峨眉国用(2001)字第6699号 2,601,497.37 2001.09.21-2036.10.25 出让
Ⅱ宗地 峨眉国用(2001)字第6698号 2,842,697.19 2001.09.21-2036.10.25 出让
Ⅲ宗地 峨眉国用(2001)字第6706号 67,815,439.81 2001.09.21-2041.07.25 出让
Ⅳ宗地 峨眉国用(2001)字第6700号 19,787,274.16 2001.09.21-2041.07.25 出让
Ⅴ宗地 峨眉国用(2001)字第6701号 10,003,282.52 2001.09.21-2041.07.25 出让
Ⅵ宗地 峨眉国用(2001)字第6702号 5,791,043.00 2001.09.21-2041.07.25 出让
合计 108,841,234.05
以上土地使用权的入账价值均由四川川地地产评估事务所有限公司进行评估,并出具[川地评(2001)036号]土地估价报告,估价结果已报峨眉山市国土局备案。四川川地地产评估事务所有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法分别测算各宗地的地价,以两种估价结果的算术平均值作为以上各宗地的最终价格。

截止本年末,本公司未用土地为银行借款和其他单位提供担保和抵押。

注12、长期待摊费用
种类 原始发生额 年初数 本年增加 本年
摊销 其他
减少 年末数 剩余摊销
期限
劳保服装费 927,352.60 281,625.03 370,454.28 484,877.05 -- 167,202.26 10-14个月
景区绿化亮化工程费 2,017,315.69 956,427.18 -- 434,702.26 -- 521,724.92 10-14个月
游山道 11,212,125.97 3,065,976.45 -- 2,142,696.55 -- 923,279.90 10-39个月
自然生态猴区 3,823,151.42 830,880.47 -- 671,677.96 -- 159,202.51 10-56个月
天下名山广场及附属设施 2,905,679.79 1,335,709.55 -- 850,656.14 -- 485,053.41 4-21个月
金顶大酒店创三星工程 345,027.00 69,005.09 -- 69,005.09 -- -- --
其他费用 861,116.65 148,892.69 504,587.20 252,962.76 -- 400,517.13 6个月
合计 22,091,769.12 6,688,516.46 875,041.48 4,906,577.81 -- 2,656,980.13
长期待摊费用以实际发生的支出入账,按照费用项目的受益期限及费用性质分期平均摊销计入成本、费用,其中宾馆、索道劳保服装费和金顶大酒店创三星工程摊销计入主营业务成本,景区绿化亮化工程费、游山道、自然生态猴区、天下名山广场及附属设施等摊销计入管理费用。

注13、短期借款
借款种类 年末数 年初数 备注
抵押借款 -- --
担保借款 -- --
信用借款 135,000,000.00 100,000,000.00
质押贷款 -- --
合计 135,000,000.00 100,000,000.00
短期借款明细项目如下:
贷款单位 借款期限 年利率* 借款种类 金额
中国农业银行峨眉山市支行 2006.03.02-2007.03.01 5.022%/5.265% 信用 18,000,000.00
中国建设银行股份有限公司峨眉山支行 2006.03.06-2007.03.05 5.580% 信用 35,000,000.00
中国农业银行峨眉山市支行 2006.03.21-2007.03.20 5.022%/5.265% 信用 17,000,000.00
中国农业银行峨眉山市支行 2006.03.28-2007.03.27 5.022%/5.265% 信用 10,000,000.00
中国农业银行峨眉山市支行 2006.11.30-2007.11.29 5.508% 信用 20,000,000.00
中国农业银行峨眉山市支行 2006.12.22-2007.12.21 6.120% 信用 35,000,000.00
合计 135,000,000.00
本公司第3届董事会第19次会议决议向金融机构申请借款8,000万元;第3届董事会第23次(临时)会议决议向金融机构申请借款2,000万元;第4届董事会第2次会议决议向金融机构申请流动资金借款5,000万元;本公司董事会2006年共决议通过向金融机构申请15,000万元的短期借款,本年实际借入13,500万元。

*按借款合同约定,本公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准利率的调整进行相应的调整。

注14、应付账款
账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 36,660,097.13 85.04 17,149,406.65 95.88
1-2年 5,752,959.30 13.34 175,496.28 0.98
2-3年 144,864.98 0.34 109,209.88 0.61
3年以上* 552,343.59 1.28 452,272.61 2.53
合计 43,110,265.00 100.00 17,886,385.42 100.00
*本年末应付账款余额较上年末增加25,223,879.58元,主要是:①2005年本公司所属的成都峨眉山大厦(长业大厦)暂估转固时,按主要建安和设备采购合同预估的建筑安装和设备尾款暂列应付账款13,445,425.67元,2006年支付了7,921,108.87元;②2006年本公司将金顶索道改造、五显岗停车场、杨岗办公楼、金顶大酒店美食中心及卧云楼改造暂估转固时,按主要建安和设备采购合同预估的建筑安装和设备尾款暂列应付账款32,470,404.79元。

应付账款本年末余额中无欠付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

注15、预收账款
账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,984,936.18 83.84 2,002,612.81 91.09
1-2年 495,091.57 13.91 119,703.00 5.45
2-3年 13,885.00 0.39 29,248.00 1.33
3年以上 66,092.00 1.86 46,844.00 2.13
合计 3,560,004.75 100.00 2,198,407.81 100.00
预收账款本年末余额较年初余额增加1,361,596.94元,主要是红珠山宾馆和峨眉山大酒店预收会议费及商贸公司预收2007年承包经营收入款增加所致。

预收账款本年末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

注16、应付工资
类别 年末数 年初数
绩效工资 4,012,387.43 2,755,569.17
根据本公司内部[峨旅股司发(2006)6号]《关于下达经营型分公司2006年度经营计划及考核办法的通知》规定,实行年终奖预留办法:以工资提取比例3.5个百分点预留(商贸公司、金顶广告公司按照工资提取额的20%预留),平时月份不得发放。全年核算,作为年终奖惩。

注17、应付股利
主要投资者 年初数 本年增加 本年减少 年末数
峨眉山旅游总公司 -- 11,817,216.00 2,000,000.00 9,817,216.00
乐山市红珠山宾馆 -- 2,341,584.00 1,676,085.00 665,499.00
社会公众股东股利 -- 9,360,000.00 9,360,000.00 --
合计 -- 23,518,800.00 13,036,085.00 10,482,715.00
根据2005年度股东大会通过关于2005年利润分配方案”的决议,以2005年末总股本为基数,向全体股东每10股派现金股利1.00元(含税),共计派发现金23,518,800.00元,本年末应付股利为尚未支付的非流通股股利,其余部分已全部支付完毕。

注18、应交税金
项目 年末数 年初数 税率%
增值税 94,963.98 50,744.16 4%、6%
营业税 3,541,130.07 3,572,135.57 3%-20%
城市建设维护税 271,387.54 258,070.27 7%
企业所得税 5,971,843.09 1,764,399.42 15%
代扣税金* 916,163.64 280,239.34
房产税 46,044.70 34,287.50
合计 10,841,533.02 5,959,876.26
应交税金本年末余额较年初余额增加4,881,656.76元,主要是本年度企业所得税尚未清缴和代扣的建安税和个人所得税较上年末增加所致。

*是代扣代缴的建安税和个人所得税。

注19、其他应交款
项目 年末数 年初数 费率
教育费附加 -29,049.08 -37,896.16 3%
交通费附加 122,884.66 122,884.66 4%
地方教育附加* 19,575.73 18,151.39 1%
副食品调节基金 6,513.18 2,015.33 1‰
合计 119,924.49 105,155.22
注20、其他应付款
账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 23,576,090.28 81.43 10,111,135.14 72.76
1-2年 3,544,225.49 12.24 1,274,530.11 9.17
2-3年 25,349.10 0.09 1,008,237.45 7.25
3年以上 1,808,035.79 6.24 1,503,249.28 10.82
合计 28,953,700.66 100.00 13,897,151.98 100.00
其他应付款本年末余额较年初余额增加15,056,548.68元,主要是由于本年工程增加使工程质量保证金、投标保证金增加7,395,494.55元,新增新农村建设基金3,217,662.70元;工资增长致使董事长奖励基金结余增长1,585,390.34元;本年增加应付旅游总公司土地租赁款1,288,651.69等方面所致。

其他应付款本年末余额中欠付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项如下:
单位名称 金额 欠款原因
峨眉山旅游总公司 1,742,978.53 应付土地租赁费
其他应付款年末数中欠款前5名的单位如下:
单位名称 金额 欠款原因
董事长奖励基金① 3,454,747.72
质量保证金 3,710,424.50 预留建筑公司工程质量保证金
投标保证金 5.477.150.00 建筑公司投标保证金
景区资源保护基金② 3,217,662.70
峨眉山旅游总公司 1,742,978.53 应付土地租赁费
合计 17,602,963.45 占其他应付款本年末余额的60.80%
①经董事会第2届第1次(临时)会议审议通过,自2001年起按照本公司及其下属分支机构每月员工工资总额的8%计提董事长奖励基金,已计入当期成本费用。

②根据1997年5月本公司(筹)与峨眉山市峨眉山管理委员会(简称”峨眉山管委会”)签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定,2006年度计提景区资源保护基金5,217,662.70元计入游山票成本,现已支付2,000,000.00元,尚未支付3,217,662.70元。

注21、预提费用
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
温泉用水费用 163,140.00 596,570.00 375,590.00 384,120.00
其他 -- 931,070.00 883,760.73 47,309.27
合计 163,140.00 1,527,640.00 1,259,350.73 431,429.27
注22、一年内到期的长期负债
借款种类 年末数 年初数 备注
抵押借款 -- --
担保借款 -- --
信用借款 -- 25,000,000.00
质押贷款 -- --
合计 -- 25,000,000.00
2006年内到期的长期借款已于期满时归还。

注23、长期借款
借款种类 年末数 年初数 备注
抵押借款 -- --
担保借款 -- --
信用借款 80,000,000.00 50,000,000.00
质押贷款 80,000,000.00 --
合计 160,000,000.00 50,000,000.00
长期借款明细项目如下:
贷款单位 借款期限 年利率* 借款
种类 金额
中国建设银行股份有限公司峨眉山市支行 2005.06.10-2008.06.09 5.76%/6.03% 信用 50,000,000.00
中国农业银行峨眉山市支行 2006.05.25-2011.05.24 5.508% 质押 36,000,000.00
中国农业银行峨眉山市支行 2006.01.11-2009.01.10 5.265%/5.508% 质押 20,000,000.00
中国农业银行峨眉山市支行 2006.01.11-2010.01.10 5.265%/5.508% 质押 10,000,000.00
中国农业银行峨眉山市支行 2006.01.11-2011.01.10 5.265%/5.508% 质押 14,000,000.00
中国工商银行股份有限公司峨眉山支行 2006.12.14-2008.12.11 5.670% 信用 30,000,000.00
合计 160,000,000.00
本公司第3届董事会第18次(临时)会议决议通过了《关于审议增加“以万年索道收费权进行质押”的条款向银行申请长期借款8000万元的议案》,本公司与中国农业银行峨眉山市支行分别签订NO.51101200600000230号和NO.51101200600004802号借款合同借入3,600万元和4,400万元,用于金顶索道改造和打造中国第一山相关项目建设,并以峨眉山万年索道收费权作为权利质押,签订了NO.51904200600000494号和NO.51904200600006875号权利质押合同,权利质押清单上注明有效期限为2011年5月24日。

本公司第4届董事会第1次会议决议通过《关于审议申请流动资金借款3000万元的议案》,与中国工商银行股份有限公司峨眉山支行签订了2006年峨眉字0102号流动资金借款合同借入两年期借款3,000万元。

*按借款合同约定,本公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准利率的调整进行相应的调整。

注24、长期应付款
长期应付款年末余额为7,091,216.09元,是本公司所属金顶索道公司的“拨改贷”资金本息余额,其中本金5,400,000.00元,利息1,691,216.09元。根据国家计划委员会、财政部[计投资(1997)2657号]《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。但文件发文日期是1997年12月31日,本公司股权管理方案批准时间早于该发文时间,且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人,折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过,国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定。所以,本公司至今无法将其转入“股本”而记入“长期应付款”科目。

注25、递延税款贷项
种类 原始金额 年初数 本年
增加 本年摊销 年末数 剩余摊销期限
递延税款贷项 10,953,107.45 3,285,932.19 -- 1,095,310.75 2,190,621.44 24个月
1999年初本公司在编制1998年年度会计报表时,根据财政部[财会函(1998)25号]《关于资本公积期初余额确定方法问题复函》规定,将资本公积年初余额中评估增值部分,按现行税率计算的未来需要交纳的所得税,作为负债记入“递延税款”科目贷方的数额。本公司1998年底将评估增值3,319.12万元,按33%计提所得税10,953,107.45元,按此规定转入“递延税款”科目贷方。按照财政部[财会字(1998)66号]《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答的通知》规定,从1999年起以综合调整法按10年期限平均摊销,每年摊销1,095,310.75元转入“应交税金—企业所得税”。2006年度摊销记入应交税金1,095,310.75元,累计摊销8,762,486.01元,摊销后2006年末余额为2,190,621.44元。

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