[发行]远望谷首次公开发行股票招股说明书（六）
（三）合并现金流量表 合并现金流量表 (单位：元) 项目 2006年度 2005年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 133,720,814.55 93,978,665.71 处置交易性金融资产净增加额 -- 收到的税费返还 1,194,068.34 5,600,578.72 收到的其他与经营活动有关的现金 10,078.86 299,116.70 现金流入小计 134,924,961.75 99,878,361.13 购买商品,接受劳务支付的现金 63,723,307.14 54,082,786.08 支付给职工以及为职工支付的现金 13,285,840.14 8,032,880.20 支付的各项税费 12,822,687.09 14,569,490.94 支付的其他与经营活动有关的现金 9,560,705.29 12,029,624.38 现金流出小计 99,392,539.66 88,714,781.60 经营活动产生的现金流量净额 35,532,422.09 11,163,579.53 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 840,890.00 - 取得投资收益所收到的现金 252,210.65 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 973,972.55 52,456.00 产而收到的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,419,204.19 - 收到的其他与投资活动有关的现金 270,505.02 - 现金流入小计 7,756,782.41 52,456.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产 13,337,946.91 10,068,527.07 所支付现金净额 投资所支付的现金 1,990,890.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 15,328,836.91 10,068,527.07 投资活动产生的现金流量净额 -7,572,054.50 -10,016,071.07 三、筹资活动产生的现金流量 ================续上表========================= 项目 2004年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 68,730,498.58 处置交易性金融资产净增加额 收到的税费返还 2,787,173.99 收到的其他与经营活动有关的现金 467,761.26 现金流入小计 71,985,433.83 购买商品,接受劳务支付的现金 35,290,992.02 支付给职工以及为职工支付的现金 6,113,464.67 支付的各项税费 6,458,849.74 支付的其他与经营活动有关的现金 6,792,218.84 现金流出小计 54,655,525.27 经营活动产生的现金流量净额 17,329,908.56 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 116,349.40 取得投资收益所收到的现金 121,993.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资 - 产而收到的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 238,343.22 购置固定资产、无形资产和其他长期资产 10,850,130.34 所支付现金净额 投资所支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 10,850,130.34 投资活动产生的现金流量净额 -10,611,787.12 三、筹资活动产生的现金流量 项目 2006年度 2005年度 吸收权益性投资所收到的现金 50,000.00 600,000.00 取得借款收到的现金 15,000,000.00 10,100,000.00 发行债券收到的现金 -- 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,050,000.00 1,511,000.00 现金流入小计 16,100,000.00 12,211,000.00 偿还债务支付的现金 13,111,729.49 10,888,296.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,292,318.73 1,685,041.88 减少注册资本支付的现金 -- 支付的其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 现金流出小计 17,404,048.22 13,073,338.09 筹资活动产生的现金流量净额 -1,304,048.22 -862,338.09 四、汇率变动对现金的影响额 5,953.94 - 五、现金及现金等价物净增加额 26,662,273.31 285,170.37 ================续上表========================= 项目 2004年度 吸收权益性投资所收到的现金 - 取得借款收到的现金 13,900,025.70 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 909,954.51 现金流入小计 14,809,980.21 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,881,029.21 减少注册资本支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 40,863.68 现金流出小计 9,921,892.89 筹资活动产生的现金流量净额 4,888,087.32 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 11,606,208.76 合并现金流量表（补充资料） (单位：元) 项目 2006年度 2005年度 2004年度 一、将净利润调节为经营活 动的现金流量 净利润 33,306,197.38 31,761,759.11 29,290,695.78 加:资产减值准备 -106,973.86 1,356,703.77 2,074,044.96 固定资产折旧 3,191,641.67 2,329,872.21 1,528,901.21 无形资产摊销 887,194.63 371,217.88 358,654.11 长期待摊费用摊销 8,122.71 8,122.71 - 处置非流动资产的损失 -186,406.15 35,954.52 - 固定资产报废损失 --- 公允价值变动损益 --- 财务费用 -168,240.23 600,476.86 372,260.63 投资损失 -769,513.00 -121,993.82 递延所得税资产减少 -376,697.74 -150,797.30 -157,092.99 递延所得税负债增加 --- 存货的减少 -3,940,649.72 -2,770,693.27 -4,125,595.99 经营性应收项目的减少 1,398,646.70 -18,009,666.85 -33,186,767.02 经营性应付项目的增加 3,289,099.70 -4,369,370.11 21,504,301.69 其他 -1,000,000.00 - -207,500.00 经营活动产生的现金流量净额 35,532,422.09 11,163,579.53 17,329,908.56 二、不涉及现金收支的投资 及筹资活动 债务转为资本 --- 一年内到期的可转换公司债券 --- 融资租入固定资产 --- 三、现金及现金等价物净 增加情况 现金的期末余额 70,913,951.04 44,251,677.73 43,966,507.36 减:现金的期初余额 44,251,677.73 43,966,507.36 32,360,298.60 加:现金等价物的期末余额 --- 减:现金等价物的期初余额 --- 现金及现金等价物净增加额 26,662,273.31 285,170.37 11,606,208.76 （四）比较期间的备考合并利润表 备考利润表 (单位：元) 项目 2006年度 2005年度 2004年度 一、营业收入 112,536,698.54 101,177,431.07 76,527,363.87 减：营业成本 48,061,982.44 44,270,028.69 26,568,060.81 营业税金及附加 721,977.08 226,070.42 370,636.40 销售费用 6,849,242.33 6,799,829.83 4,575,604.37 管理费用 22,287,174.87 20,196,551.29 14,410,024.26 财务费用 -134,879.38 351,570.73 372,260.63 资产减值损失 1,046,898.14 1,356,703.77 2,074,044.96 加：公允价值变动收益 0.00 0.00 0.00 投资收益 637,253.59 0.00 121,993.82 其中：对联营企业和合营企 0.00 0.00 0.00 业的投资收益 二、营业利润 34,341,556.65 27,976,676.34 28,278,726.26 加：营业外收入 5,737,480.43 9,879,238.20 3,565,302.99 减：营业外支出 77,299.19 62,184.35 8,216.13 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 三、利润总额 40,001,737.89 37,793,730.19 31,835,813.12 减：所得税费用 3,029,001.22 1,206,971.77 911,590.49 四、净利润 36,972,736.67 36,586,758.42 30,924,222.63 归属于母公司所有者的净利润 36,563,519.51 33,007,541.76 23,688,909.18 少数股东损益 409,217.16 3,579,216.66 7,235,313.45 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.76 0.69 0.49 （二）稀释每股收益 0.76 0.69 0.49 申报报表和备考利润表的合并 净利润与原会计准则报表合并净利润的差异调节表 (单位：元) 项目 2006年度 2005年度 2004年度 净利润（原会计准则） 32,631,246.06 28,428,589.17 22,101,551.48 追溯调整项目影响合计数 321,780.20 197,123.34 -18,400.93 其中:所得税费用 376,697.74 150,797.29 157,092.99 确认子公司超额损失 -28,153.09 -116,104.71 -130,314.40 少数股东损益 -26,764.45 162,430.76 -45,179.52 净利润（新会计准则） 32,953,026.26 28,625,712.51 22,083,150.55 假定全面执行新会计准 则的备考信息 其他项目影响合计数 3,610,493.25 4,381,829.25 1,605,758.63 其中:管理费用 506,952.81 619,817.80 1,159,536.51 投资收益 -132,259.41 - --- 营业外收入 3,346,927.08 4,260,970.41 560,000.00 所得税费用 -55,081.19 -55,788.90 -86,009.66 少数股东损益 -56,046.04 -443,170.06 -27,768.22 模拟净利润 36,563,519.51 33,007,541.76 23,688,909.18 （五）母公司资产负债表 母公司资产负债表 （单位：元） 资产类 2006年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 流动资产: 货币资金 58,139,496.10 28,433,918.05 31,076,572.01 交易性金融资产 --- 应收票据 240,000.00 350,000.00 1,271,960.00 应收账款 54,406,636.32 63,199,480.44 45,782,670.84 预付款项 546,347.05 320,916.66 474,782.82 应收利息 --- 应收股利 --- 其他应收款 1,756,900.96 1,134,554.00 200,898.45 存货 24,068,417.27 22,102,894.61 16,863,152.53 一年内到期的非流动资产 --- 其他流动资产 --- 流动资产合计 139,157,797.70 115,541,763.76 95,670,036.65 非流动资产: 可供出售金融资产 --- 长期应收款 --- 长期股权投资 54,397,112.78 49,615,092.50 34,827,499.22 投资性房地产 --- 固定资产 30,596,674.34 19,635,040.43 17,589,026.12 在建工程 --- 工程物资 --- 固定资产清理 --- 无形资产 877,593.07 962,120.93 1,010,395.85 开发支出 --- 商誉 --- 长期待摊费用 --- 递延所得税资产 356,884.68 428,633.52 333,028.95 其他非流动资产 --- 非流动资产合计 86,228,264.87 70,640,887.38 53,759,950.14 资产总计 225,386,062.57 186,182,651.14 149,429,986.79 母公司资产负债表(续) （单位：元） 负债和权益 2006年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 流动负债: 短期借款 10,000,000.00 10,100,000.00 应付票据 - 应付账款 14,959,177.58 42,165,249.74 32,349,686.39 预收款项 319,500.00 211,970.00 1,231,111.00 应付职工薪酬 1,618,610.24 1,218,633.04 819,185.92 应交税费 6,151,483.72 2,027,012.20 3,119,736.31 应付利息 - 应付股利 38,565.02 其他应付款 34,258,970.99 5,828,100.00 7,355,300.00 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 57,307,742.53 61,450,964.98 55,013,584.64 非流动负债: - 长期借款 15,000,000.00 3,111,729.49 3,800,025.70 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 5,500,000.00 5,500,000.00 4,250,000.00 非流动负合计 20,500,000.00 8,611,729.49 8,050,025.70 负债合计 77,807,742.53 70,062,694.47 63,063,610.34 所有者权益（或股东权益）: - 实收资本（或股本） 48,100,000.00 48,100,000.00 48,100,000.00 资本公积 8,891,739.72 5,619,160.04 1,781,000.00 减：库存股 - 盈余公积 11,975,114.16 8,863,125.79 4,840,721.62 所有者权益合计 147,578,320.04 116,119,956.67 86,366,376.45 负债和股东权益总计 225,386,062.57 186,182,651.14 149,429,986.79 （六）母公司利润表 母公司利润表 （单位：元） 项目 2006年度 2005年度 2004年度 一、营业收入 96,505,888.39 82,196,014.59 64,766,588.29 减：营业成本 41,975,036.39 48,909,114.46 40,786,767.70 营业税金及附加 607,410.37 203,508.54 155,948.91 销售费用 4,788,752.19 4,085,276.48 1,542,379.69 管理费用 16,564,472.00 12,897,797.91 10,558,164.55 财务费用 -34,698.12 453,061.89 414,082.92 资产减值损失 -555,540.67 1,251,210.19 2,096,183.53 加：公允价值变动收益 - 投资收益 -238,348.75 13,616,433.25 11,804,153.46 其中：对联营企业和合营企 - 业的投资收益 二、营业利润 32,922,107.48 28,012,478.37 21,017,214.45 加：营业外收入 1,010,078.86 30,000.00 218,084.00 减：营业外支出 5,715.80 135.08 - 其中：非流动资产处置损失 - 三、利润总额 33,926,470.54 28,042,343.29 21,235,298.45 减：所得税费用 2,806,586.85 1,164,923.11 681,431.15 四、净利润 31,119,883.69 26,877,420.18 20,553,867.30 归属于母公司所有者的净利润 31,119,883.69 26,877,420.18 20,553,867.30 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.65 0.56 0.43 （二）稀释每股收益 0.65 0.56 0.43 （七）母公司现金流量表 母公司现金流量表 （单位：元） 项目 2006年度 2005年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 120,478,534.22 77,311,527.89 处置交易性金融资产净增加额 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 10,078.86 3,194,519.64 现金流入小计 120,488,613.08 80,506,047.53 购买商品,接受劳务支付的现金 80,720,765.82 55,679,496.81 支付给职工以及为职工支付的现金 7,785,809.90 5,621,449.26 支付的各项税费 6,921,154.40 8,037,793.47 支付的其他与经营活动有关的现金 8,022,896.61 8,569,580.21 现金流出小计 103,450,626.73 77,908,319.75 经营活动产生的现金流量净额 17,037,986.35 2,597,727.78 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 840,890.00 - 取得投资收益所收到的现金 252,210.65 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 - 资产而收到的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,093,100.65 - 购置固定资产、无形资产和其他长期资产 14,102,342.11 4,212,043.65 所支付现金净额 投资所支付的现金 2,840,890.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 16,943,232.11 4,212,043.65 投资活动产生的现金流量净额 -15,850,131.46 -4,212,043.65 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 - 取得借款收到的现金 15,000,000.00 10,100,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 29,665,817.44 1,361,000.00 现金流入小计 44,665,817.44 11,461,000.00 偿还债务支付的现金 13,111,729.49 10,888,296.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,042,318.73 1,401,041.88 减少注册资本支付的现金 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 现金流出小计 16,154,048.22 12,489,338.09 筹资活动产生的现金流量净额 28,511,769.22 -1,028,338.09 四、汇率变动对现金的影响额 5,953.94 - 五、现金及现金等价物净增加额 29,705,578.05 -2,642,653.96 ================续上表========================= 项目 2004年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 42,714,983.60 处置交易性金融资产净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 415,854.53 现金流入小计 43,130,838.13 购买商品,接受劳务支付的现金 22,735,636.52 支付给职工以及为职工支付的现金 4,732,114.92 支付的各项税费 2,879,114.48 支付的其他与经营活动有关的现金 3,178,310.21 现金流出小计 33,525,176.13 经营活动产生的现金流量净额 9,605,662.00 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 116,349.40 取得投资收益所收到的现金 7,821,993.82 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收到的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,938,343.22 购置固定资产、无形资产和其他长期资产 10,428,526.44 所支付现金净额 投资所支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 10,428,526.44 投资活动产生的现金流量净额 -2,490,183.22 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 取得借款收到的现金 13,900,025.70 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 810,000.00 现金流入小计 14,710,025.70 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 555,020.32 减少注册资本支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 38,022.23 现金流出小计 8,593,042.55 筹资活动产生的现金流量净额 6,116,983.15 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 13,232,461.93 母公司现金流量表（补充资料） （单位：元） 项目 2006年度 2005年度 2004年度 一、将净利润调节为经营活 动的现金流量 净利润 31,119,883.69 26,877,420.18 20,553,867.3 加:资产减值准备 -555,540.67 1,251,210.19 2,096,183.53 固定资产折旧 2,440,707.73 1,979,686.35 1,315,251.11 无形资产摊销 784,528.33 259,217.92 191,654.15 长期待摊费用摊销 - - --- 处置非流动资产的损失 - - --- 固定资产报废损失 - - --- 公允价值变动损益 - - --- 财务费用 -63,552.65 600,476.86 414,082.92 投资损失 238,348.75 -13,616,433.25 -11,804,153.46 递延所得税资产减少 71,748.84 -95,604.57 -154,804.706 递延所得税负债增加 - - --- 存货的减少 -1,965,522.66 -5,239,742.08 -3,478,555.42 经营性应收项目的减少 8,610,607.44 -18,525,849.18 -33,378,640.35 经营性应付项目的增加 -22,643,222.45 9,107,345.36 34,058,276.93 其他 -1,000,000.00 - -207,500.00 经营活动产生的现金流量净额 17,037,986.35 2,597,727.78 9,605,662.00 二、不涉及现金收支的投资 及筹资活动 债务转为资本 - - --- 一年内到期的可转换公司债券 - - --- 融资租入固定资产 - - --- 三、现金及现金等价物净 增加情况 现金的期末余额 58,139,496.10 28,433,918.05 31,076,572.01 减:现金的期初余额 28,433,918.05 31,076,572.01 17,844,110.08 加:现金等价物的期末余额 - - --- 减:现金等价物的期初余额 - - --- 现金及现金等价物净增加额 29,705,578.05 -2,642,653.96 13,232,461.93 （八）比较期间的备考母公司利润表 备考利润表 （单位：元） 项目 2006年度 2005年度 2004年度 一、营业收入 96,505,888.39 82,196,014.59 64,766,588.29 减：营业成本 41,975,036.39 48,909,114.46 40,786,767.70 营业税金及附加 607,410.37 203,508.54 155,948.91 销售费用 4,788,752.19 4,085,276.48 1,542,379.69 管理费用 16,221,587.76 12,498,350.80 9,738,978.63 财务费用 -34,698.12 453,061.89 414,082.92 资产减值损失 -555,540.67 1,251,210.19 2,546,183.53 加：公允价值变动收益 - - 0.00 投资收益 781,853.58 1,868,497.37 11,853,681.33 其中：对联营企业和合营企 - - 0.00 业的投资收益 二、营业利润 34,285,194.05 16,663,989.60 21,435,928.24 加：营业外收入 1,010,078.86 141,000.00 678,084.00 减：营业外支出 5,715.80 135.08 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - 0.00 三、利润总额 35,289,557.11 16,804,854.52 22,114,012.24 减：所得税费用 2,832,303.17 1,194,881.64 709,120.09 四、净利润 32,457,253.94 15,609,972.88 21,404,892.15 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.67 0.32 0.45 （二）稀释每股收益 0.67 0.32 0.45 母公司申报报表和备考利润表的 净利润与原会计准则报表净利润的差异调节表 （单位：元） 项目 2006年度 2005年度 2004年度 净利润（原会计准则） 30,995,033.08 26,729,036.30 20,185,802.96 追溯调整项目影响合计数 124,850.61 148,383.88 368,064.34 其中:所得税费用 -71,748.84 95,604.56 154,804.71 投资收益 196,599.45 52,779.32 213,259.63 净利润（新会计准则） 31,119,883.69 26,877,420.18 20,553,867.30 假定全面执行新会计准则的 备考信息 其他项目影响合计数 1,337,370.25 -11,267,447.30 851,024.85 其中：管理费用 342,884.24 399,447.11 819,185.92 资产减值损失 - - -450,000.00 营业外收入 - 111,000.00 460,000.00 投资收益 1,020,202.33 -11,747,935.88 49,527.87 所得税 -25,716.32 -29,958.53 -27,688.94 模拟净利润 32,457,253.94 15,609,972.88 21,404,892.15 二、会计报表编制基础、合并报表范围及变化情况 (一)会计报表编制基础 本公司成立以来执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定，本次编制的2004年、2005年、2006年的申报财务报表是按企业会计准则（2006年版）重新编制，即按《企业会计准则》第38号“首次执行企业会计准则”的规定，对公司涉及该准则第五条至第十九条的需追溯事项进行了追溯调整。如下会计政策亦系根据企业会计准则（2006年版）厘定。 (二)合并报表的编制方法 1、合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 2、合并会计报表编制方法 （1）合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 （2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。 (三)合并报表范围及变化情况 1、合并报表范围 截至2006年12月31日，纳入合并范围内的控股子公司概况如下： 子公司名称 经营范围 注册 实际 资本 投资额 兰州远望信息技 自动识别技术及设备的研制与生产；信 600万元 588万元 术有限公司 息技术、微波电子咨询服务 武汉市远望信息 微波射频识别技术开发及产品销售；计 50万元 45万元 技术有限公司 算机硬、软件的开发与安装 珠海市远望谷信 自动识别技术及设备、应用软件的研究、 100万元 100万元 息技术有限公司 开发（不含限制项目） 深圳市射频智能 微波射频识别测量设备的检测及技术咨 1000万 1000万元 科技有限公司 询 元 深圳市远望谷软 计算机软硬件的技术开发、销售、技术 100万元 100万元 件有限公司 服务；国内贸易 计算机软件、微波智能识别产品及应用 宁波市远望谷信 软件的研发与销售；计算机系统集成、 150万元 90万元 息技术有限公司 综合布线；经营管理和项目投资咨询、 策划，计算机及外部设备等批发零售。 兰州远望谷科技 计算机软件开发、批发零售微波智能识 300万元 285万元 有限公司 别产品的开发、生产、销售；商业贸易 ================续上表========================= 子公司名称 持股 表决权 比例 比例 兰州远望信息技 98.00% 98.00% 术有限公司 武汉市远望信息 90.00% 90.00% 技术有限公司 珠海市远望谷信 100.00% 100.00% 息技术有限公司 深圳市射频智能 100.00% 100.00% 科技有限公司 深圳市远望谷软 100.00% 100.00% 件有限公司 宁波市远望谷信 60.00% 60.00% 息技术有限公司 兰州远望谷科技 95.00% 95.00% 有限公司 2、合并会计报表范围变动情况 （1）2004年度本公司合并范围包括兰州远望信息技术有限公司、武汉市远望信息技术有限公司、珠海市远望谷信息技术有限公司和深圳市射频智能科技有限公司及其控股子公司深圳市超洋科技有限公司、兰州远望谷科技有限公司。 （2）2005年深圳市射频智能科技有限公司与自然人唐秀萍、段莉萍共同出资设立宁波市远望谷信息技术有限公司，深圳市射频智能科技有限公司持有该公司60%的股份。因此，2005年度增加对该公司会计报表的合并。 （3）2006年8月9日，本公司与珠海市麦富迪电子有限公司共同出资设立深圳市远望谷软件有限公司，本公司持有该公司95%的股份。2006年12月19日，本公司与珠海市麦富迪电子有限公司签订股权转让协议，收购其持有的深圳市远望谷软件有限公司5%的股权，并于2006年12月27日完成股权变更登记手续。因此，2006年度增加对深圳市远望谷软件有限公司会计报表的合并。 （4）2006年11月13日，深圳市射频智能科技有限公司与珠海市麦富迪电子有限公司签订股权转让协议，将其持有深圳市超洋科技有限公司90%的股权转招股说明书与发行公告 招股说明书让给珠海市麦富迪电子有限公司，于2006年12月12日完成股权变更登记手续。 因此，本公司确定2006年11月30日为股权出售日，自2006年12月起减少对深圳市超洋科技有限公司会计报表的合并。 三、主要会计政策和会计估计 （一）收入确认和计量的具体方法 1、销售商品收入 在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 2、提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二）金融资产的核算方法 1、金融资产的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产四类。 2、金融资产的计量 （1）初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。 （2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 3、金融资产公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 4、金融资产减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；（8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 5、金融资产减值损失的计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 （2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。 （3）应收款项减值损失的计量：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； 单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下： 账龄 计提比例 一年以内 5.00% 一至二年 8.00% 二至三年 20.00% 三至四年 50.00% 四至五年 80.00% 五年以上 100.00% （4）可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 （三）金融负债的核算方法 1、金融负债的分类 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 2、金融负债的计量 (1) 初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 (2) 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （四）存货核算方法 1、存货的分类 存货分为原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等六大类。 2、存货发出的计价及摊销 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用先进先出法计价；低值易耗品、包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 3、存货盘存制度及存货跌价准备计提方法 存货盘存制度采用永续盘存法；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 4、存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （五）长期股权投资核算方法 1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算。 2、本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算： （1）对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； （2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； （3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）； （4）长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益；对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益。 （六）投资性房地产的计量模式 1、投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的初始计量：按照取得时的成本进行初始计量。 3、投资性房地产的后续计量：本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量；与投资性房地产有关的后续支出，如果其有关的经济利益可能流入企业并能够可靠计量，则计入投资性房地产成本，除此之外的后续支出确认为当期损益。 4、投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。 （七）固定资产的核算 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 各类固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30年 3.00% 3.23% 固定资产装修 10年 0.00% 10.00% 机器设备 10年 3.00% 9.70% 运输设备 5年 3.00% 19.40% 电子设备 5年 3.00% 19.40% 其他设备 5年 3.00% 19.40% 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （八）无形资产的计价及摊销政策 1、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。 2、无形资产在取得时按照实际成本计价。 3、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 （九）其他主要资产减值准备的确定方法 1、减值测试的范围 报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象都进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值资产进行减值测试：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、资产减值损失的确认 资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。 3、预计可收回金额的确定方法 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定估计其可收回金额。 4、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十）借款费用的核算方法 1、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十一）会计政策或会计估计的变更情况 报告期内无会计政策和会计估计的变更的情况。 四、最近一年收购兼并情况 公司原持有子公司深圳射频智能90％股权，2006年12月，公司收购珠海市麦富迪电子有限公司持有深圳射频智能 10％的股权，收购完成后，公司持有深圳射频智能100％股权。 公司原持有子公司远望谷软件95％股权，2006年12月，公司收购珠海市麦富迪电子有限公司持有的远望谷软件5％的股权，收购完成后，公司持有远望谷软件100％股权。 五、公司享受的税收优惠政策 （一）所得税 根据深圳市人民政府深府【1988】232号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的规定》和深圳市地方税务局第三检查分局深地税三检函【2000】215招股说明书与发行公告 招股说明书号《关于深圳市远望谷信息技术有限公司申请减免企业所得税的复函》规定，同意本公司从获利年度起享受两年免征、三年减半征收企业所得税的税收优惠政策；因本公司为深圳市高新技术企业，根据深圳市地方税务局第三检查分局深地税三函【2005】137号《关于深圳市远望谷信息技术有限公司减征企业所得税的复函》规定，本公司在享受企业所得税“两免三减半”税收优惠政策期满后，给予延长三年减半征收企业所得税的优惠；本公司从2000年开始享受税收优惠，即2000年、2001年免征企业所得税，2002年至2007年减半征收企业所得税，减半后的企业所得税税率为7.5％。 本公司控股子公司珠海市远望谷信息技术有限公司根据珠海市国家税务局珠国税函【2003】12号《关于珠海市远望谷信息技术有限公司减免企业所得税的批复》规定，从获利年度起给予两免三减半的税收优惠，即2002年、2003年免征企业所得税，2004年、2005年、2006年减半征收企业所得税，减半后的企业所得税税率为7.5％。 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）、《国家税务总局关于软件企业和高新技术企业所得税优惠政策有关执行口径等问题的通知》（国税法[2003]82号）和宁波市科技园区国家税务局甬国税科[2006]119号《关于同意宁波市远望谷信息技术有限公司减免所得税的通知》，本公司间接控股子公司宁波市远望谷信息技术有限公司作为新办软件企业于2006年至2007年免征企业所得税，2008年至2010年减半征收企业所得税。 根据甘肃省科学技术厅甘科政【2000】74 号文审核认定，本公司控股子公司兰州远望信息技术有限公司属国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字【1994】001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，报告期内享受按15％所得税税率计缴所得税的优惠政策。 本公司曾间接控股的子公司深圳市超洋科技有限公司根据深圳市国家税务局深国税南减免【2004】0238 号减、免税批准通知书，从获利年度起给予两免三减半的税收优惠，即2004年、2005年免征企业所得税，2006年、2007年、2008年减半征收企业所得税，减半后的企业所得税税率为7.5％。 以上所述的本公司间接控股子公司深圳市超洋科技有限公司（深圳市射频智能已于2006年11月将持有超洋科技90％的股权全部转让给珠海市麦富迪电子有限公司），自2006年12月起不再纳入合并范围。 （二）增值税 本公司所拥有的软件产品“远望谷XC-1型分局AEI监测软件V2.0”、“远望谷XCR13机车编程器软件V2.1”、“远望谷XC机务复示软件V1.2”、“远望谷XCAEI读出装置软件V2.1”分别获深圳市信息化办公室颁发的“深DGY-2002-0295”、“深DGY-2002-0296”、“深DGY-2002-0297”、“深DGY-2002-0298”号软件产品登记证书，根据国务院国发【2000】18号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，自2002年7月23日起，上述产品销售收入按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分，实行即征即退政策。 本公司独资子公司深圳市远望谷软件有限公司的产品“远望谷AEI设备操作管理系统软件V2.0”、“远望谷RFID读写器系统管理软件V1.2”、“远望谷电子标签编程应用软件3.0” 分别获深圳市科技和信息局颁发的“深DGY-2006-0751” 号、“深DGY-2006-0752”号、“深DGY-2006-0753”号软件产品登记证书，根据国务院国发【2000】18号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，自2006年9月21日起，上述产品销售收入按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分，实行即征即退政策。 本公司控股子公司珠海市远望谷信息技术有限公司主导产品“远望谷XCDT－9数据下载与管理系统”、“远望谷XCDT－10型AEI仿真检测系统”“XC2002型便携式标签读出器嵌入式应用软件”“XC2002型便携式标签读出器下载程序”分别获广东省信息产业厅颁发的“粤DGY-2003-0311”号、“粤DGY-2003-0310”号、“粤DGY-2002-0450”号、“粤DGY-2003-0588”号软件产品登记证书，根据国务院国发【2000】18号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，报告期内，上述产品销售收入按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分，实行即征即退政策。 本公司控股子公司兰州远望信息技术有限公司产品“兰州远望机务复示系统软件”、“兰州远望机车电子标签编程软件”“兰州远望机务自动设备识别（AEI）系统软件”、“兰州远望车站控制与车号处理系统（CPS）软件”分别获甘肃省电子信息工业办公室颁发的“甘DGY-2002-0022”、“甘DGY-2002-0023”、“甘DGY-2002-0024”和“甘DGY-2002-0025”号软件产品登记证书，根据国务院国发【2000】18号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，报告期内，上述产品销售收入按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分，实行即征即退政策。 本公司间接控股子公司宁波市远望谷信息技术有限公司的产品“远望谷RFID图书馆管理系统V2、1”获得宁波市信息产业局颁发‘甬DGY-2005-0068’号软件产品登记证书，根据国务院国发【2000】18 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，经宁波市科技园区国家税务局甬国税科【2006】54 号文《关于同意宁波市远望谷信息技术有限公司享受软件产品优惠政策的通知》审核认定，自2006年3月14日起，该产品的销售收入按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分，实行即征即退政策。 本公司曾间接控股的子公司深圳市超洋科技有限公司（目前本公司已不再持有超洋科技股权）在2004年6月30日以前，属小规模纳税人，按6％的增值税率计算缴纳增值税，经深圳市国家税务局深国税南认暂【2004】0673号和深国税南认正【2005】0779号增值税临时一般纳税人资格认定通知书认定，同意自2004年7月1日起按一般纳税人的规定缴纳增值税。因其主导产品“超洋HW－1测量数据管理软件V2.0”和“超洋AEI地面设备检测录入软件V1.1”分别获深圳市信息产业办颁发的“深DGY-2004-0157”号、和“深DGY-2004-0158”号软件产品登记证书，根据国务院国发【2000】18号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，自2004年7月1日起，上述产品销售收入按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分，实行即征即退政策。 六、非经常损益 本公司近三年非经常损益明细表如下（单位：元）： 项目 2006年 处置非流动资产产生的损益 186,406.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 2,734,838.01 当期损益的政府补助 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 长期股权投资贷方差额产生的一次性收益 --- 非货币性交换损益 --- 委托投资损益 --- 因不可抗力计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 重组费用 --- 交易价格显失公允的超过公允价值部分的损益 --- 企业合并中产生的损益 --- 预计负债产生的损益 --- 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -67,220.33 证监会认定的其他非经常性损益 --- 非经常性损益合计 3,854,023.83 减：所得税 102,859.47 少数股东损益 -7,725.41 扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益 3,758,889.77 归属于母公司所有者的净利润 32,953,026.26 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 29,194,136.49 扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益占归属 11.41% 于母公司所有者的净利润的比例 ================续上表========================= 项目 2005年 处置非流动资产产生的损益 --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,260,527.67 当期损益的政府补助 --- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 长期股权投资贷方差额产生的一次性收益 --- 非货币性交换损益 --- 委托投资损益 --- 因不可抗力计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 重组费用 --- 交易价格显失公允的超过公允价值部分的损益 --- 企业合并中产生的损益 --- 预计负债产生的损益 --- 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -32,184.35 证监会认定的其他非经常性损益 --- 非经常性损益合计 1,228,343.32 减：所得税 2,229.74 少数股东损益 -8,553.78 扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益 1,234,667.37 归属于母公司所有者的净利润 28,625,712.51 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 27,391,045.14 扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益占归属 4.31% 于母公司所有者的净利润的比例 ================续上表========================= 项目 2004年 处置非流动资产产生的损益 --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 836,235.86 当期损益的政府补助 207,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 长期股权投资贷方差额产生的一次性收益 --- 非货币性交换损益 --- 委托投资损益 --- 因不可抗力计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 重组费用 --- 交易价格显失公允的超过公允价值部分的损益 --- 企业合并中产生的损益 --- 预计负债产生的损益 --- 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,412.87 证监会认定的其他非经常性损益 --- 非经常性损益合计 1,046,148.73 减：所得税 16,356.30 少数股东损益 -814.18 扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益 1,030,606.61 归属于母公司所有者的净利润 22,083,150.55 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 21,052,543.94 扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益占归属 4.67% 于母公司所有者的净利润的比例 七、主要资产情况 （一）固定资产 1、截止2006年12月31日，本公司主要固定资产情况如下（单位：元）： 固定资产类别 原值 累计折旧 账面净值 减值准备 房屋及建筑物 18,740,137.73 1,613,877.47 17,126,260.26 --- 机器设备 12,967,529.64 59,961.00 12,907,568.64 --- 运输设备 2,336,929.00 1,169,536.87 1,167,392.13 --- 电子设备及其他 9,769,925.18 5,631,814.13 4,138,111.05 --- 合计 43,814,521.55 8,475,189.47 35,339,332.08 --- ================续上表========================= 固定资产类别 净额 房屋及建筑物 17,126,260.26 机器设备 12,907,568.64 运输设备 1,167,392.13 电子设备及其他 4,138,111.05 合计 35,339,332.08 截至2006年12月31日本公司对固定资产逐项进行检查，未发现固定资产减值情况。 转七 中财网
 |